IDEAL Automotive Oelsnitz GmbH GmbH

IDEAL Automotive Oelsnitz GmbH

Oelsnitz/Vogtl.

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Inhaltsübersicht

Lagebericht und Jahresabschluss

Lagebericht

Bilanz

Gewinn- und Verlustrechnung

Anhang

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

Allgemeine Auftragsbedingungen für Wirtschaftsprüferinnen, Wirtschaftsprüfer und Wirtschaftsprüfungsgesellschaften

Deloitte bezieht sich auf Deloitte Touche Tohmatsu Limited (DTTL), ihr weltweites Netzwerk von Mitgliedsunternehmen und ihre verbundenen Unternehmen (zusammen die "Deloitte-Organisation"). DTTL (auch "Deloitte Global" genannt) und jedes ihrer Mitgliedsunternehmen sowie ihre verbundenen Unternehmen sind rechtlich selbstständige und unabhängige Unternehmen, die sich gegenüber Dritten nicht gegenseitig verpflichten oder binden können. DTTL, jedes DTTL-Mitgliedsunternehmen und verbundene Unternehmen haften nur für ihre eigenen Handlungen und Unterlassungen und nicht für die der anderen. DTTL erbringt selbst keine Leistungen gegenüber Kunden. Weitere Informationen finden Sie unter www.deloitte.com/de/UeberUns.

LAGEBERICHT ZUM 31. DEZEMBER 2023

Grundlagen

Geschäftsmodell

Als Teil der IDEAL-Automotive-Gruppe produziert und verkauft die Gesellschaft Textile und andere Innenausstattungsteile sowie Halbfertigfabrikate und Materialien für Kfz-Innenausstattungen an Automobilhersteller (OEM) und andere Zulieferer. Die hergestellten Produkte basieren größtenteils auf synthetischen Teppichmaterialien aus Polyamid, Polypropylen oder Polyester.

Innerhalb der Gruppe ist das Unternehmen der wichtigste Hersteller von Nadelvliesen für die vorgenannten Enderzeugnisse sowie alleiniger Produzent von im Faserformfüllverfahren hergestellten Halb- und Fertigteilen. Daneben werden Fasermatrixprodukte ("Pegulight") hergestellt, die als Halbfabrikate an Unternehmen der IDEAL Automotive-Gruppe abgesetzt werden. Gegenstand der Lieferungen an in- und externe Kunden sind auch Muster, Prototypen- und Vorserienteile.

Forschung und Entwicklung

Die Gesellschaft erbringt im Auftrag der IA für die IDEAL-Automotive-Gruppe Entwicklungsleistungen auf dem Gebiet der Produkt-, Technologie- und Werkzeugentwicklung sowie Prüfdienstleistungen, wofür sie über entsprechende Laboreinrichtungen verfügt. Darüber hinaus wird im Unternehmen die Entwicklung und Bemusterung von neuen Nadelvlies- und Fasermatrixprodukten für interne und externe Kunden betrieben.

Wirtschaftsbericht

Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Die Lage der Automobilindustrie war im Kalenderjahr 2023 von einer sich fortsetzenden Erholung nach dem Ende der Corona-Pandemie und deren Begleit- und Folgeerscheinungen geprägt. Darüber hinaus ist es in Bezug auf den seit dem Jahr 2021 zu beobachtenden Anstieg der Rohstoffpreise und der weltweiten Energiepreise infolge des Krieges in der Ukraine im abgelaufenen Geschäftsjahr zu einem Stopp und einer überwiegenden Trendumkehr gekommen. Der Mangel an elektronischen und anderen Bauteilen bei den Herstellern führte auch im Berichtsjahr zu merklichen Produktionsausfällen.

Unter diesen Rahmenbedingungen konnte die weltweite Automobilproduktion im abgelaufenen Kalenderjahr um 10% gesteigert werden (2022: 8%). Dabei übertraf das Produktionswachstum in Deutschland mit einem Plus von 18% erstmals seit vielen Jahren das der meisten anderen Regionen in der Welt. Europa als für die IDEAL-Gruppe entscheidender Markt wies mit +12% ebenfalls ein starkes Wachstum auf (2022: -1%).

Die weltweite PKW-Produktion der deutschen Hersteller, welche den Schwerpunkt im Kunden-portfolio der IDEAL Automotive Gruppe darstellen, stieg in 2023 um 8% (Vorjahr: 4%). Geländewagen (SUVs) lagen mit +8% im Trend. Aufgrund des schwächeren Wachstums im Ausland sank der Anteil deutscher Hersteller an der globalen Fahrzeugproduktion jedoch weiter von 18,1 Prozent im Vorjahr auf 17,7 Prozent (Quelle: VDA).

Die für 2022 mit den Kunden vor dem Hintergrund des gravierenden Anstiegs der Rohstoffpreise vereinbarten, befristeten Preiserhöhungen galten weitestgehend auch im abgelaufenen Geschäftsjahr fort. Sie konnten die in den letzten Jahren insgesamt eingetretenen Kostensteigerungen jedoch nicht in vollem Umfang ausgleichen.

Geschäftsverlauf und Ertragslage

Die Gesamtumsatzerlöse 2023 beliefen sich auf 67,2 Mio. EUR. Im Vergleich zum Vorjahr bedeutete das eine Steigerung um 2,0 Mio. EUR. Die Lieferungen an die OEM-Kunden machten darunter 11,0 Mio. EUR aus, wobei der umsatzstärkste Kunde weiterhin VW mit einem Volumen von 8,2 Mio. EUR blieb. Hiervon entfielen 6,3 Mio. EUR auf die Hauptproduktgruppe VW Passat/Arteon.

Der Absatz an den Kunden Skoda erreichte 1,9 Mio. EUR und befand sich damit Vorjahresniveau. Der Umsatz mit First- und Second-Tier-Kunden entsprach mit 5,7 Mio. EUR ebenfalls dem Vorjahresumfang.

Auf den Intercompany-Bereich entfielen 45,2 Mio. EUR, rd. 73% des Gesamtabsatzes, was einen Zuwachs um 2,6 Mio. EUR zum Vorjahr bedeutet.

Die sonstigen betrieblichen Erträge stiegen um 230 Tsd. auf 675 Tsd. EUR.

Der Aufwand für das eingesetzte Material betrug 41,1 Mio. EUR (Vj.: 42,5 Mio. EUR). Für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe wurden 37,5 Mio. EUR und 3,5 Mio. EUR für bezogene Leistungen aufgewendet.

Zum 31. Dezember 2023 beschäftigte das Unternehmen 201 Mitarbeiter und Mitarbeiterinnen. Damit sank die Zahl der Beschäftigten im Vergleich zum Vorjahr um 20 Personen. Der Personalaufwand belief sich im Geschäftsjahr auf 11,4 Mio. EUR (Vj.: 11 Mio. EUR). Die Personalaufwandsquote (Verhältnis Personalaufwand zu Betriebsleistung) beträgt 16,7% (2022: 16,8%).

Die Abschreibungen im Geschäftsjahr stiegen um 0,5 auf 2,7 Mio. EUR. Es wurden 4,1 Mio. EUR in neue Sachanlagen investiert, wobei der Hauptanteil auf die neue Pegulight- Anlage einschließlich der Infrastruktur entfiel.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen erhöhten sich insbesondere wegen des Anstiegs der Instandhaltungskosten um 2,3 Mio. auf 14,1 Mio. EUR.

Im Geschäftsjahr 2023 erwirtschaftete die Gesellschaft einen Verlust von 1,8 Mio. EUR (2022: 3,1 Mio. EUR Verlust). Aufgrund des bestehenden Ergebnisabführungsvertrags wurde er vollständig von der Muttergesellschaft, IDEAL Automotive GmbH, übernommen.

Vermögenslage

Das Vermögen der Gesellschaft bestand insbesondere aus Sachanlagen (25,6 Mio. EUR; 64,7% der Bilanzsumme), Vorräten (6 Mio. EUR; 15,2% der Bilanzsumme) sowie Forderungen (7,5 Mio. EUR; 18,8% der Bilanzsumme).

Das Sachanlagevermögen stieg im Ergebnis der getätigten Investitionen um 1,3 Mio. EUR an. Die Vorräte erhöhten sich gegenüber dem Vorjahr um 0,7 Mio. EUR; die Forderungen sowie sonstige Vermögengegenstände verringerten sich um 9 Mio. EUR, darunter die Forderungen gegen verbundene Unternehmen um 8,9 Mio. EUR. Der Rückgang der Forderungen gegen verbundene Unternehmen betrifft im Wesentlichen die Forderungen gegen zwei Gesellschaften der IDEAL-Gruppe.

Finanzlage

Das Eigenkapital betrug unverändert 2,0 Mio. EUR. Dies entspricht einer Eigenkapitalquote von 5,1% zum 31. Dezember 2022 (Vj.: 4,3%). Hierbei ist zu beachten, dass mit der IDEAL Automotive GmbH ein Ergebnisabführungsvertrag besteht.

Die Verbindlichkeiten reduzierten sich um 7,1 Mio. auf 35,8 Mio. EUR, darunter Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von 32,5 Mio. EUR. Der Rückgang der Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betrifft im Wesentlichen die Verminderung der Cash Pool Verbindlichkeiten gegenüber der IDEAL Group Deutschland GmbH, Bamberg.

Im Geschäftsjahr 2023 erwirtschaftete die Gesellschaft einen Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit von 8,6 Mio. EUR (Vj. -6,4 Mio. EUR).

Prognose-, Chancen- und Risikobericht

Ausblick

Die seit der zweiten Jahreshälfte 2022 zu beobachtende Belebung von Absatz und Produktion wirkt auch in das neue Geschäftsjahr durch und ist kaum noch von Versorgungsproblemen bei unseren Kunden und damit einhergehenden Produktionsausfällen beeinträchtigt. Darüber hinaus trägt eine Reihe von Neuanläufen der Jahre 2022-2023 zum Umsatzanstieg unserer Unternehmensgruppe bei. Die weitere Entwicklung ist trotzdem, nicht zuletzt in Anbetracht des fortgesetzten Krieges in der Ukraine und steigender politischer Spannungen in der Welt, nur schwer einzuschätzen und eine Prognose unter Berücksichtigung dieser Umfeldbedingungen folglich mit großer Unsicherheit behaftet.

Die Planung für das Geschäftsjahr 2024 sieht Umsatzerlöse in Höhe von 75,5 Mio. EUR und Investitionen im Umfang von 1,0 Mio. EUR vor. Die Umsatzsteigerung wird u. a. von neuen Projekten in der Vliesfertigung, wie beispielsweise dem Tesla Model Y, getragen.

Gestützt auf den Leistungsanstieg im laufenden Jahr gehen wir unter den vorgenannten Rahmenbedingungen davon aus, dass in 2024 ein leicht positives Jahresergebnis vor Ergebnisabführung erreicht werden kann.

Infolge der uneinheitlichen Entwicklung der Bestellungen unserer Kunden im laufenden Kalenderjahr sehen wir ein nicht unwesentliches Risiko, dass die Jahresumsatzziele nicht erreicht werden können.

Die Liquidität der Gesellschaft wird über das Cash-Pooling der IDEAL Group Deutschland sichergestellt. Die mittel- und langfristige Finanzierung mit unseren langjährigen Partnerbanken ist gewährleistet.

Risiken und Chancen der zukünftigen Entwicklung

Das starke Wachstum des globalen Automobilmarktes sowie die Kosten der Energiewende in Deutschland erhöhen auf der anderen Seite das Risiko steigender Rohstoff- und Energiepreise, so dass sich die Zulieferindustrie auch weiterhin vor große Herausforderungen und anhaltende Unsicherheit in Bezug auf die kurz- und mittelfristigen Perspektiven, nicht zuletzt für den Produktionsstandort Deutschland, gestellt sieht.

Wir sehen zurzeit ein eher geringeres Risiko darin, dass im Ergebnis der weltweiten Krisen - Krieg in der Ukraine und im Nahen Osten, Energie- und Klimakrise - erhebliche Störungen der Lieferketten, verbunden mit Produktionsausfällen auf Kunden- oder Lieferantenseite, auftreten.

Auf Basis der fest erteilten Aufträge können wir von einem substanziellen Wachstum der Gruppe in den nächsten Jahren ausgehen. Ein Risiko liegt in der kundenseitigen Verwirklichung der beauftragten - deutlich höheren - Volumina in der Gesamtheit der Kunden- und Produktsegmente.

Weiterhin steht das Unternehmen vor der Herausforderung, neue Mitarbeiter und Mitarbeiterinnen mit der entsprechenden Qualifikation im benötigten Umfang zu akquirieren. Aufgrund der zunehmend altersbedingten Austritte sowie des Personalmangels am Arbeitsmarkt sehen wir uns zunehmend gezwungen, Vakanzen kurzfristig mit temporär verfügbaren Arbeitskräften zu lösen.

Nach der Abschwächung im Kalender- und Geschäftsjahr 2023 zeigt sich an den Rohstoffmärkten mit Beginn des laufenden Jahres wieder eine Aufwärtsentwicklung. Vor allem für die zweite Hälfte des Geschäftsjahres 2024 rechnen wir mit einem Anstieg der Rohstoffpreise, aber mit stabilen Energiepreisen.

Die für 2022 mit den Kunden zum Ausgleich des gravierenden Anstiegs der Rohstoffpreise vereinbarten, befristeten und 2023 fortgeltenden Preiserhöhungen sollen für das begonnene Geschäftsjahr 2024 verteidigt und in unbefristete Vereinbarungen überführt werden.

Unverändert kommt der Sicherung der Versorgung mit Rohstoffen und Materialien und der zeitnahen Reaktion auf das veränderte Abrufverhalten der Kunden sowie der Anpassung der Beschäftigung und der Produktionskapazität an die Absatzsituation hohe Bedeutung zu. Maßnahmen zur sonstigen Kostensenkung und Erschließung von Rationalisierungspotenzialen stehen ebenso wie die Umsetzung der Nachhaltigkeits- und Klimaschutzstrategie des Unternehmens im Mittelpunkt. So setzen wir in der Entwicklung einen Focus z. B. auf die konkrete Umsetzung von Closed-Loop-Ansätzen. Die IDEAL-Gruppe arbeitet hier in zahlreichen Projekten eng mit Partnern und Kunden zusammen.

Risikoberichterstattung in Bezug auf die Verwendung von Finanzinstrumenten

Das Unternehmen unterliegt keinen wesentlichen Ausfall- und Liquiditätsrisiken aus dem Bestand von Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, da die Umsätze fast ausschließlich mit der Muttergesellschaft, IDEAL Automotive GmbH, oder anderen verbundenen Unternehmen der IDEAL-Automotive-Gruppe getätigt werden.

Eine Nutzung von derivativen Finanzinstrumenten findet nicht statt. Im Unternehmensergebnis sind keine spekulativen Elemente enthalten.

Bilanz zum 31. Dezember 2023

der IDEAL Automotive Oelsnitz GmbH, Oelsnitz

Aktiva

Passiva

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023

der IDEAL Automotive Oelsnitz GmbH, Oelsnitz

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

der IDEAL Automotive Oelsnitz GmbH, Oelsnitz

Handelsregister des Amtsgericht Chemnitz HRB 6245

Allgemeines

Gegenstand des Unternehmens ist der Ein- und Verkauf, Import, Export und die Herstellung von Heimtextilien aller Art, Garnen, Teppichböden und Teppichen.

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 ist nach den Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches und des GmbH-Gesetzes aufgestellt. Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde wie im Vorjahr das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Das Prinzip der Darstellungsstetigkeit ist beachtet. Der Ausweis der Salden aus Lieferungen und Leistungen zwischen Konzernunternehmen wird zusammengefasst und entsprechend als Forderung gegen verbundene oder Verbindlichkeit gegenüber verbundenen Unternehmen gezeigt.

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sind unverändert zum Vorjahr angewendet worden.

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses sind nachfolgende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend:

Immaterielle Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, angesetzt. Als Nutzungsdauer werden drei Jahre zugrunde gelegt.

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, angesetzt. Die Abschreibungen werden nach der linearen Methode entsprechend den voraussichtlichen Nutzungsdauern vorgenommen. Im Zugangsjahr werden die Abschreibungen der Anlagegüter entsprechend den steuerlichen Vorschriften bei Anschaffung oder Herstellung zeitanteilig für den Monat der Anschaffung oder Herstellung und die folgenden Monate vorgenommen. Für geringwertige Wirtschaftsgüter mit Einzelanschaffungskosten bis zu € 1.000,00 wird ein Sammelposten gebildet, der linear über fünf Jahre abgeschrieben wird.

Der Bestand an Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffen sowie Waren wird zu Anschaffungskosten, die nach der gleitenden Durchschnittsmethode ermittelt werden, bewertet. Für niedrigere Marktwerte am Bilanzstichtag werden angemessene Abschläge vorgenommen.

Die Bewertung der Unfertigen und fertigen Erzeugnisse erfolgt unter Berücksichtigung des Fertigungs- bzw. Leistungsgrads zu Herstellungskosten, wobei niedrigere Marktpreise durch entsprechende Abwertungen berücksichtigt werden. In die Herstellungskosten wurden auch angemessene Teile der Fertigungs- und Materialgemeinkosten sowie des Wertverzehrs des Anlagevermögens, soweit dieser durch die Fertigung veranlasst ist, einbezogen.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind grundsätzlich zu Nennwerten angesetzt. Erkennbare Risiken werden durch Wertberichtigungen berücksichtigt.

Die Liquiden Mittel werden zu Nominalwerten ausgewiesen.

Die Sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen in Höhe des Erfüllungsbetrags, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

Die Verbindlichkeiten werden mit den Erfüllungsbeträgen angesetzt.

Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Eine von den gesamten Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten ausgehende Darstellung der Entwicklung der Posten des Anlagevermögens ist in der Anlage zum Anhang wiedergegeben.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Von den ausgewiesenen Sonstigen Vermögensgegenständen sind T€ 191 (Vj. T€ 222) nach mehr als einem Jahr fällig. Gegen die Gesellschafterin bestehen Forderungen in Höhe von T€ 5.445 (Vj. T€ 7.226).

Sonderposten für Investitionszuschüsse und -zulagen zum Anlagevermögen

Es wird ein Sonderposten für Investitionszuschüsse und -zulagen zum Anlagevermögen über T€ 526 ausgewiesen. Die Auflösung des Sonderpostens, die unter "Sonstige betriebliche Erträge" gezeigt wird, erfolgt über die durchschnittliche Nutzungsdauer der geförderten Vermögensgegenstände und beläuft sich im Geschäftsjahr 2023 auf T€ 155.

Sonstige Rückstellungen

Die Sonstigen Rückstellungen enthalten folgende wesentlichen Rückstellungen: Altersteilzeit (T€ 273), Urlaub und Überstunden (T€ 418) und Berufsgenossenschaft (T€ 155).

Verbindlichkeiten

(Vorjahresbeträge sind in Klammern vermerkt)

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse verteilen sich auf die einzelnen Tätigkeitsbereiche wie folgt:

Nach geografischen Märkten teilen sich die Umsatzerlöse wie folgt auf:

Sonstige betriebliche Erträge

Die Sonstigen betrieblichen Erträge beinhalten periodenfremde Erträge in Höhe von T€ 53 (Vj. T€ 150) im Wesentlichen Erträge aus dem Abgang von Gegenständen des Anlagevermögens sowie Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen.

Sonstige Angaben

Haftungsverhältnisse

Die Gesellschaft haftet zum 31. Dezember 2023 gesamtschuldnerisch für Bankverbindlichkeiten verbundener Unternehmen in Höhe von T€ 40.114 (Vj. T€ 46.177).

Die Gesellschaft geht aufgrund der wirtschaftlichen Verhältnisse der verbundenen Unternehmen derzeit nicht von einer Inanspruchnahme aus.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Durchschnittliche Anzahl der Beschäftigten

Honorar

Das Prüfungshonorar für den Jahresabschluss 2023 beträgt T€ 19. Steuerberatungsleistungen wurden in Höhe von T€ 15 in Anspruch genommen.

Wesentliche, nicht zu marktüblichen Bedingungen zustande gekommene Geschäfte

Im Geschäftsjahr erfolgten keine wesentlichen, nicht zu marktüblichen Bedingungen zustande gekommenen Geschäfte mit nahestehenden Unternehmen und Personen, die nicht in einen Konzernabschluss einbezogen wurden und nicht mittel- und unmittelbar in hundertprozentigem Anteilsbesitz stehen.

Zusammensetzung der Organe und deren Gesamtbezüge

Geschäftsführer der Gesellschaft waren im Geschäftsjahr 2023:

Für die Geschäftsführung sind keine Bezüge angefallen.

Konzernzugehörigkeit

Das Mutterunternehmen, das den Konzernabschluss für den kleinsten und größten Kreis von Unternehmen aufstellt, ist die IDEAL Group N.V., Waregem/Belgien. Der nach den Vorschriften des § 291 Abs. 2 HGB befreiende Konzernabschluss ist in Waregem/Belgien erhältlich.

Ereignisse nach dem Bilanzstichtag

Es gibt es keine Vorgänge von besonderer Bedeutung, die nach dem Schluss des Geschäftsjahres eingetreten sind und weder in der Gewinn- und Verlustrechnung noch in der Bilanz berücksichtigt sind.

Entwicklung des Anlagevermögens zum 31. Dezember 2023

"BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die IDEAL Automotive Oelsnitz GmbH, Oelsnitz

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der IDEAL Automotive Oelsnitz GmbH, Oelsnitz, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2023 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der IDEAL Automotive Oelsnitz GmbH, Oelsnitz, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte im Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.