IT WORKS GmbH GmbH

IT WORKS GmbH

Düsseldorf

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2017 bis zum 31.12.2017

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2017

der IT WORKS GmbH

Die IT WORKS GmbH ist eine der führendenden spezialisierten Media Agenturen im Bereich der Out-of-Home (OOH) Kampagnen. In dem folgenden Lagebericht wird die Geschäftsführung der IT WORKS GmbH auf folgende Punkte eingehen:

1. Die Geschäft- und Rahmenbedingungen

2. Die Ertragslage

3. Die Finanzlage

4. Die Vermögenslage

5. Der Risiko- und Chancen-Bericht

6. Der Prognosebericht

1. Die Geschäfts- und Rahmenbedingungen

Das preisbereinigte Bruttoinlandsprodukt steigerte sich von 2016 auf 2017 um +2,2% (Vorjahr 1,9%), von 3.144,1 Mrd. € auf 3.263,4 Mrd. € und stellte ein weiteres Mal ein gutes gesamtwirtschaftliches Umfeld für das Geschäftsjahr 2017 dar.

Der für die Gesellschaft relevante Bereich der Werbeinvestitionen hat sich insgesamt positiv entwickelt. Die Investitionen in Werbung stiegen laut nielsen media news um +3,3% (Vorjahr 5%) auf 31.924 Mio. € von im Vorjahr 30.906 Mio. €. Eine weiterhin gute Entwicklung zeigt dabei der Bereich der Out-of-Home Medien mit erstmalig über 2 Mrd. € Bruttomedia. Der Betrag von 2.230 Mio. € entspricht einem Wachstum von 12,4% (Vorjahr +7,9%), und damit dem zweitgrößten prozentualen Wachstum. Die negative Entwicklung im Bereich der Publikumszeitschriften hat sich fortgesetzt mit -1,2%; der Bereich Internet ist zum zweiten Mal negativ mit -2,5% (Vorjahr -4,2%). Prozentualer Gewinner ist ein weiteres Mal mit 26,1% Wachstum (Vorjahr 72,4%) der Bereich Mobile.

Die Veränderungen der einzelnen Medien stellen sich wie folgt dar:

Veränderung zum Vorjahreszeitraum

Hauptumsatzsegment der IT WORKS GmbH ist die Beratung, Vermittlung und der Verkauf von Out-of-Home Medialeistungen aller Art national und international. Weitere Dienstleistungen sind:

Die IT WORKS GmbH hat eine bedeutende Stellung im Markt. Haupteinflussfaktoren für das Geschäft sind die Werbekonjunktur und die daraus resultierenden Mediaaufwendungen, sowie die Stellung der Außenwerbung im intermedialen Mix.

Zum 28. September 2017 wurden alle Anteile der Gesellschaft an die OOH Media GmbH, Düsseldorf verkauft. Die OOH Media GmbH ist eine Portfoliogesellschaft eines Fonds der AFINUM Management GmbH, München. Die OOH Media GmbH plant das Geschäft kontinuierlich fortzuführen und zusätzliche Geschäftsfelder im digitalen OOH Umfeld zu erschließen.

2. Die Ertragslage

Die Umsatzentwicklung zeigt nach einem negativen Wachstum im Vorjahr nun eine leichte Erhöhung um 1.685 Tsd. € auf 36.479 Tsd. € (Vorjahr 34.794 Tsd. €). Damit konnten die prognostizierten Umsatzerlöse sogar leicht übertroffen werden. Hintergrund der positiven Umsatzentwicklung waren im Wesentlichen Neukundengewinne auf direkter sowie indirekter Ebene. Der Sonstige betriebliche Ertrag ist im Berichtsjahr auf 61 Tsd. € gesunken nach 522 Tsd. € im Vorjahr. Der Materialaufand ist indes um 1.330 Tsd. € gestiegen auf 26.901 Tsd. € (Vorjahr 25.571 Tsd. €); aufgrund dessen sinkt der Rohertrag (Umsatzerlöse zzgl. sonstige betriebliche Erträge abzgl. Materialaufwand) von 9.745 Tsd. € leicht auf 9.639 Tsd. €.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen haben sich im Vergleich zum Vorjahr auf 1.843 Tsd. € verringert (Vorjahr 2.017 Tsd. €).

Die Gesellschaften WestWorks GmbH, IT WORKS Außenwerbung GmbH, M.A.I.S. Marketing Information-Systems GmbH, Digital Works GmbH und MIC Düsseldorf GmbH sind über einen Ergebnisabführungsvertrag an die IT WORKS GmbH gebunden. Die Erträge aus diesen Gewinnabführungsverträgen haben sich im Geschäftsjahr auf 3.876 Tsd. € (Vorjahr 4.070 Tsd. €) summiert und prägen neben dem Ertrag aus dem Abgang von Beteiligungen mit 1.050 Tsd. € weiterhin das positive Finanzergebnis. Das Finanzergebnis liegt bei 4.927 Tsd. € (Vorjahr 4.039 Tsd. €).

Die IT WORKS GmbH erzielt somit insgesamt einen Jahresüberschuss von 6.732 Tsd. € (Vorjahr 5.727 Tsd. €) und hat damit die Prognose des Vorjahres noch überstiegen. Die Geschäftsführung wertet das Ergebnis als Zeugnis des guten und langjährigen Standings der IT WORKS GmbH auf Lieferanten- und Kundenseite.

Die EBIT-Marge (Rohertrag abzgl. Personalaufwand, sonstiger betrieblicher Aufwendungen und Abschreibungen, im Verhältnis zu den Umsatzerlösen) liegt bei 12,2% gegenüber 12,6% im Vorjahr. Das Kerngeschäft der IT WORKS GmbH erwies sich damit im Geschäftsjahr 2017 als stabil.

3. Die Finanzlage

Die kurzfristigen Schulden der Gesellschaft in Höhe von 3.768 Tsd. € (Vorjahr: 2.364 Tsd. €) sind ebenso wie im Vorjahr vollständig durch flüssige Mittel und kurzfristige Forderungen gedeckt. Die Gesellschaft ist damit ohne weiteres dazu in der Lage ihren Zahlungsverpflichtungen nachzukommen.

Das Unternehmen weist nach einer Gewinnausschüttung eine weiterhin sehr gute Eigenkapitalquote von 63,6% aus (Vorjahr: 84,0%). Die Verbindlichkeiten haben sich im Vorjahresvergleich auf 2.548 Tsd. € von 664 Tsd. € erhöht; Hauptbestandteil war hier das Wachstum der Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen von 220 Tsd. € auf 1.135 Tsd. €. Die sonstigen Rückstellungen haben sich von 1.552 Tsd. € reduziert auf 931 Tsd. €.

4. Die Vermögenslage

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind aufgrund eines starken Jahresendgeschäfts auf 722 Tsd. € gewachsen (Vorjahr: 524 Tsd. €). Die sonstigen Vermögensgegenstände lagen bei 867 Tsd. € (Vorjahr: 4.903 Tsd. €). Im Vorjahr war hier eine Vorsteuerforderung von saldiert 1.686 Tsd. € bilanziert. Ebenso waren im Vorjahr 2.775 Tsd. € als Barhinterlegung eines Lizenzgeschäfts bilanziert. Beide Sachverhalte waren in 2017 nicht mehr zu bilanzieren.

Die Gesellschaft verfügt über einen soliden Finanzmittelbestand zum 31.12.2017 von 3.957 Tsd. € (Vorjahr 2.917 Tsd. €).

Das Anlagevermögen beträgt zum Bilanzstichtag 657 Tsd. € bzw. 5,9% der Bilanzsumme nach 17,1% im Vorjahr. Der Rückgang ist im Wesentlichen geprägt von der Rückführung eines ausgegebenen Darlehens und der damit einhergehenden Reduktion der sonstigen Ausleihungen von 1.933 Tsd. € auf 16 Tsd. €. Das Anlagevermögen ist zu 100 % durch Eigenkapital gedeckt.

Die Geschäftsführung sieht die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage als Ausdruck der zielgerichteten Strategie des Unternehmens der letzten Jahre. Sie bildet eine solide Ausgangsbasis für das kommende Geschäftsjahr.

5. Der Risiko- und Chancen-Bericht

Der Werbemarkt orientiert sich am gesamtwirtschaftlichen Umfeld und Wachstum. Das Hauptrisiko der Gesellschaft besteht damit (a) in der Verringerung und Ausfall von zu betreuenden Werbeetats sowie (b) im starken Preiswettbewerb in der Branche. Durch wöchentliche Reportings (Umsatz, SMV-Erlöse (Spezialmittlervergütungs-Erlöse) und Rohertrag), die bei Bedarf auch täglich erzeugt werden können, und ein monatliches Reporting im Zusammenhang mit dem buchhalterischen Monatsabschluss, sieht die Geschäftsführung sich mit einem ausreichenden Instrumentarium versorgt, um entsprechend schnell auf Veränderungen reagieren zu können.

Bestandsgefährdende Risiken sind aktuell nicht erkennbar.

Als Chance sieht die Gesellschaft die Digitalisierung des Werbeträgerbestandes. Hierdurch entstehen neue interessante und flexible Werbestrategien, die das Medium "Aussenwerbung" für Neukunden attraktiver werden lässt. Durch die breite Aufstellung der IT WORKS GmbH im Bereich OOH, DooH (Digital Out-of-Home), Ambient, Beilagen und Direktverteilung kann die Unternehmensgruppe integrierte lokale Lösungsansätze bieten bei hoher Flexibilität.

6. Der Prognosebericht

Insgesamt geht die Geschäftsführung der IT WORKS GmbH von einer erfolgreichen und positiven Fortführung der Geschäftstätigkeit im Geschäftsjahr 2018 aus. Es wird insgesamt ein konstantes EBIT in einem kompetitiven Umfeld erwartet. Der Umsatz als wesentlicher Treiber des Ergebnisses wird wie das Ergebnis ebenfalls auf Vorjahresniveau oder leicht darüber erwartet.

Bilanz

Aktiva

Gewinn- und Verlustrechnung

Anhang für das Geschäftsjahr 2017

I. Allgemeine Angaben

Die IT WORKS GmbH, Düsseldorf, ist registriert beim Amtsgericht Düsseldorf unter der Nummer HR B 34803.

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2017 wurde gemäß den allgemeinen Vorschriften der § 242ff. HGB unter Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für Kapitalgesellschaften (§§ 264ff. HGB) aufgestellt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine mittelgroße Kapitalgesellschaft.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren des § 275 Abs. 2 HGB erstellt.

Die Gesellschaft nimmt die Erleichterungen nach §288 Abs. 2 HGB in Anspruch (§ 285 Nr. 4, 29, 32, 17, 21 HGB).

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren im Wesentlichen unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend. Im Einzelnen wurde bei der Bewertung der Vermögenswerte und Schulden nach folgenden Grundsätzen verfahren:Die Bewertung der immateriellen Vermögensgegenstände und des Sachanlagevermögens erfolgt zu Anschaffungs- und Herstellungskosten unter Abzug planmäßiger linearer Abschreibungen. Die Finanzanlagen werden grundsätzlich mit den Anschaffungskosten, bzw. dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Der Ansatz der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände erfolgte zum Nennwert, ggf. vermindert um Abschreibungen (§253 HGB).

Die Flüssigen Mittel sind zum Nennwert angesetzt.

Als Rechnungsabgrenzungsposten werden auf der Aktivseite Ausgaben vor dem Bilanzstichtag ausgewiesen, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Das gezeichnete Kapital wurde zum Nennbetrag angesetzt (§272 HGB).

Die Rückstellungen wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt. Die Verbindlichkeiten wurden mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Als Rechnungsabgrenzungsposten werden auf der Passivseite Einnahmen vor dem Bilanzstichtag ausgewiesen, soweit sie Ertrag für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

III. Erläuterungen zur Bilanz zum 31. Dezember 2017

1. Darstellung der Entwicklung des Anlagevermögens (§ 268 Abs. 2 HGB)

siehe Anlage Anlagenspiegel.

2. Abschreibungen auf das Anlagevermögen

(§ 268 Abs. 2 HGB)

siehe Anlage Anlagenspiegel.

3. Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

(§ 42 Abs. 3 GmbHG)

Zum Bilanzstichtag bestehen insgesamt Forderungen gegenüber der Gesellschafterin in Höhe von 501 T€ (Vorjahr: 0 T€).

4. Angabe des Betrags der Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr

(§268 Abs. 4 HGB)

Forderungen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr bestanden in Höhe von 1 T€ (Vorjahr: 2 T€).

5. Angabe des Gesamtbetrages aller Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren

(§ 285 Nr. 1 a und 2 HGB)

31. Dez. 17

31. Dez. 16

Verbindlichkeiten aus Steuern bestehen in Höhe von 420 T€ (Vorjahr: 178 T€) Verbindlichkeiten im Rahmen der sozialen Sicherheit bestehen in Höhe von 3 T€ (Vorjahr: 3 T€).

6. Angabe der wesentlichen Rückstellungen

(§285 Nr. 12 HGB)

Der Gesamtbetrag der sonstigen Rückstellungen iHv 931 T€ (Vorjahr: 1.552 T€) enthält insbesondere Rückstellungen für Kundenboni iHv 653 T€ (Vorjahr: 749 T€) und Personalkostenrückstellungen 100 T€ (Vorjahr: 550 T€).

7. Angabe des Gesamtbetrages der Verbindlichkeiten, die durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesichert sind

(§ 285 Nr. 1 b HGB)

Es waren keine Verbindlichkeiten mit Pfandrechten oder ähnlichen Rechten gesichert.

8. Erläuterung Erträge aus Abgang von Beteiligungen

(§285 Nr. 31 HGB)

Aus dem Verkauf von treuhänderisch gehaltenen Anteilen einer Kapitalgesellschaft hat die IT WORKS GmbH einen Gewinn von 1.050 T€ erzielt.

9. Ausweis unter mehreren Posten

(§265 Abs. 3 HGB)

In den Forderungen gegen verbundene Unternehmen sind folgende Posten zusammengefasst.

In den Verbindlichkeiten gegen verbundene Unternehmen sind folgende Posten zusammengefasst.

Aufgrund bestehender Aufrechnungsvereinbarungen mit verbundenen Unternehmen ist es möglich, dass für einzelne Positionen negative Salden bestehen.

Sämtliche Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht betreffen zum 31. Dezember 2017 wie auch zum 31. Dezember 2016 den Leistungsverkehr.

10. Überleitung zum Bilanzgewinn

(§268 Abs. 1 HGB)

IV. Sonstige Angaben

1. Haftungsverhältnisse

(§§ 268 Abs. 7 HGB)

Die IT WORKS GmbH ist mittels Beitrittserklärung vom 6. November 2017 einem Darlehensvertrag der direkten Muttergesellschaft OOH Media GmbH als nachrangiger Kreditnehmer und Garantiegeber und beigetreten. Das Darlehen der Muttergesellschaft OOH Media GmbH valutiert mit einem Betrag von 32.000 T€ zum 31. Dezember 2017 (Vorjahr: 0 T€). Die IT WORKS GmbH ist im Nachrang beigetreten; die OOH Media GmbH kommt planmäßig den Verpflichtungen nach. Insofern ist nicht von einer Inanspruchnahme der IT WORKS GmbH auszugehen und entsprechend wird das Darlehen nicht in der IT WORKS GmbH bilanziert.

Es bestehen keine sonstigen Haftungsverhältnisse, die nicht in der Bilanz erscheinen.

2. Außerbilanzielle Geschäfte / sonstige finanzielle Verpflichtungen

(§§ 285 Nr. 3 und 3a HGB)

Die IT WORKS GmbH hat folgende sonstigen langfristigen finanziellen Verpflichtungen, die nicht in der Bilanz erscheinen.

Durch die eingegangenen Miet- und Leasingverpflichtungen wird eine langfristige Kapitalbindung vermieden.

3. Zahl der Arbeitnehmer

(§ 285 Nr. 7 HGB)

Die Gesellschaft beschäftigte im Jahresdurchschnitt 2017 33 Arbeitnehmer (ohne vier Geschäftsführer und acht Auszubildende).

4. Mitglieder des Geschäftsführungsorgans

(§ 285 Nr. 10 HGB)

Herr Thomas Toporowicz, Düsseldorf

Geschäftsführender Gesellschafter

Niederlegung am 29. September 2017

Herr Bernd Rabsahl, Düsseldorf

Geschäftsführer, Sprecher der Geschäftsleitung

Herr Jens Platzhoff, Wülfrath

Mediaberatung

Herr Carsten Ehling, Köln

Vertriebsleiter

Herr Lars Kirschke, Mönchengladbach

Chief Product Officer

Seit dem 20. Dezember 2017

Die Mitglieder des Geschäftsführungsorgans haben für Ihre Tätigkeit im Geschäftsjahr Gesamtbezüge in Höhe von 1.477 T€ erhalten (Vorjahr: 1.561 T€). Für die Angaben nach §285 Nr. 9. b) wird die Befreiung nach §286 Abs. 4 HGB in Anspruch genommen.

5. Mutterunternehmen des kleinsten Konsolidierungskreises

(§ 285 Nr. 14a HGB)

Seit dem 28. September 2017 ist die OOH Media GmbH, mit Sitz in Düsseldorf, alleinige Gesellschafterin der IT WORKS GmbH. Die OOH Media GmbH erstellt einen Konzernabschluss für den größten und kleinsten Kreis der Unternehmen, zu deren Konsolidierungskreis die Berichtsgesellschaft gehört. Der Konzernabschluss wird im Bundesanzeiger veröffentlicht und hat nach § 291 HGB befreiende Wirkung für die Verpflichtung der IT WORKS GmbH zur Aufstellung eines Konzernabschlusses. Die OOH Media GmbH wendet keine abweichenden Bilanzierungs- Bewertungs-, und Konsolidierungsmethoden an.

6. Anteilsbesitzliste

(§285 Nr. 11 HGB)

Die Gesellschaft hat im Geschäftsjahr folgende Anteile an anderen Unternehmen gehalten.

7. Nachtragsbericht

(§285 Nr. 33 HGB)

Nach dem Bilanzstichtag gab es keine Vorgänge besonderer Bedeutung, die Auswirkung auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage haben.

Der am 6. November 2017 geschlossene und durch die Gesellschafterversammlungen beschlossene Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag zwischen der IT WORKS GmbH und der Gesellschafterin OOH Media GmbH wurde am 9. November 2017 in das Handelsregister der IT WORKS GmbH eingetragen und ist seit dem 1. Januar 2018 wirksam.

Der mit Datum 14. Mai 2018 von der Geschäftsführung aufgestellte Jahresabschluss wurde nachträglich geöffnet, und mit Datum 17. Juli 2018 erneut aufgestellt. Die Geschäftsführung hat hierbei das Ziel, für eine klarere und bessere Verständlichkeit des Jahresabschlusses, insbesondere der Gewinn und Verlustrechnung, zu sorgen. In diesem Sinne wurde der Ertrag aus dem Verkauf eines in Treuhand gehaltenen Gesellschaftsanteils aus den sonstigen betrieblichen Erträgen umgegliedert in die Position Erträge aus Abgang von Beteiligungen. Die Geschäftsführung sieht ihr Ziel der Verständlichkeit des Jahresabschlusses durch diese deutliche Trennung zwischen Betriebs- und Finanzergebnis damit erfüllt. Weitere Änderungen wurden nicht vorgenommen.

Anlagespiegel

Außerplanmäßige Abschreibungen beim Anlagevermögen und beim Umlaufvermögen zur Vorwegnahme künftiger Wertschwankungen

1.1.2017 - 31.12.2017

Die außerplanmäßigen Abschreibungen im Anlagevermögen betragen 0,00 EUR.

1.1.2016 - 31.12.2016

Die außerplanmäßigen Abschreibungen im Anlagevermögen betragen 276.647,95 EUR.

sonstige Berichtsbestandteile

Bernd Rabsahl

Jens Platzhoff

Carsten Ehling

Lars Kirschke

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 17.07.2018 festgestellt.

Bestätigungsvermerk

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der IT WORKS GmbH, Düsseldorf, - bestehend aus Bilanz zum 31. Dezember 2017 und der Gewinn- und Verlustrechnung vom 1. Januar 2017 bis 31. Dezember 2017 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- Bewertungsmethoden - geprüft.

Nach unserer Beuteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnen Erkenntnisse

- entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsgemäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2017 sowie ihrer Ertragslage für das Geschfätsjahr vom 1. Januar 2017 bis zum 31. Dezember 2017 und

- vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGb erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Hinweis zur Nachtragsprüfung

Diesen Bestätigungsvermerk erteilen wir zu dem geänderten Jahresabschluss und geänderten Lagebericht aufgrund unserer pflichtgemäßen, am 7. Juni 2018 abgeschlossenen Prüfung und unserer am 19. Juli 2018 abgeschlossenen Nachtragsprüfung, die sich auf die Änderungen der Posten sonstige betriebliche Erträge und Erträge aus Abgang von Beteiligungen in der Gewinn- und Verlustrechnung und damit in Zusammenhang stehende Angaben im Anhang und Lagebericht bezog. Auf die Darstellung der Änderung durch die gesetzlichen Vertreter im geändert Anhang, Abschnitte III. 8. und IV.7., sowie im geänderten Lagebericht, Abschnitt 2., wird verwiesen.