intecplan integrierte technische Planung Gesellschaft mit beschränkter Haftung GmbH

intecplan integrierte technische Planung Gesellschaft mit beschränkter Haftung

Düsseldorf

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang

1. Allgemeine Angaben

Die intecplan integrierte technische Planung GmbH hat ihren Sitz in Düsseldorf und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Düsseldorf, Register-Nr. HRB 5394.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 und 4 HGB. Von den ihr eingeräumten Erleichterungen bei der Aufstellung des Jahresabschlusses macht die Gesellschaft teilweise Gebrauch.

Der Jahresabschluss wurde auf Grundlage der Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des HGB sowie den Bestimmungen des GmbHG aufgestellt. Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren im Sinne des § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Bewertung der Vermögensgegenstände und Schulden wurde unter der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit vorgenommen. Das Eigenkapital weist einen durch Verlust entstandenen Fehlbetrag aus. U. a. aufgrund des bestehenden Konzernrückhalts beurteilt die Geschäftsführung die Liquidität als gegeben. Wesentliche Unsicherheiten betreffend die Unternehmensfortführung sind nicht gegeben.

Entgeltlich von Dritten erworbene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens werden zu Anschaffungskosten aktiviert und über den Zeitraum der Nutzung planmäßig linear abgeschrieben.

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die planmäßigen Abschreibungen werden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen. Für abnutzbare Anlagegüter mit Anschaffungskosten von mehr als EUR 250 bis EUR 1.000 wurde bis einschließlich Geschäftsjahr 2020 ein Sammelposten gebildet. Dieser Sammelposten (Pool) wird über eine Dauer von fünf Jahren gleichmäßig verteilt gewinnmindernd aufgelöst. Geringwertige Anlagegüter mit Anschaffungskosten bis EUR 250 wurden dabei als betrieblicher Aufwand erfasst. Ab dem Geschäftsjahr 2021 werden bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens mit Anschaffungskosten bis zu EUR 800 im Zugangsjahr voll abgeschrieben und gleichzeitig als Zugang und Abgang im Anlagenspiegel erfasst.

Außerplanmäßige Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände und auf Sachanlagen erfolgen nur im Fall dauerhafter Wertminderungen.

Unfertige und fertige Leistungen (Planungsleistungen) werden zu Herstellungskosten bewertet, die neben den Material- und Fertigungseinzelkosten auch angemessene Teile der Material-, Fertigungs- und Verwaltungsgemeinkosten einschließlich der Abschreibungen enthalten. Sondereinzelkosten werden ebenfalls eingerechnet. Soweit die bereits entstandenen und noch zu erwartenden Herstellungskosten die vereinbarten bzw. zu erwartenden Erlöse unterschreiten, werden entsprechende Wertabschläge auf die aktivierten Herstellungskosten vorgenommen.

Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen werden von den Vorräten offen abgesetzt und dabei zum Nominalwert bewertet. Soweit erhaltene Anzahlungen den Wert der Vorräte überschreiten, werden sie als Passivposten ausgewiesen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert bzw. mit dem niedrigeren am Abschlussstichtag beizulegenden Wert angesetzt. Bei Forderungen, deren Einbringlichkeit mit erkennbaren Risiken behaftet ist, werden Wertberichtigungen vorgenommen; uneinbringliche Forderungen werden abgeschrieben. Auf Kundenforderungen erfolgt außerdem eine Pauschalwertberichtigung.

Kassenbestände und Bankguthaben sind zu Nennwerten angesetzt.

Rechnungsabgrenzungsposten werden gemäß § 250 HGB angesetzt.

Die Gesellschaft bilanziert latente Steuern nach dem Konzept des § 274 HGB und macht in diesem Rahmen vom Wahlrecht der Aktivierung eines Aktivüberhangs Gebrauch. Die Bewertung erfolgt mit dem erwarteten zukünftigen Steuersatz im Zeitpunkt der Umkehrung der Bilanzunterschiede. Aktive latente Steuern auf Verlustvorträge wurden aufgrund der noch nicht nachgewiesenen Renditefähigkeit nicht gebildet.

Das Stammkapital der Gesellschaft beträgt EUR 46.500,00 und ist voll eingezahlt. Der Jahresabschluss wurde vor Ergebnisverwendung aufgestellt.

Die Rückstellungen für Pensionsverpflichtungen werden anhand der versicherungsmathematischen Methode des Anwartschaftsbarwertverfahrens ermittelt. Als biometrische Berechnungsgrundlage werden die Richttafeln 2018 G von Dr. Klaus Heubeck zu Grunde gelegt. Bei der Festlegung des laufzeitkongruenten Rechnungszinssatzes wird in Anwendung des diesbezüglichen Wahlrechts der von der Deutschen Bundesbank ermittelte und veröffentlichte durchschnittliche Marktzinssatz, der sich bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren ergibt, verwendet. Der durchschnittliche Marktzins ist dabei als Zehn-Jahres-Durchschnitt ermittelt und betrug zum Bilanzstichtag 1,83 %.

Es wurden folgende Trendannahme berücksichtigt:  

Gehaltstrend p. a.: 0,00 % 
Rententrend p. a.:  2,00 % 

Vermögensgegenstände, die ausschließlich der Erfüllung der Altersversorgungsverpflichtungen (Pensionszusagen) dienen und dem Zugriff aller übrigen Gläubiger entzogen sind (Deckungsvermögen), werden mit den Schulden aus diesen Verpflichtungen (Pensionsrückstellungen) saldiert. Bei dem vorhandenen Deckungsvermögen handelt es sich um nicht-kongruente Rückdeckungsversicherungen, die mit dem beizulegenden Zeitwert zum Bilanzstichtag bewertet sind. Soweit sich aus der Saldierung ein aktivischer Überhang ergibt, wird dieser auf der Aktivseite als Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung ausgewiesen.

Sonstige Rückstellungen werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt, um alle am Abschlussstichtag ungewissen Verbindlichkeiten abzudecken. Rückstellungen für drohende Verluste und Rückstellungen für unterlassene Instandhaltungen, die innerhalb von drei Monaten nach dem Geschäftsjahresende nachgeholt werden, waren wie im Vorjahr nicht erforderlich. Alle Rückstellungen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr werden abgezinst. Preis- und Kostensteigerungen werden in den Erfüllungsbetrag einbezogen, wenn sie aus Sicht des Abschlussstichtages hinreichend konkret sind.

Die Verbindlichkeiten werden mit dem jeweiligen Erfüllungsbetrag passiviert.

3. Erläuterungen zum Jahresabschluss

3.1 Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist in Anlage 3.1 zu diesem Anhang dargestellt.

3.2 Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind wie im Vorjahr innerhalb eines Jahres fällig.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen resultierten zu TEUR 15 (Vorjahr: TEUR 20) aus Lieferungen und Leistungen.

3.3 Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen

Die bilanzierten Pensionsrückstellungen vor der Saldierung mit dem zugehörigen Deckungsvermögen betragen TEUR 2.527 (Vorjahr: TEUR 2.624). Der Betrag des saldierten Deckungsvermögens beträgt TEUR 1.984 (Vorjahr: TEUR 2.051). Insgesamt ergibt sich daraus der ausgewiesene Passivüberhang. Durch die Umstellung der Bewertung der Pensionsrückstellungen gemäß BilMoG ergab sich seinerzeit (31.12.2010) ein zusätzlicher einmaliger Rückstellungszuführungsbetrag in Höhe von TEUR 574. Von der Übergangsregel gemäß Art. 67 Abs. 1 Satz 1 EGHGB wurde Gebrauch gemacht und von diesem Betrag in 2023 ein weiteres Fünfzehntel in Höhe von TEUR 38 den Pensionsrückstellungen zugeführt. Der noch nicht in der Bilanz ausgewiesene Betrag aus der BilMoG-Umstellung in Höhe von TEUR 38 (Unterdotierung) wird den Pensionsrückstellungen innerhalb des verbleibenden Übergangszeitraums zugeführt.

3.4 Verbindlichkeiten

Sämtliche Verbindlichkeiten sind wie im Vorjahr innerhalb eines Jahres fällig.

Ausgenommen sind Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstitute von TEUR 1.502 (Vorjahr: TEUR 3.673) mit einer Restlaufzeit größer als einem Jahr. Hiervon haben TEUR 1.450 (Vorjahr: TEUR 0) eine Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren.

Die Verbindlichkeiten gegen verbundene Unternehmen von TEUR 6.337 (Vorjahr: TEUR 5.173) resultieren zu TEUR 2.747 (Vorjahr: TEUR 1.933) aus Lieferungen und Leistungen. Soweit die Verbindlichkeiten nicht aus Lieferungen und Leistungen resultieren, geht die Geschäftsführung trotz der formalen Kurzfristigkeit davon aus, dass die Finanzierungen längerfristig zur Verfügung stehen.

3.5 Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

Die sonstigen Vermögensgegenstände beinhalten Forderungen gegen Minderheitsgesellschaftern in Höhe von TEUR 133 (Vorjahr: TEUR 133).

Die Verbindlichkeiten gegen verbundene Unternehmen beinhalten Verbindlichkeiten von TEUR 6.334 (Vorjahr: TEUR 4.641) gegenüber Mehrheitsgesellschaftern.

Die sonstigen Verbindlichkeiten beinhalten Verbindlichkeiten in Höhe von TEUR 160 (Vorjahr: TEUR 56) gegenüber Minderheitsgesellschaftern.

3.6 Gewinn- und Verlustrechnung

Der Zinsaufwand beinhaltet TEUR 47 (Vorjahr: TEUR 49) Zinsaufwand aus der Aufzinsung von Pensionsrückstellungen. Die sonstigen betrieblichen Aufwendung beinhalten den Aufwand aus der Zuführung des BilMoG-Unterschiedsbetrags.

4. Sonstige Angaben

4.1 Haftungsverhältnisse

Zum Abschlussstichtag bestehen Haftungsverhältnisse in einem Gesamtbetrag von EUR 83.585,98 mit deren Eintritt aufgrund der geringen Wahrscheinlichkeit der Inanspruchnahme nicht gerechnet wird.

4.2 Angaben zur Konzernzugehörigkeit

Der Jahresabschluss der integrierten technische Planung GmbH, Düsseldorf, wird in den Konzernabschluss der List AG, Nordhorn, einbezogen. Die List AG, Nordhorn, stellt den Konzernabschluss für den größten und gleichzeitig den kleinsten Kreis von Unternehmen auf. Der Konzernabschluss zum 31. Dezember 2023 soll im elektronischen Bundesanzeiger offengelegt werden.

4.3 Mitarbeiter

Die durchschnittliche Zahl der im Geschäftsjahr beschäftigten Mitarbeiter betrug 37 (Vorjahr: 75).

4.4 Geschäftsführung

Die Geschäftsführung bestand im Geschäftsjahr 2023 aus:

· Thomas Albrecht, Herten, hauptberuflicher Geschäftsführer der Gesellschaft
· Markus Ruf, Nürnberg, hauptberuflicher Geschäftsführer der Gesellschaft, bis 10.05.2023
· Dr. Maximilian Mueller, Münster, hauptberuflicher Geschäftsführer der Gesellschaft bis 12.04.2023

4.5 Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Zum Abschlussstichtag bestanden sonstige finanzielle Verpflichtungen in Höhe von TEUR 683, davon TEUR 156 mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr.

4.6 Ausschüttungssperren

Gemäß § 253 Abs. 6 HGB besteht eine Ausschüttungssperre in Höhe von TEUR 18. Dieser Betrag stellt den Unterschiedsbetrag dar, der sich aus der Ermittlung der Pensionsrückstellung mit einem als 10-Jahres-Durschnitt (bilanzierter Wert) und einem als 7-Jahres-Durchschnitt (fiktiver Wert) ermittelten Zinssatzes (für eine Restlaufzeit von 15 Jahren) ergibt. Des Weiteren besteht eine Ausschüttungssperre nach § 268 Abs. 8 HGB aus der Aktivierung aktiver latenter Steuern von TEUR 314. Faktisch ist die Gesellschaft bereits aufgrund von Verlustvorträgen aktuell nicht ausschüttungsfähig.

4.7 Nachtragsbericht

Relevante Ereignisse nach dem Bilanzstichtag sind nicht eingetreten.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 01.07.2024 festgestellt.