COREtransform GmbH GmbH

COREtransform GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Die vorliegende PDF-Datei haben wir im Auftrag unseres Mandanten erstellt.

Wir weisen darauf hin, dass maßgeblich für unsere Berichterstattung ausschließlich unser Bericht in der unterzeichneten Originalfassung ist.

Da nur der gebundene und von uns unterzeichnete Bericht das berufsrechtlich verbindliche Ergebnis unserer Tätigkeit darstellt, können wir für die inhaltliche Richtigkeit und Vollständigkeit dieser in Dateiform überlassenen Berichtsversion keine Haftung übernehmen.

Hinsichtlich der Weitergabe an Dritte weisen wir darauf hin, dass sich dieser Bericht ausschließlich an den Auftraggeber und seine Organe richtet. Unsere Verantwortlichkeit - auch gegenüber Dritten - bemisst sich alleine nach den mit dem Mandanten geschlossenen Auftragsbedingungen.

INHALTSVERZEICHNIS

Bestätigungsvermerk

1. Handelsbilanz zum 31. Dezember 2022

2. Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022

3. Anhang zum Jahresabschluss 2022

4. Lagebericht für das Geschäftsjahr 2022

Allgemeine Auftragsbedingungen

Besondere Auftragsbedingungen

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die COREtransform GmbH, Berlin

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Gesellschaft - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2022 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Gesellschaft für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 geprüft. Die im Abschnitt "Sonstige Informationen" unseres Bestätigungsvermerks genannten Bestandteile des Lageberichts haben wir in Einklang mit den deutschen gesetzlichen Vorschriften nicht inhaltlich geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Handelsbilanz zum 31. Dezember 2022

(Vorjahr zum Vergleich)

AKTIVA

PASSIVA

Gewinn- und Verlustrechnung vom 01.01.2022 bis 31.12.2022

(Vorjahr zum Vergleich)

Anhang zum Jahresabschluss 2022

1. Allgemeine Angaben zur Bilanzierung und Bewertung

Der Jahresabschluss der Gesellschaft ist nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) aufgestellt worden. Ergänzend zu den Vorschriften des HGB waren die Regelungen des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) zu befolgen.

Die COREtransform GmbH, Berlin, ist nach den Größenkriterien des § 267 HGB eine mittelgroße Kapitalgesellschaft. Die Gesellschaft wird beim Handelsregister des Amtsgerichts Berlin (Charlottenburg) unter HRB-Nr. 122470 B geführt. Das Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr.

Die Bilanz wurde nach dem allgemeinen Gliederungsschema des § 266 HGB aufgestellt. Die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung erfolgte unter der Anwendung des § 275 HGB nach dem Gesamtkostenverfahren.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Immaterielle Vermögensgegenstände sind mit den Anschaffungskosten vermindert um planmäßige lineare (3 Jahre) Abschreibungen, angesetzt.

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibung bewertet. Die Abschreibungen erfolgen linear unter Zugrundelegung der jeweiligen betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer pro rata temporis. Diese betragen je nach Anlagenklasse und Vermögensgegenstand zwischen 2 und 10 Jahren. In Bezug auf die Bilanzierung geringwertiger Wirtschaftsgüter wird handelsrechtlich die jeweils gültige steuerrechtliche Regelung des § 6 Abs. 2 EStG angewendet.

Finanzanlagen werden zu ihren Anschaffungswerten bzw. zu ihren niedrigeren Werten am Bilanzstichtag bilanziert.

Die Vorräte sind zu Anschaffungskosten bewertet.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Allen risikobehafteten Posten ist durch die Bildung angemessener Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen.

Die flüssigen Mittel sind zum Nennwert angesetzt.

Als Rechnungsabgrenzungsposten wurden auf der Aktivseite Ausgaben vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Das Stammkapital ist mit dem Nennbetrag angesetzt.

Die Rückstellungen wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Die Verbindlichkeiten werden mit ihren Erfüllungsbeträgen angesetzt.

Latente Steuern werden auf Unterschiede in den Bilanzansätzen der Handels- und der Steuerbilanz ermittelt, sofern sich diese in späteren Geschäftsjahren voraussichtlich abbauen. Im Falle eines Aktivüberhangs der latenten Steuern (Ertragssteuersatz 30,175 %) zum Bilanzstichtag wird von dem Aktivierungswahlrecht des § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB kein Gebrauch gemacht.

3. Erläuterungen zur Bilanz

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist aus dem Anlagenspiegel (Anlage zum Anhang) ersichtlich.

Das Eigenkapital der Gesellschaft zum 31. Dezember 2022 beträgt TEUR 17.993 (Vorjahr TEUR 15.298), der Jahresüberschuss beläuft sich auf TEUR 2.695 (Vorjahr TEUR 1.954).

Die unfertigen Leistungen in Höhe von TEUR 598 betreffen weitestgehend ein Projekt, welches erst im Folgejahr abgerechnet wird.

Es bestehen Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von TEUR 4.168 (Vorjahr TEUR 4.698) mit einer Restlaufzeit von unter einem Jahr. Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betragen insgesamt TEUR 13.687 (Vorjahr TEUR 18.516) davon TEUR 5.000 (Vorjahr TEUR 0) aus Darlehen.

Die sonstigen Vermögensgegenstände belaufen sich auf TEUR 1.732 (Vorjahr TEUR 1.431).

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten betrifft mit TEUR 266 (Vorjahr TEUR 355) Mietvorauszahlungen betreffend Umbaumaßnahmen und im Übrigen Lizenzen und Kfz-Steuern.

Das gezeichnete Kapital entspricht dem im Gesellschaftsvertrag festgelegten und im Handelsregister eingetragenen Stammkapital.

Gemäß Beschluss der Gesellschafterversammlung vom 20. Dezember 2022 wurde der Jahresüberschuss des Geschäftsjahres 2021 in Höhe von EUR 1.953.549,29 als Gewinnvortrag in der Gesellschaft belassen.

Die sonstigen Rückstellungen in Höhe von insgesamt TEUR 1.472 (Vorjahr TEUR 1.019) entfallen im Wesentlichen auf nicht genommenen Urlaub (TEUR 508), Rückstellung für Gewährleistungsverpflichtungen (TEUR 295), Rückstellung für ausstehende Rechnungen (TEUR 180) sowie auf die Rückstellung für Abschluss- und Prüfungskosten (TEUR 64). Die Steuerrückstellungen in Höhe von TEUR 1.949 entfallen auf das Berichtsjahr.

Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten bestehen nicht.

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen werden im Geschäftsjahr mit TEUR 1.330 (Vorjahr TEUR 418) ausgewiesen und haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betragen insgesamt TEUR 6.616 (Vorjahr TEUR 16.116) davon TEUR 0 gegenüber Gesellschaftern (Vorjahr: TEUR 7.379). Der Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten ggü. verbundenen Unternehmen setzt sich aus TEUR 4.417 Darlehen mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr und mit TEUR 2.200 aus dem Liefer- und Leistungsverkehr zusammen.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen, die in den Folgejahren finanzwirksam werden, bestehen aus Mietverträgen in Höhe der vertraglich geschuldeten Festmieten. Der Gesamtbetrag dieser Verpflichtungen zum Bilanzstichtag beläuft sich auf TEUR 1.645 für das Jahr 2023 und inkludiert den Mietaufwand sowie die Auflösung eines Mietvertrages als auch Mietaufwand für den Zeitraum 1. Januar 2024 bis 31. Dezember 2024.

4. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse in Höhe von TEUR 27.342 (Vorjahr TEUR 21.640) beinhalten Intercompany Umsätze in Höhe von TEUR 6.065 (Vorjahr TEUR 4.785)

Unter den sonstigen betrieblichen Erträgen von insgesamt TEUR 234 (Vorjahr TEUR 407) werden im Berichtsjahr Periodenfremde Erträge (TEUR 80), sowie verrechnete sonstige Sachbezüge (TEUR 142) ausgewiesen.

Die Aufwendungen für bezogene Leistungen TEUR 5.528 (Vorjahr TEUR 3.638) enthalten im Wesentlichen bezogene Fremdleistungen.

Die Personalaufwendungen sind im Berichtsjahr um TEUR 774 auf TEUR 12.646 (Vorjahr TEUR 11.872) gestiegen.

Weitere betriebliche Aufwendungen entfallen vornehmlich auf Werbe- und Reisekosten in Höhe von TEUR 2.372 (Vorjahr TEUR 845), Raumkosten in Höhe von TEUR 902 (Vorjahr TEUR 741). Sonstige Aufwendungen sind ausgewiesen in Höhe von TEUR 1.409 (Vorjahr TEUR 1.456), davon periodenfremde Aufwendungen in Höhe von TEUR 77 (Vorjahr TEUR 223).

Die Zinserträge belaufen sich auf TEUR 40 (Vorjahr TEUR 7) und betreffen vornehmlich verbundene Unternehmen.

Die Zinsen und ähnliche Aufwendungen in Höhe von TEUR 0 (Vorjahr TEUR 12) betreffen ebenfalls vornehmlich verbundene Unternehmen.

5. Sonstige Pflichtangaben

Während des Geschäftsjahres 2022 waren durchschnittlich 97 Angestellte ohne Geschäftsführer beschäftigt (Vorjahr: 82). Zum 31. Dezember 2022 betrug die Gesamtanzahl der Beschäftigten 110 (im Vorjahr 90).

Geschäftsführer der Gesellschaft waren im Geschäftsjahr 2022

Die Geschäftsführer erhielten im Jahr 2022 Gesamtbezüge in Höhe von TEUR 947.

Die Gesellschaft weist im Geschäftsjahr 2022 einen Jahresüberschuss in Höhe von TEUR 2.695 (Vorjahr TEUR 1.954) aus.

Die COREtransform GmbH ist eine unmittelbare 100%ige Tochtergesellschaft der CORE SE, Berlin. Die COREtransform GmbH (kleinster Konsolidierungskreis) ist als Mutterunternehmen der COREtransform Consulting MEA Ltd., Dubai, gemäß § 293 HGB von der Pflicht zur Aufstellung eines Konzernabschlusses befreit. Die CORE SE stellt keinen eigenen Konzernabschluss auf, da sie 100%ige Tochter der EPAM Systems GmbH (Frankfurt/ Main) ist, welche selbst die Befreiung nach § 292 HGB anwendet, da der Mutterkonzern EPAM Systems Inc. einen Konzernabschluss an Ihrem Sitz in den USA veröffentlicht.

6. Nachtragsbericht

Nach dem Bilanzstichtag am 31. Dezember 2022 wurden mit Eintragung im Handelsregister am 20. November 2023 folgende Geschäftsführer für die Gesellschaft bestellt:

Die Geschäftsführer wurden bestellt mit der Befugnis die Gesellschaft allein zu vertreten und mit der Befugnis Rechtsgeschäfte mit sich selbst oder als Vertreter Dritter abzuschließen.

Außerdem verließen folgende Geschäftsführer nach dem Bilanzstichtag das Unternehmen mit Eintragung im Handelsregister am 3. Mai 2023, 4. Oktober 2023 sowie 20. November 2023:

Zudem wurde ein Formwandel der Muttergesellschaft CORE SE mit Eintragung im Handelsregister am 8. September 2023 in CORE GmbH vollzogen. Anschließend wurde eine Verschmelzung der Gesellschaft in die Tochter COREtransform GmbH mit Eintragung im Handelsregister am 29. September 2023 vollzogen. Somit ist die COREtransform GmbH eine 100%ige Tochter der EPAM Systems GmbH, Frankfurt.

Weiterhin lautet die Geschäftsanschrift der Gesellschaft mit Eintragung im Handelsregister am 13. Dezember 2023 Kurfürstendamm 194, 10707 Berlin.

Entwicklung des Anlagevermögens für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2022

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2022

Geschäftsfelder

Die COREtransform GmbH unterstützt Unternehmen und Institutionen, insbesondere im Sektor der Finanzindustrie - Banken und Versicherungen - und der Medienindustrie weltweit dabei, angemessene Lösungen für die Herausforderungen der Digitalen Transformation zu finden. Die operativen Gesellschaften der CORE-Gruppe und somit auch die COREtransform GmbH, Berlin agiert dabei als strategischer Berater und "Trusted Advisor" für das Top-Management ihrer Klienten und greift hierfür auf die fundierte Expertise ihrer Berater:innen im Hinblick auf IT-gestützte Geschäftsmodelle und technische Herausforderungen der verschiedenen Branchen zurück. Im Juli 2021 erfolgte der Verkauf der CORE SE (100%ige Eigentümerin der COREtransform GmbH) an die EPAM Systems GmbH.

Zweigniederlassungen

Hauptsitz der Gesellschaft ist Berlin. Es bestehen keine Zweigniederlassungen.

Konjunkturentwicklung

Die Gesamtwirtschaftliche Lage in Deutschland wurde maßgeblich durch den Ukraine-Konflikt, die Energiepreiserhöhungen, die Inflation sowie den Fachkräftemangel beeinflusst. Die deutsche Wirtschaft konnte sich dennoch behaupten und ist im Jahr 2022 gewachsen, so dass im Gesamtjahr ein kalender- und saisonbereinigter Anstieg des BIP von +1,9 % ggü. dem Vorjahr erreicht wurde (Quelle: Statistisches Bundesamt). In der für CORE relevanten Betrachtung des Bereiches "Information und Kommunikation" gab es ein preisbereinigtes Wachstum der Bruttowertschöpfung von +3,6 % (Quelle: Statistisches Bundesamt). Auch die Entwicklung der Branche "Informationstechnik" kennzeichnet im Jahr 2022 ein der Gesamtentwicklung entsprechenden Wachstums im Vergleich zu 2021. So ist das Marktvolumen der "Informationstechnik" in Deutschland um +8,7 % von EUR 128,6 Mrd. in 2021 auf EUR 139,8 Mrd. gestiegen. Der darin enthaltene Teilmarkt "IT-Services" wiederum wies eine positive Wachstumsrate von +8,5% (EUR 47,0 Mrd.) ggü. dem Vorjahr (EUR 43,3 Mrd.) auf (Quelle: Bitkom/ Stand Januar 2024).

Aufgrund der weiterhin angespannten globalen Lage hinsichtlich der bestehenden internationalen Konflikte, der Inflation und dem zumindest lokalen Fachkräftemangel bestehen insgesamt Unsicherheiten für die Entwicklungen der Weltwirtschaft sowie der davon abhängigen deutschen Wirtschaft. Zudem mäßigt ein erwartetes saison-, preis- und kalenderbereinigtes Negativwachstum der Deutschen Wirtschaft in 2023 von -0,3% (ifo Institut 12/23) die Erwartungen.

Geschäftsentwicklung

Die im Geschäftsjahr 2021 aufgrund der herausfordernden Gesamtwirtschaftslage im Kontext der COVID- Pandemie fokussierte Stabilisierung wurde auch in 2022 fortgesetzt. Die COREtransform GmbH konnte im Geschäftsjahr 2022 im Vergleich zu 2021 mit TEUR 27.342 einen um TEUR 5.702 (Vorjahr TEUR 21.640, +26,3 %) höheren Umsatz ausweisen. Neue Klienten wurden akquiriert und bestehende Projekte konnten erfolgreich erweitert werden. Der Personalaufwand stieg im Vergleich zum Vorjahr um 7,3% auf TEUR 12.736. Die bezogenen Leistungen verzeichneten einen Zuwachs von TEUR 1.890 auf TEUR 5.528.

Das Wachstum bei der Erbringung von IT-Beratungsdienstleistungen ist bedeutend abhängig von qualitativ herausragenden Personalzugewinnen zur Befriedigung höchster Kundenansprüche. Ferner arbeitet die COREtransform GmbH bereits seit einigen Jahren mit externen Partnerunternehmen der Software- Entwicklungsbranche zusammen, um Synergieeffekte zu erzielen und allen Kundenbedürfnissen allumfassend zu entsprechen.

Die COREtransform GmbH erzielte im Geschäftsjahr 2022 ein Ergebnis vor Steuern von TEUR 4.234 (Vorjahr TEUR 2.997) und somit eine Steigerung in Höhe von TEUR 41,2%. Die Umsatzsteigerung wurde im Verhältnis schwächer als im Vorjahr durch Drittleistungen finanziert. Die Reiseaufwendungen stiegen zwar erwartungsgemäß postpandemisch stark an (+ TEUR 1.527), verbleiben jedoch unter dem Niveau vor der Corona-Pandemie. Im Ergebnis konnte somit eine Steigerung in Höhe von 38,0% erreicht werden.

Der Bestand an Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sank um rd. TEUR 530 auf TEUR 4.168 (Vorjahr TEUR 4.698). Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen sanken um TEUR 4.829 auf TEUR 13.687 (Vorjahr TEUR 18.516). Das Barvermögen erhöhte sich um 32,6% auf TEUR 11.319 (Vorjahr TEUR 8.536).

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen stiegen um TEUR 912 auf TEUR 1.330. Die Verbindlichkeiten ggü. verbundenen Unternehmen reduzierten sich um TEUR 9.499 auf TEUR 6.616. Die sonstigen Verbindlichkeiten wuchsen um TEUR 1.601 auf TEUR 2.497. Die sonstigen Verbindlichkeiten bestehen größtenteils aus Verbindlichkeiten aus Steuern (TEUR 719) sowie Verbindlichkeiten im Rahmen der sozialen Sicherheit (TEUR 34).

Insgesamt beläuft sich die Bilanzsumme zum Stichtag auf TEUR 32.632 und reduzierte sich im Vergleich zum 31. Dezember 2021 (TEUR 34.840) um TEUR 2.207. Die Eigenkapitalquote beträgt 55% (Vorjahr 44%).

Gesamtaussage zur wirtschaftlichen Lage

Die Geschäftsführung rechnete 2021 trotz der Krise, welche durch die Corona-Pandemie ausgelöst wurde, mit einer Umsatzsteigerung von 20% bis 25%. Dieses Wachstum konnte im Jahr 2022 realisiert werden. Die Umsatzerlöse in Höhe von TEUR 27.342 übertrafen das Vorjahr um 26%. Eine Umsatzrentabilität von 9,5% wurde erreicht. Die Geschäftsführung erwartete für das Jahr 2022 ein Ergebnis vor Steuern in Höhe von mEUR 4-5. Das erreichte Ergebnis von TEUR 4.144 bestätigt die Erwartung. Die Geschäftsführung beurteilt das Geschäftsjahr 2022 als zufriedenstellend.

Prognosebericht

Als Unternehmen im Dienstleistungssektor mit besonderem Fokus auf Unternehmensberatung unterschreitet die COREtransform GmbH im Jahr 2023 im Wesentlichen den Umfang der konjunkturellen Gesamtentwicklung der deutschen bzw. europäischen Wirtschaft im vergleichbaren Segment. Nach Berechnungen des Branchenverbandes Bitkom (Stand Januar 2024) steigen die Umsätze im Segment Informationstechnik 2023 in Deutschland um 2,2 %, wobei Software das stärkste Wachstum (+9,6 %) aufweisen wird. Das für COREtransform GmbH relevante Segment "IT-Services" (hierzu gehört auch die IT-Beratung) wächst entsprechend der Bitkom-Berechnungen um +5,1 % ggü. 2022. Der Fokus der Aktivitäten von CORE insgesamt liegt den Rahmenbedingungen folgend auf Festigung der Marktposition in unserem Kernsektor Management- und IT-Beratung und Erschließung neuer Geschäftsmöglichkeiten im Bereich der Digitalisierung anderer Branchen bzw. Zielgruppen (z.B. Mittelstand, internationale Klienten). Des Weiteren bietet das starke Wachstum im Bereich Software Geschäftspotentiale, welche im Fokus der Muttergesellschaft EPAM Systems GmbH stehen. Herbei sind anteilig Leistungen der COREtransform GmbH (z.B. Projektmanagement, IT-Architekturentwurf) relevant und somit bietet die schrittweise Intensivierung der Zusammenarbeit mit EPAM zusätzliche Wachstumsmöglichkeiten für die Gesellschaft in gemeinsam für unsere Kunden gelieferten Projekten.

Aufgrund hoher interner transformationeller Ansprüche und daraus resultierenden Aufwand, ist davon auszugehen, dass im Jahr 2023 eine ggü. 2022 negative Umsatzentwicklung erfolgen wird. Parallel hierzu muss die Personalakquise von Senior-Mitarbeitern intensiviert werden, um die notwendigen Kapazitäten für die Bearbeitung zusätzlicher Projekte zu ermöglichen. Kritisch ist hierbei den Weggang von Mitarbeitern zu minimieren, da Wachstum im Beratungsgeschäft der COREtransform GmbH nur mit der notwendigen Kapazität an qualifizierten Mitarbeitern erreicht werden kann.

Für das Geschäftsjahr 2023 wird insgesamt mit ca. 16 % geringeren Umsatzerlösen, einem negativen Jahresergebnis sowie einer Umsatzrentabilität von -15% gerechnet. Dies ist im Wesentlichen darauf zurückzuführen, dass das Unternehmen Mitarbeiter verloren hat sowie den Aufbau eines neuen Geschäftsfelds im Rahmen der PMI-Aktivitäten initial Fokus vom Klienten weggerückt und einen erheblicher Invest/ Aufwand erfordert. Diese negative Entwicklung wird mit EUR 13,36m Umsatzerlösen ebenfalls für das Jahr 2024 erwartet.

Chancen und Risiken der künftigen Entwicklung

Die weltpolitische Lage ist von den Auswirkungen, dem weiterhin bestehenden kriegerischen Konflikt zwischen Russland und der Ukraine und damit einhergehenden geopolitischen massiven Veränderungen (z.B. Sanktionen, umfassende Beendigungen von geschäftlichen Aktivitäten internationaler Konzerne in Russland) geprägt. Einhergehend mit dieser und weiterer Krisen sind weiterhin hohe Preise für Energie und Rohstoffe zu erwarten, weshalb die Inflation nach wie vor hoch, wenn auch rückläufig ist (3,7% im Dezember 2023, Quelle: Statistisches Bundesamt). Der Anstieg der Inflation weltweit aufgrund der genannten Krise führte zunehmend zu Entscheidungen der Notenbanken über Anhebung der Leitzinsen, was wiederum die Investitionsfreudigkeit bestehender und potenzieller Kunden der COREtransform dämpfen könnte. In unserem Kerngeschäftsfeld Banken und Versicherungen bieten die Zinsanhebungen der Notenbanken sowohl Chancen für höhere Erträge als auch Risiken bzgl. Kreditausfällen und damit Notwendigkeit für steigende Risikovorsorge in den Bilanzen.

Neben den Chancen und Risiken, resultierend aus der aktuellen wirtschaftlichen Gesamtsituation, ist die COREtransform GmbH als gewachsenes Unternehmen mit einer begrenzten Zahl von Risiken konfrontiert. Wesentliches Risiko im Professional Service Geschäft ist der Mangel an geeignetem Personal (Fachkräftemangel) verbunden mit einer i.d.R. auch höheren Fluktuation von Mitarbeitern als in anderen Branchen. Dieses Risiko könnte zu überproportional steigenden Personalkosten inkl. Recruiting-Aufwand führen.

Das Geschäft der COREtransform GmbH ist in einem gewissen Maße vom Netzwerk und den Kundenbeziehungen einzelner Personen abhängig. Über entsprechende Mitarbeiterbindungs- und Entwicklungsprogramme werden hochqualifizierte und erfahrene Spezialisten an das Unternehmen gebunden, um mögliche Risiken aus dem Ausscheiden von Einzelpersonen zu begrenzen.

Risiken, die bestandsgefährdend sein könnten, bestehen nicht.

Über Risiken, die die Geschäftsentwicklung maßgeblich beeinflussen, sind Geschäftsführung und Gesellschafter regelmäßig informiert. Unternehmerische Risiken werden dabei stets im Zusammenhang mit den damit verbundenen Chancen betrachtet und nur dann bewusst eingegangen, wenn das Chancenpotential für nachhaltiges, profitables Wachstum deutlich überwiegt.

Durch regelmäßiges Reporting in die Gruppenfunktionen sowie Freigabeprozessen im Zusammenhang mit strategisch relevanten Entscheidungen ist eine angemessene Steuerung und Kontrolle gewährleistet.

Chancen ergeben sich für die COREtransform GmbH aufgrund des starken IT-Fokus kombiniert mit Expertise in strategischer Managementberatung verbunden mit einer grundsätzlich im Markt nicht abdeckbaren Nachfrage nach IT-Experten. Der allgemeine Fachkräftemangel im IT-Bereich zwingt Unternehmen immer wieder zum Einkauf von Beratern, sofern diese die notwendige Expertise aufgebaut haben. Darüber hinaus bietet das Geschäftsmodell der COREtransform GmbH als Teil der EPAM-Gruppe (inkl. der CORE-Schwestergesellschaften) Chancen durch die internationale Präsenz und damit verbundenen Kooperationsmöglichkeiten.