Compart GmbH GmbH↔Aktiengesellschaft

Compart GmbH

Böblingen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.07.2022 bis zum 30.09.2022

Lagebericht für das Rumpfgeschäftsjahr 01. Juli 2022 - 30. September 2022

Vorbemerkung

Die Compart Group GmbH (vormals Mitras F21-166 GmbH, zum Zeitpunkt des Erwerbs eingetragen im Handelsregister des Amtsgericht Frankfurt am Main unter HRB 12667, Namensänderung und Sitzverlegung eingetragen am 04. Oktober 2022 im Handelsregister des Amtsgericht Stuttgart unter HRB 786557), hat mit Kaufvertrag vom 05. August 2022 100% der Anteile an der Compart GmbH (vormals Compart AG) erworben. Der Kaufvertrag wurde zum 31. August 2022 vollzogen.

Das Wirtschaftsjahr der Compart GmbH (vormals Compart AG) wurde zum 30. September 2022 umgestellt, so dass ein Rumpfwirtschaftsjahr vom 01. Juli 2022 bis zum 30. September 2022 gebildet wurde. Das Wirtschaftsjahr erstreckt sich von nun an vom 01. Oktober eines jeden Jahres bis zum 30. September des folgenden Jahres. Demzufolge beziehen sich die nachfolgenden Werte des Geschäftsjahres lediglich auf den dreimonatigen Zeitraum vom 01. Juli 2022 bis zum 30. September 2022, die Vorjahreswerte hingegen auf zwölf Monate vom 01. Juli 2021 bis zum 30. Juni 2022.

Mit Eintragung in das Handelsregister am 21. September 2022 wurde ein Formwechsel von der Compart AG hin zur Compart GmbH vorgenommen. Die Compart GmbH hat keinen Vorstand sowie Aufsichtsrat mehr.

1. Grundlagen des Unternehmens

a) Geschäftsmodell

Compart ist ein international agierender Hersteller von Software für das Customer Communication Management (CCM) von Firmen, Organisationen und öffentlicher Verwaltung. Das Unternehmen mit Hauptsitz in Böblingen (Deutschland) ist seit mehr als 30 Jahren auf dem Markt präsent und verfügt über Niederlassungen sowie ein Partnernetzwerk in Europa sowie in Nord- und Lateinamerika.

Die skalierbaren, plattformunabhängigen und leicht zu integrierenden Lösungen der DocBridge® Produktfamilie, die von Compart entwickelt, vertrieben und betreut wird, deckt den gesamten Zyklus des Dokumenten- und Output-Managements ab - von der digitalen Posteingangsverarbeitung über die Erstellung, Konvertierung, Modifizierung, Prüfung/Analyse und Bündelung von Dokumenten zu portooptimierten Sendungen bis hin zum Versand bzw. zur Darstellung auf jedem heute zur Verfügung stehenden digitalen und analogen (papiergebunden) Kommunikationsmedium. Die Lösungen lassen sich sowohl "on premise" als auch innerhalb von Cloud-Umgebungen (Private, Public, Hybrid) betreiben und ermöglichen über offene Programmierschnittstellen (API) die problemlose Anbindung von externen Systemen bzw. Diensten (Microservices) von Drittanbietern.

Compart ist aktiv an der Entwicklung von Standards im Dokumenten- und Output-Management beteiligt und gilt weltweit als Innovationstreiber. Mehr als 1.800 Kunden in rund 50 Ländern aus unterschiedlichen Banken (u.a. Banken, Versicherungen, Versorgungsirtschaft, öffentliche Verwaltung, Telekommunikation, Logistik, Handel) setzen Software von Compart ein. Zudem ist Compart Technologiepartner für zahlreiche führende Hersteller in der Industrie, und unterhält zahlreiche Kundenbeziehungen zu weltweit operierenden Konzernen und Großunternehmen. Dementsprechend werden die Produkte der Compart für den weltweiten Einsatz entwickelt. Dies bezieht sich sowohl auf die Sprachversionen der Produkte als auch auf die Unterstützung von Dokumenten nichtlateinischer Sprachen wie z.B. Arabisch oder Chinesisch. Die geographischen Schwerpunkte der Geschäftstätigkeit liegen im Wesentlichen auf dem europäischen und nordamerikanischen Markt. Der Exportanteil der Gesellschaft beträgt über 60 % des Gesamtumsatzes.

Compart Produkte basieren auf offenen Standards und gewährleisten damit ein Maximum an Interoperabilität und Flexibilität - bei minimalem Aufwand für die Integration in bestehende Systemumgebungen. Alle Compart Produkte sind modular aufgebaut und unterstützen alle marktgängigen IT-Plattformen wie Windows, Linux, Solaris, AIX, HP-UX und andere.

Unter dem Warenzeichen DocBridge® ist eine Familie von Produkten und Lösungen zusammengefasst, bei der es in unterschiedlicher Zielrichtung um die Optimierung von Prozessen innerhalb der Omnichannel-Kundenkommunikation geht.

Die bedeutendsten Lösungen sind:

Weitere Lösungen sind:

b) Organisation und Standorte

Die Compart GmbH ist die Muttergesellschaft der Compart Gruppe. Die Leitung der ehemaligen Compart AG nun Compart GmbH erfolgte durch die Vorstände Dr. Wolfgang Köstler (CEO), Christof Mayer (CRO) und Thorsten Meudt (CTO). Die ehemaligen Vorstände sind seit dem Formwechsel von AG auf GmbH die Geschäftsführer der Compart GmbH. Die Kontrolle und Beratung der Vorstände erfolgte durch den Aufsichtsrat, dem Harald Grumser (Vorsitzender), Hans-Jürgen Berger (stellvertretender Vorsitzender) sowie Dr. Rene-Alexander Hirth angehören. Seit dem Formwechsel zum 31.08.2022 gibt es keinen Aufsichtsrat mehr.

Am Hauptsitz der Gesellschaft in Böblingen sind die zentrale Produktentwicklung, das Produktmanagement, der Kundensupport sowie die zentrale Verwaltung angesiedelt.

Die Compart GmbH vertreibt ihre Produkte und Lösungen über ihre 100-prozentigen Tochterunternehmen Compart Deutschland GmbH, Böblingen, Compart North America Inc., Oak Brook, IL (Vereinigte Staaten), Compart Iberia S.L., Madrid (Spanien), und Compart France SAS, Lyon (Frankreich). Die Tochtergesellschaften vermarkten die Compart Produkte und Lösungen sowohl im eigenen Direktvertrieb als auch über verschiedene nationale und internationale Vertriebspartner.

Seit 01.07.2011 besteht zwischen der Compart GmbH und der Compart Deutschland GmbH ein Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag.

c) Mitarbeiterzahlen

Entsprechend den Planungen der Gesellschaft ist die Zahl der im Durchschnitt beschäftigten Mitarbeiter der Compart GmbH mit 105 Arbeitnehmern gegenüber dem Vorjahr mit 109 Arbeitnehmern leicht gesunken.

d) Forschungs- und Entwicklungsaktivitäten

Die Entwicklung neuer Software erfolgt stets anhand von Kunden- und Markterfordernissen. Die Entwicklungsleistungen werden überwiegend von der Compart GmbH und in geringem Umfang von den Tochtergesellschaften im Auftrag der Compart GmbH erbracht.

Die Innovationskraft und der Kundenfokus spiegeln sich auch in der Mitarbeiterstruktur der Compart GmbH wider, die zu etwa zwei Dritteln aus Mitarbeitern im Bereich Forschung, Entwicklung und Support besteht.

Die Aktivierung der selbst geschaffenen immateriellen Vermögensgegenstände erfolgt gemäß § 248 Abs. 2 HGB.

Softwareentwicklungsleistungen wurden in Höhe von T€ 343 (Vorjahr: T€ 1.316) aktiviert. Davon entfielen auf Entwicklungsleistungen des eigenen Personals T€ 241 (Vorjahr: T€ 935).

Die Aktivierung der Entwicklungsleistungen erfolgt ab dem Zeitpunkt der technischen Verfügbarkeit der Softwareupdates für die Kunden. Die Entwicklungsleistungen werden linear über ihre voraussichtliche Nutzungsdauer von 5 Jahren abgeschrieben.

Mit einem Umsatzkostenanteil von deutlich über 30 % (zur Vergleichbarkeit auf den Gruppenumsatz bezogen), und damit weit über dem Branchenschnitt liegend, zeigt Compart als Technologieunternehmen seinen Fokus auf Innovation und die Bedienung digitaler Anforderungen. Im Berichtszeitraum ist die über mehrere Jahre angelegte Transition auf eine komponentenbasierte Architektur und die damit einhergehende Überarbeitung der bestehenden Code-Basis in die Abschlussphase getreten.

2. Wirtschaftsbericht

a) Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Trotz der weiter anhaltenden COVID-19 Pandemie stabilisierte sich das wirtschaftliche Umfeld im Geschäftsjahr 01.07.2022 - 30.09.2022. Im Zuge der Pandemie wurde die Widerstandsfähigkeit der Unternehmen zu einem wichtigen Thema. Betriebe haben deshalb stark in IT Sicherheit, mobiles Arbeiten und Digitalisierung investiert. Vielen Unternehmen ist es damit gelungen ihren Geschäftsbetrieb aufrechtzuerhalten, die digitale Transformation voranzutreiben und damit die Auswirkungen der COVID-19-Krise zu mildern.

Innerhalb des IT-Marktes wächst der Markt für Document Management-Lösungen überdurchschnittlich und ist seit Jahren durch die zunehmende Digitalisierung, d.h. die Umstellung von traditionellem physikalischem Versand auf elektronische Distributions- und Kommunikationskanäle geprägt. Damit wachsen die Anforderungen in den Unternehmen, alte Kernanwendungen auf die neuen Kanäle umzustellen und die Versandoptimierung über ein zentrales System zu steuern. Das Compart Produktportfolio adressiert genau diese Anforderungen.

Compart steht international in der Document Management-Branche für herausragendes technologisches Know-how, stabile, modulare sowie plattformübergreifende Produkte und Lösungen und eine stark ausgeprägte Kundenorientierung. Der faire, langfristig orientierte und partnerschaftliche Umgang mit den Kunden, Partnern und Mitarbeitern gehört zur Unternehmensphilosophie der inhabergeführten Gesellschaft.

Da sich bislang noch keine einheitliche Definition und Abgrenzung des Marktes für ECM und CCM gebildet hat, liegen die weltweiten Umsatzangaben für Software und Services der etablierten Analysten mit ca. 1 Milliarde bis 5 Milliarden Euro weit auseinander. Durch eine Neudefinition des CCM-Marktes mit der Aufnahme von CRM- und ERP-Systemen und dem Eintritt Comparts in diesen Markt durch die neuen Produkte DocBridge Impress und DocBridge Gear, hat sich das potenzielle Marktvolumen mehr als verdoppelt. Eine Sättigung des Marktes ist auch in den folgenden Jahren nicht zu erwarten.

Durch nachhaltig hohe Investitionen in die Produktentwicklung steht Compart technologisch in einer überdurchschnittlich guten Position, die durch den aktuellen Ausbau des Produktportfolios, den Wandel von einem reinen Technologieunternehmen zu einem Lösungsanbieter und die zunehmende Internationalisierung eine überaus positive Prognose für die zukünftigen Geschäftsjahre zulässt.

b) Geschäftsverlauf

In einem durch den Ukrainekrieg und der damit einhergehenden Energiekrise geprägten gesamtwirtschaftlichen Umfeld verzeichnete die Compart GmbH einen stabilen Geschäftsverlauf und konnte ihre Kundenbasis weiter ausbauen und dadurch ihre Marktposition stärken. Innerhalb der Compart Gruppe entwickelten sich die deutsche, französische und spanische Tochtergesellschaft besonders erfreulich und trugen so zu der positiven Entwicklung der Compart GmbH bei.

c) Ertragslage

Der Umsatz der Compart GmbH belief sich im zurückliegenden Geschäftsjahr auf € 3,08 Mio. (Vorjahr: € 11,70 Mio.) und die Gesamtleistung auf € 3,42 Mio. (Vorjahr: € 12,80 Mio.). Innerhalb der Umsatzarten verzeichneten die besonders nachhaltigen Erlöse im Software- Subscription-Geschäft erfreuliche Zuwachsraten.

Der Rohertrag erhöhte sich von € 12,45 Mio., hochgerechnet auf 12 Monate, auf € 13,32 Mio. (Berichtszeitraum: € 3,33 Mio.). Dies ist im Wesentlichen auf die gestiegene Gesamtleistung, hochgerechnet auf 12 Monate, von € 13,67 Mio. zurückzuführen. Die bezogenen Leistungen lagen, hochgerechnet auf 12 Monate bei € 0,35 Mio. (Berichtszeitraum: € 0,09 Mio.) und damit auf Vorjahresniveau.

Die Personalkosten reduzierten sich von € 8,24 Mio., hochgerechnet auf zwölf Monate, auf € 7,96 Mio. (Berichtszeitraum: € 1,99 Mio.). Dies ist insbesondere auf den leicht gesunkenen Personalbestand zurückzuführen. Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen beliefen sich, hochgerechnet auf 12 Monate, auf € 2,02 Mio. (Berichtszeitraum: € 0,51 Mio.) und lagen damit unwesentlich über dem Vorjahr mit € 2,01 Mio.

Die übergeordnete Steuerungsgröße oder auch finanzieller Leistungsindikator für die Compart GmbH und die gesamte Compart Gruppe ist das EBIT (Earnings before interest and taxes). Das EBIT ist das operative Ergebnis vor Erträgen aus Beteiligungen oder Gewinnabführungsverträgen, sowie vor Zinsen und Ertragsteuern. Das EBIT der Compart GmbH erhöhte sich von € 1,31 Mio., hochgerechnet auf 12 Monate, auf € 2,14 Mio. (Berichtszeitraum € 0,53 Mio.). Die wesentlichen Gründe für den EBIT-Anstieg liegen in dem Umsatzwachstum in Verbindung mit dem Rückgang der Personalkosten.

d) Vermögens- und Finanzlage

Die Bilanzsumme ist zum Bilanzstichtag von € 12,83 Mio. auf € 13,84 Mio. gestiegen. Die Investitionen in das Anlagevermögen betreffen zum weit überwiegenden Teil Investitionen in die Softwareproduktentwicklung und damit in das nachhaltige Wachstum der Compart GmbH und ihrer Tochtergesellschaften. Die Forderungen erhöhten sich in Folge der Steuerumlage und Gewinnabführung zum 30. Juni 2022 und einem vergebenen Darlehen von € 3,84 Mio. auf € 8,00 Mio. Die liquiden Mittel reduzierten sich von € 5,01 Mio. auf € 1,82 Mio., im Wesentlichen auf Grund des vergebenen Darlehens. Der operative Cashflow verringert sich auf € -2,8 Mio. im Vergleich zu dem Vorjahreswert von € 2,8 Mio. Der Cashflow aus Investitionstätigkeit verringerte sich von € -1,2 Mio. auf € -0,4 Mio., insbesondere auf Grund des Erwerbs einer Drittsoftware im Vorjahr, um das eigene Softwareangebot abzurunden. Der Mittelabfluss aus Finanzierungstätigkeit liegt im Vorjahr noch bei - € 1,2 Mio. und erhöhte sich auf € 5 Tsd., im Rumpfgeschäftsjahr wurden keine Dividenden ausbezahlt.

Laut Ergebnisverwendungsbeschluss vom 01. Dezember 2022 wurden T€ 1.668 in andere Gewinnrücklagen eingestellt. Danach lag der Bilanzgewinn bei € 3,36 Mio. (Vorjahr: € 4,51 Mio.). Die Eigenkapitalquote erhöhte sich zum Geschäftsjahresende von 36,0 % auf 37,2 % und liegt damit weiterhin auf einem sehr soliden Niveau. Die Verbindlichkeiten erhöhten sich gegenüber dem Vorjahr von € 1,43 Mio. auf € 2,36 Mio. Die Erhöhung ist insbesondere auf die erhöhte Lohnsteuer aus Einmalzahlungen um € 1,91 Mio. und gegenläufig die ausgezahlten Leistungsprämien um € 0,68 Mio. zurückzuführen.

Die passiven Rechnungsabgrenzungsposten beinhalten im Wesentlichen im Voraus vereinnahmte Entgelte aus Subscription- und Wartungsverträgen. Sie reduzierten sich in Folge der regulären Auflösung der Abgrenzung von € 4,75 Mio. auf € 4,43 Mio. - Der Anstieg der besonders margenstarken Subscription- und Wartungserlöse erhöht die Nachhaltigkeit und Profitabilität der Umsätze und reduziert die Abhängigkeit vom Lizenzneugeschäft.

Das langfristige Kapital besteht zum Bilanzstichtag lediglich aus dem Eigenkapital. Lieferantenverbindlichkeiten werden im Wesentlichen aus kurzfristig verfügbaren liquiden Mitteln bedient. Die nicht in Anspruch genommenen Kreditlinien belaufen sich zum Bilanzstichtag auf rund € 1,3 Mio. Das Verhältnis zwischen lang- und kurzfristigen Forderungen und Verbindlichkeiten ist konservativ angelegt.

Die Compart GmbH weist damit zum 30.09.2022 eine äußerst solide Bilanzstruktur auf. Die gute Liquiditäts- und Eigenkapitalausstattung bildet eine solide Basis für die Unternehmensentwicklung und verschafft der Gesellschaft die finanzielle Unabhängigkeit, um auch zukünftig Investitions- und Wachstumschancen flexibel wahrnehmen zu können.

3. Chancen- und Risikobericht

a) Chancen

Die Compart GmbH ist als eines der kundenorientiertesten und innovationsführenden Unternehmen im Bereich des Document-Managements bekannt. Das vorhandene Know-how zur Lösung komplexer Kundenanforderungen führt zu einem steigenden Projektgeschäft. Diese Projekte generieren ein weitaus höheres Umsatzvolumen pro Kunde als ein klassischer Verkaufsvorgang.

Der hohe Anteil an wiederkehrenden Umsätzen aus dem Wartungs- und Subscription-Geschäft erlaubt es, die Forschungs- und Entwicklungsleistungen auf einem hohen Niveau weiter auszubauen. Damit steigen auch die Möglichkeiten, weiterhin durch neue Produkte Standards im Markt zu setzen und nachhaltige Erlöse zu generieren.

Die hohen Investitionen in die Produktweiterentwicklung werden durch systematische Marktbeobachtungen und -analysen sowie einen weiteren Ausbau des Produktmanagements abgesichert und in einem Dreijahresplan fortgeschrieben. Mit der Adressierung der IT-Trends Sozial, Mobil, Cloud und Daten in der Produktentwicklung wird das Geschäft als Gesamtlösungsanbieter weiter gestärkt.

Das Marktpotential der Compart Produkte ist noch nicht ausgeschöpft. Besonders hohe wirtschaftliche Chancen bestehen in der stärkeren Internationalisierung der Geschäftsaktivitäten, durch den weiteren Ausbau der eigenen Vertriebsorganisation und der verstärkten Zusammenarbeit mit OEM-, Integrations- und Vertriebspartnern. Diese Strategie wird in den kommenden Geschäftsjahren weiterhin konsequent umgesetzt.

b) Risiken

Die Compart GmbH erwirtschaftet den überwiegenden Teil des Gesamtumsatzes in Westeuropa und Nordamerika. Eine Verschlechterung der konjunkturellen Rahmenbedingungen in den Hauptzielmärkten könnte die Umsatz- und Ertragslage der Gesellschaft negativ beeinflussen. Compart begegnet diesem Risiko durch ein zentrales Vertriebsinformationssystem, mit dem Auftragsanbahnung, vom ersten Kundenkontakt bis zum Auftragseingang verfolgt, analysiert und ausgewertet werden, um frühzeitig geeignete Maßnahmen zur Gegensteuerung von Risiken einleiten zu können.

Der hohe und steigende Bestand an Wartungs- und Subscription-Verträgen erfordert ein besonderes Augenmerk in Bezug auf die Pflege des Kundenstamms und die Kundenbindung sowie eine kontinuierliche Beobachtung der Vertragslaufzeiten. Compart hat hierfür entsprechende organisatorische Maßnahmen getroffen und betreibt besondere Programme zur Kundenbindung und Kundenstammpflege. Die sehr hohen Erneuerungsraten der Wartungs- und Subscription-Verträge über Jahre hinweg zeigen keine Indikatoren für ein gestiegenes Risiko.

Das traditionelle Geschäft der Datenstrom-Konvertierung verliert an Bedeutung. Dieser Entwicklung wird durch einen zunehmenden Ausbau von lösungsorientierten Systemen wie DocBridge Pilot, Impress und Gear begegnet. Die Zunahme des Lösungsgeschäftes erfordert auch in den nächsten Jahren nennenswerte Entwicklungsinvestitionen.

Zu den Kunden von Compart zählen nahezu ausschließlich zahlungskräftige renommierte Unternehmen. Dennoch können Ausfallrisiken nicht gänzlich ausgeschlossen werden. Zur Vermeidung von Ausfallrisiken wird vor Neukundenabschlüssen grundsätzlich eine Bonitätsprüfung durchgeführt. Zudem werden die Forderungsbestände laufend überwacht. Aufgrund des großen Kundenstamms und der hohen Zahl an Neukunden besteht keine wesentliche Konzentration von Ausfallrisiken.

Compart überwacht laufend das Risiko eines Liquiditätsengpasses unter Berücksichtigung der Laufzeiten der finanziellen Vermögenswerte und Schulden sowie erwarteter Cashflows aus der Geschäftstätigkeit. Aufgrund des zu erwartenden anhaltend positiven Cashflows aus betrieblicher Tätigkeit ist auch für die kommenden Geschäftsjahre mit einer hohen Liquidität zu rechnen.

Zur Vermeidung von Risiken aus der Anlage flüssiger Mittel wird die Liquidität zentral überwacht und zur Streuung der Risiken auf verschiedene renommierte Kreditinstitute verteilt. Dem Risiko von Schwankungen der Marktzinssätze wird durch die Anlage liquider Mittel in ausschließlich kurzfristig verfügbare Einlagen begegnet. Zur Vermeidung von Zinsänderungsrisiken auf der Passivseite wird die Verzinsung von Darlehen langfristig festgeschrieben. Als international tätiges Unternehmen ist die Compart GmbH in unterschiedlichen Währungsräumen tätig und damit Wechselkursänderungen ausgesetzt. Währungsrisiken betreffen bei Compart insbesondere das Verhältnis des Euro zum US-Dollar. Zur Vermeidung von Währungsrisiken werden diese zentral überwacht und disponiert. Liquiditätsüberschüsse in Fremdwährungen werden unmittelbar auf Euro-Konten der Gesellschaft transferiert.

Konkrete, den Fortbestand des Unternehmens gefährdende Risiken oder Belastungen sind derzeit nicht erkennbar.

4. Prognosebericht

Gemäß der Konjunkturprognose des ifo Institut zum Herbst 2022 kühlt sich die deutsche Konjunktur kräftig ab. Die hohen Inflationsraten lassen die realen Einkommen der privaten Haushalte sowie deren Ersparnisse dahinschmelzen und reduzieren ihre Kaufkraft. Während die Wirtschaftsleistung im dritten Quartal 2022 noch stagnieren dürfte, wird sie in den beiden Quartalen des Winterhalbjahres voraussichtlich um 0,2 % bzw. 0,4 % schrumpfen. Damit wird das Bruttoinlandsprodukt in diesem Jahr noch um 1,6% zulegen und dann im kommenden Jahr um 0,3 % schrumpfen. Die Inflationsrate wird in diesem Jahr bei durchschnittlich 8,1 % liegen und im kommenden Jahr auf 9,3 % steigen. Ihren Höhepunkt wird sie voraussichtlich im ersten Quartal 2023 mit etwa 11 % erreichen. Im Vergleich zur ifo Konjunkturprognose Sommer 2022 wurden damit insbesondere für das kommende Jahr die Wachstumsprognose deutlich um 4,0 Prozentpunkte herabgesetzt und die Inflationsprognose kräftig um 6,0 Prozentpunkte angehoben. Im Jahr 2024 wird sich die Konjunktur allmählich wieder normalisieren. Die Wirtschaftsleistung dürfte mit 1,8 % zulegen und die Inflationsrate auf 2,4 % sinken.

Die von Ökonomen derzeit stetig angepassten Prognosen und teils erheblichen Prognosebandbreiten belegen die hohe Dynamik und Unsicherheit bezüglich der künftigen wirtschaftlichen Entwicklung. Dies erschwert auch uns eine verlässliche Prognose der Geschäftsentwicklung für das Jahr 2022/2023. Zum aktuellen Zeitpunkt sehen wir unser Geschäft zwar, abgesehen von steigenden Energiepreisen, die für uns als Softwareunternehmen jedoch von untergeordneter Bedeutung sind, nicht wesentlich vom Ukraine-Krieg und den daraufhin verhängten Sanktionen betroffen. Wir können negative Auswirkungen im Fall eines andauernden Krieges und einer damit möglicherweise einhergehenden negativen Konjunkturentwicklung allerdings nicht ausschließen.

Neben dem Ausbau des Produktportfolios werden besondere Wachstumspotenziale in der stärkeren Internationalisierung der Vertriebsaktivitäten und dem Ausbau des Partnergeschäfts gesehen. Compart plant daher weiterhin in den Vertrieb der Tochtergesellschaften zu investieren und in den Vertriebsgesellschaften im Ausland deutlich stärker zu wachsen, als in dem etablierten deutschen Markt bzw. der Compart GmbH. Die Geschäftsentwicklung der Compart GmbH entsprach im Rumpfgeschäftsjahr vom 01. Juli 2022 bis zum 30. September 2022 den Umsatzerwartungen und übertraf die Ergebniserwartungen. Unter der Annahme, dass sich der Krieg nicht deutlich negativ auf die allgemeine Konjunkturentwicklung aus wirken wird, erwartet die Geschäftsführung für die Compart GmbH und die gesamte Compart Gruppe aufgrund der unveränderten Nachfrage nach unseren Produkten und Dienstleistungen einen moderaten Umsatzanstieg und eine prozentual zweistellige Steigerung des EBITs gegenüber dem Geschäftsjahr 2021/2022.

5. Nachtragsbericht

Im Zuge der Eingliederung der Compart Gesellschaften in den Konzern unter der GSG GENII Software Group GmbH (eingetragen im Handelsregister des Amtsgerichts München unter der Nummer HRB 272262, Sitz der Gesellschaft in München) wurde das Wirtschaftsjahr der Compart GmbH und sämtlicher Töchter zum 31. Dezember 2022 umgestellt, so dass für die Compart GmbH ein Rumpfwirtschaftsjahr vom 01. Oktober 2022 bis zum 31. Dezember 2022 gebildet wurde. Das Wirtschaftsjahr erstreckt sich von nun an vom 01. Januar eines jeden Jahres bis zum 31. Dezember desselben Jahres.

Des Weiteren ist ab 01. Oktober 2022 eine ertragsteuerliche Organschaft vorgesehen, mit der Compart Group GmbH als Organträger und der Compart GmbH als Organgesellschaft.

Bilanz zum 30.09.2022

Compart GmbH, Böblingen

AKTIVA

PASSIVA

Gewinn- und Verlustrechnung vom 01. Juli 2022 bis 30. September 2022

Compart GmbH, Böblingen

Anhang für das Rumpfgeschäftsjahr 01. Juli 2022 - 30. September 2022

der Compart GmbH (vormals Compart AG), Böblingen

Handelsregister: Amtsgericht Stuttgart, HRB 786425 (vormals HRB 728307)

A. Allgemeine Angaben

Der Abschluss des Rumpfgeschäftsjahres vom 01. Juli 2022 bis 30. September 2022 wurde nach den Vorschriften des Dritten Buches des HGB aufgestellt.

Die zur Erläuterung der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung erforderlichen Angaben sind, soweit gesetzlich zulässig, in den Anhang übernommen.

Die Compart Group GmbH (vormals Mitras F21-166 GmbH, zum Zeitpunkt des Erwerbs eingetragen im Handelsregister des Amtsgericht Frankfurt am Main unter HRB 12667, Namensänderung und Sitzverlegung eingetragen am 04. Oktober 2022 im Handelsregister des Amtsgericht Stuttgart unter HRB 786557), hat mit Kaufvertrag vom 05. August 2022 100% der Anteile an der Compart GmbH (vormals Compart AG) erworben. Der Kaufvertrag wurde zum 31. August 2022 vollzogen.

Das Wirtschaftsjahr der Compart GmbH (vormals Compart AG) wurde zum 30. September 2022 umgestellt, so dass ein Rumpfwirtschaftsjahr vom 01. Juli 2022 bis zum 30. September 2022 gebildet wurde. Das Wirtschaftsjahr erstreckt sich von nun an vom 01. Oktober eines jeden Jahres bis zum 30. September des folgenden Jahres.

Mit Eintragung in das Handelsregister am 21. September 2022 wurde ein Formwechsel von der Compart AG hin zur Compart GmbH vorgenommen. Die Compart GmbH hat keinen Vorstand sowie Aufsichtsrat mehr.

Die Darstellung des Abschlusses wurde gegenüber dem Vorjahr unverändert beibehalten.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die selbst geschaffenen immateriellen Vermögensgegenstände werden zu Herstellungskosten aktiviert. Hierauf entfallende gewährte Forschungszulagen werden im gleichen Zeitraum gemindert und der verbleibende Anteil ertragswirksam vereinnahmt. Zinsen für Fremdkapital werden nicht angesetzt. Die Abschreibung der selbst geschaffenen immateriellen Vermögensgegenstände erfolgt linear über ihre voraussichtliche Nutzungsdauer. Diese beträgt aufgrund des Produktlebenszykluses 5 Jahre.

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten aktiviert und linear über ihre voraussichtliche Nutzungsdauer abgeschrieben bzw. auf die Laufzeit der zugrundeliegenden Verträge verteilt.

Die Zugänge zum Sachanlagevermögen werden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten bewertet. Die beweglichen Anlagen werden entsprechend ihrer voraussichtlichen Nutzungsdauer planmäßig linear abgeschrieben. Die Abschreibung der Zugänge des Geschäftsjahres erfolgt pro rata temporis. Vermögensgegenstände mit Einzelanschaffungskosten bis zu € 800,00 werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben.

Die Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten oder mit dem niedrigeren am Abschlussstichtag beizulegenden Wert angesetzt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind mit dem Nennwert unter Berücksichtigung angemessener Einzelwertberichtigungen für erkennbare Risiken und bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen - durch Abzug einer Pauschalwertberichtigung ausgewiesen.

Die flüssigen Mittel sind mit dem Nennwert angesetzt.

Die Steuer- und sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Sie sind mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag bewertet.

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag passiviert.

Latente Steuern werden auf temporäre Differenzen zwischen den handels- und steuerrechtlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden und auf steuerliche Verlustvorträge gebildet. Die sich danach ergebenden aktiven und passiven latenten Steuern werden verrechnet und angesetzt, soweit sich ein Passivüberhang ergibt.

Auf fremde Währung lautende Vermögensgegenstände sind mit dem Kurs im Zeitpunkt ihres Zugangs oder mit dem niedrigeren Kurs am Bilanzstichtag angesetzt. Währungsverbindlichkeiten sind mit dem Tageskurs im Zeitpunkt des Geschäftsvorfalls bzw. mit dem höheren Stichtagskurs bewertet. Hiervon abweichend werden auf fremde Währung lautende Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von nicht mehr als einem Jahr mit dem Devisenkassamittelkurs am Abschlussstichtag umgerechnet.

C. Erläuterungen zur Bilanz

1. Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens im Geschäftsjahr vom 01. Juli 2022 bis 30. September 2022 ist in Abschnitt E. dargestellt.

Der Gesamtbetrag der Entwicklungskosten des Geschäftsjahres beträgt T€ 241 (Vorjahr: T€ 935). Dieser fällt in voller Höhe auf selbst geschaffene immaterielle Vermögensgegenstände.

2. Anteilsbesitz

Die Gesellschaft ist an folgende Unternehmen mit mindestens 20% beteiligt:

⁽¹⁾ Abschlussstichtag 30. Juni, Eigenkapital und Ergebnis der Gesellschaft zum 30. Juni 2022
⁽²⁾ Jahresergebnis ist Null aufgrund eines Ergebnisabführungsvertrages.
³ Die Umrechnung von Fremdwährungen erfolgte zum jeweiligen Stichtagskurs bzw. Durchschnittskurs.

3. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen beinhalten Forderungen aus Lieferungen und Leistungen von T€ 1.987 (Vorjahr: T€ 1.264).

4. Gezeichnetes Kapital / Stammkapital

Das Grundkapital der Gesellschaft beträgt T€ 105 und ist in 105.000 auf die Inhaber lautende nennwertlose Stückaktien eingeteilt. Der anteilige Betrag des Grundkapitals beträgt € 1,00 je Stückaktie.

Das Stammkapital der GmbH ist eingestellt in 105.000 Geschäftsanteile im Nennbetrag zu je € 1,00.

5. Eigenkapital

Die in der Bilanz ausgewiesenen Rücklagen zuzüglich des Jahresergebnisses sowie des Gewinnvortrags sind in Höhe von T€ 2.189 (Vorjahr: T€ 2.175) ausschüttungsgesperrt. Die Ausschüttungssperre resultiert aus der Aktivierung / Passivierung der folgenden Posten:

Der Bilanzgewinn ergibt sich wie folgt:

6. sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten im wesentlichen Verpflichtungen aus dem Personalbereich.

7. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten von T€ 20 enthalten Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr von T€ 20 (Vorjahr: T€ 14).

Die übrigen Verbindlichkeiten enthalten Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr von T€ 75 (Vorjahr: T€ 100). Die restlichen Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr und sind nicht gesichert.

8. sonstige finanzielle Verpflichtungen

Neben den genannten außerbilanziellen Geschäften bestehen folgende finanzielle Verpflichtungen:

D. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Für das Berichtsjahr und das Vorjahr waren keine Pflichtangaben zur Gewinn- und Verlustrechnung vorzunehmen.

E. Entwicklung des Anlagevermögens

F. Sonstige Angaben

1. Arbeitnehmer

2. Vorstände / Geschäftsführer

Mitglieder des Vorstandes der Compart AG waren bis zum 31. August 2022

Zum 01. September 2022 sind alle ehemaligen Vorstände bei der Compart GmbH als Geschäftsführer eingestiegen.

3. Aufsichtsrat

Mitglieder des Aufsichtsrates der Gesellschaft waren bis zum 31. August 2022

Im Zuge des Formwechsels von der Compart AG zur Compart GmbH wurde der Aufsichtsrat aufgelöst.

4. Vorschlag für die Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Bilanzgewinn auf neue Rechnung vorzutragen.

5. Konzernunternehmen

Die Gesellschaft wird mit befreiender Wirkung (§ 291 HGB) in den Konzernabschluss der GSG GENII Software Group GmbH, München, einbezogen, der nach den Vorschriften des Dritten Buches des HGB in Verbindung mit rechtsformspezifischen Sondervorschriften des GmbHG aufgestellt wird. Der Konzernabschluss wird im Bundesanzeiger veröffentlicht.

6. Nachtragsbericht

Im Zuge der Eingliederung der Compart Gesellschaften in den Konzern unter GSG GENU Software Group GmbH (eingetragen im Handelsregister des Amtsgerichts München unter der Nummer HRB 272262, Sitz der Gesellschaft in München) wurde das Wirtschaftsjahr der Compart GmbH und sämtlicher Töchter zum 31. Dezember 2022 umgestellt, so dass für die Compart GmbH ein Rumpfwirtschaftsjahr vom 01. Oktober 2022 bis zum 31. Dezember 2022 gebildet wurde. Das Wirtschaftsjahr erstreckt sich von nun an vom 01. Januar eines jeden Jahres bis zum 31. Dezember desselben Jahres.

Am 08.11.2022 wurde mit der Compart Group GmbH, Böblingen, ein Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrag abgeschlossen. Die Eintragung in das Handelsregister erfolgte am 28.11.2022.

Darüber hinaus sind nach dem Bilanzstichtag 30. September 2022 keine weiteren Vorgänge mit wesentlichem Einfluss auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft eingetreten.

Entwicklung des Anlagevermögens

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die Compart GmbH, Böblingen

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Compart GmbH, Böblingen - bestehend aus der Bilanz zum 30.09.2022 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 01.07.2022 bis zum 30.09.2022 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Compart GmbH, Böblingen, für das Geschäftsjahr vom 01.07.2022 bis zum 30.09.2022 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Eine Verwendung des vorstehend wiedergegebenen Bestätigungsvermerks außerhalb dieses Prüfungsberichtes bedarf unserer vorherigen Zustimmung. Bei Veröffentlichung oder Weitergabe des Jahresabschlusses in einer von der bestätigten Fassung abweichenden Form bedarf es zuvor unserer erneuten Stellungnahme, sofern hierbei unser Bestätigungsvermerk zitiert oder auf unsere Prüfung hingewiesen wird; auf § 328 HGB wird verwiesen.

Angaben zur Feststellung nach § 328 HGB

Der Jahresabschluss zum 30.09.2022 der Compart GmbH, Böblingen, ist von der Gesellschafterversammlung am 17.04.2023 festgestellt worden.