WEHA Plastic GmbH GmbH

WEHA Plastic GmbH

Remscheid

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

BILANZ ZUM 31. DEZEMBER 2023

WEHA PLASTIC GMBH, REMSCHEID

AKTIVA

ANHANG FÜR DAS Geschäftsjahr 2023

WEHA Plastic GmbH, Remscheid

I. Allgemeine Angaben zum Unternehmen

Die WEHA Plastic GmbH hat ihren Sitz in Remscheid und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Wuppertal unter HR B 24514.

Die Gesellschaft ist nach § 267 HGB eine kleine Gesellschaft.

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 wurde nach den Vorschriften der §§ 238 ff. HGB in der Fassung des Bilanzrichtlinien-Umsetzungsgesetzes (BilRUG) aufgestellt.

Die Gliederung der Bilanz entspricht § 266 Abs. 2 und 3 HGB. Für die Darstellung der Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren (§ 275 Abs. 2 HGB) gewählt.

Die im Vorjahresabschluss angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sowie die Inanspruchnahme von Ausweis- und Ansatzwahlrechten werden im Geschäftsjahr 2023 beibehalten.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die immateriellen Vermögensgegenstände und das Sachanlagevermögen werden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen angesetzt. Die Nutzungsdauer der einzelnen Anlagengegenstände orientiert sich an den betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauern. Die Abschreibungen werden nach der linearen Methode berechnet. Auf Zugänge der Anlagegüter wird die Abschreibung monatsgenau verrechnet.

Geringwertige Anlagegüter im Sinne von § 6 Abs. 2 EStG werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben, sofern ihre Anschaffungskosten EUR 800,00 nicht übersteigen.

Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und Waren werden zu Anschaffungskosten unter Beachtung des Niederstwertprinzips bewertet. Die Bewertung der fertigen Erzeugnisse erfolgt zu Verkaufspreisen abzüglich eines Abschlags von 20% für noch anfallende Kosten und Gewinn.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennwert abzüglich erforderlicher Wertberichtigungen angesetzt.

Im Umfang einzeln erkennbarer Risiken sowie pauschal wegen des allgemeinen Kreditrisikos wurden Wertberichtigungen gebildet. Der Pauschalsatz beträgt 1,0 % des Nettobetrages bei Forderungen aus Lieferungen und Leistungen.

Kassenbestände und Bankguthaben werden jeweils zum Nennwert angesetzt.

Die sonstigen Rückstellungen - außer Pensionsverpflichtungen - berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Die Bewertung erfolgt jeweils in Höhe des Erfüllungsbetrags, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung erforderlich ist, um zukünftige Zahlungsverpflichtungen abzudecken. Zukünftige Preis- und Kostensteigerungen werden berücksichtigt, sofern ausreichende objektive Hinweise für deren Eintritt vorliegen. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

Die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen sind mit dem Teilwert bilanziert.

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag passiviert.

Verbindlichkeiten in fremder Währung wurden zum Stichtag mit dem Devise-Kassa-Mittel-Kurs in EUR umgerechnet.

Die passiven latenten Steuern wurden auf Basis des unternehmensrelevanten Steuersatzes ermittelt.

III. Erläuterungen zu einzelnen Positionen der Bilanz

1. Anlagevermögen

Im Anlagevermögen dienen grundsätzlich die Anschaffungs- und Herstellungskosten als Wertansatz. Die im Rahmen einer Verschmelzung in Vorjahren übergegangenen Vermögensgegenstände wurden mit ihren Buchwerten im Zeitpunkt der Verschmelzung als Anschaffungskosten berücksichtigt. Lediglich bei denjenigen geringwertigen Wirtschaftsgütern des Anlagevermögens, die nicht im Sammelposten enthalten sind, werden wegen der Anwendung des § 6 Abs. 2 EStG keine historischen Werte ausgewiesen.

2. Umlaufvermögen

Sämtliche Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

3. Eigenkapital

Das Stammkapital der Gesellschaft beträgt EUR 500.000,00 und ist voll eingezahlt.

4. Pensionsrückstellungen

Der Bewertung der Rückstellung für Pensionsverpflichtungen liegt ein versicherungsmathematisches Gutachten des Diplom-Mathematikers Carsten Harbert vom 2. Juli 2024 zugrunde. Für handelsrechtliche Zwecke erfolgte die Ermittlung nach dem modifizierten Teilwertverfahren auf Basis des durchschnittlichen Marktzinsatzes der Deutschen Bundesbank der letzten zehn Jahre von 1,82% (Vj. 1,78%). Die Verwendung des entsprechenden Durchschnittszinsatzes auf Basis der letzten 7 Jahre (1,74%) hätte zu einer um EUR 2.459 höheren Rückstellung geführt. Dieser Betrag ist ausschüttungsgesperrt.

Es ist eine Rentendynamik von 2,0% p.a. berücksichtigt worden.

Als Rechnungsgrundlage dienten im Berichtsjahr die am 4. Oktober 2018 veröffentlichten "Richttafeln 2018 G" von Dr. Klaus Heubeck.

5. Verbindlichkeiten

Von den Verbindlichkeiten haben EUR 804.985,83 (Vj. EUR 1.009.261,14) eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr und EUR 603.789,85 (Vj. EUR 791.846,90) eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr. Verbindlichkeiten von EUR 0,00 (Vj. EUR 18.240,00) haben eine Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren.

In den sonstigen Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten aus Steuern von EUR 86.644,77 (Vj. TEUR 104) enthalten. Verbindlichkeiten im Rahmen der sozialen Sicherheit bestanden zum Bilanzstichtag in Höhe von EUR 0,00 (Vj. TEUR 1). Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten von EUR 803.652,71 (Vj. TEUR 980) und sonstige Verbindlichkeiten von EUR 147.955,06 (Vj. TEUR 232) sind durch Sicherungsübereignungen von Maschinen besichert.

Bei den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen bestehen branchenüblichen Eigentumsvorbehalte.

6. Passive latente Steuern

Unter den passiven latenten Steuern ist ein Betrag von TEUR 2 enthalten. Die passiven latenten Steuern betreffen die Bewertungsunterschiede der Betriebsvorrichtungen zwischen Handels- und Steuerbilanz. Grundlage für die Ermittlung ist ein Steuersatz von 34%.

Latente Steuerspiegel

7. Haftungsverhältnisse

Es besteht eine gesamtschuldnerische Haftung für einen Kreditvertrag mit der Commerzbank AG über EUR 600.000,00 gemeinsam mit der WEHA Plastic Verwaltungs GmbH & Co. KG, Remscheid. Der Kredit ist über Grundschulden bei der WEHA Plastic Verwaltungs GmbH & Co. KG besichert. An die WEHA Plastic Verwaltungs GmbH & Co. KG ist zum Stichtag kein Kredit ausgereicht. Nach derzeitigem Stand ist mit einer Inanspruchnahme aus dem Haftungsverhältnis nicht zu rechnen.

8. Außerbilanzielle Geschäfte und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die Gesellschaft hat diverse Miet- und Leasingverträge mit unterschiedlichen Laufzeiten abgeschlossen.

Das Restobligo aus diesen Verträgen beträgt nach dem Stand vom 31. Dezember 2023 insgesamt TEUR 1.544 (Vj. TEUR 1.758).

IV. Sonstige Angaben

1. Mitarbeiter im Jahresdurchschnitt

Die Gesellschaft hat im Geschäftsjahr 2023 durchschnittlich 25 Angestellte sowie 52 gewerbliche Arbeitnehmer beschäftigt.

2. Geschäftsführung

Zu Geschäftsführern waren im Berichtsjahr bestellt:

Herr Walter Hans, Kaufmann, Wuppertal (einzelvertretungsberechtigt) und

Frau Nicola Dicke, Kauffrau, Remscheid (einzelvertretungsberechtigt),

Herr Walter Hans und Frau Nicola Dicke sind von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Hinsichtlich der Angabepflichten der Geschäftsführerbezüge wird von der Schutzklausel in §286 Abs. 4 HGB Gebrauch gemacht.

3. Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Schluss des Geschäftsjahres

Vorgänge von besonderer Bedeutung, die wesentlichen Einfluss auf die Geschäftslage haben, lagen zum Bilanzstichtag nicht vor.

4. Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss des Geschäftsjahres 2023 auf neue Rechnung vorzutragen.

Die Feststellung des Jahresabschlusses zum 31. Dezember 2023 ist am 19. November 2024 erfolgt.