BITMARCK Vertriebs- und Projekt GmbH GmbH

BITMARCK Vertriebs- und Projekt GmbH

Essen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

BILANZ ZUM 31. DEZEMBER 2023

BITMARCK VERTRIEBS- UND PROJEKT GMBH, ESSEN

AKTIVA

GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG FÜR DIE ZEIT VOM 1. JANUAR 2023 BIS ZUM 31. DEZEMBER 2023

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

BITMARCK Vertriebs- und Projekt GmbH, Essen

1. Allgemeine Angaben

Die BITMARCK Vertriebs- und Projekt GmbH mit Sitz in Essen ist im Handelsregister beim Amtsgericht Essen unter der Nummer HRB 21988 eingetragen.

Der Jahresabschluss der BITMARCK Vertriebs- und Projekt GmbH für das Geschäftsjahr 2023 ist nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches und des GmbHG aufgestellt. Die Gliederung entspricht den §§ 266 und 275 HGB sowie dem § 42 GmbHG. Für die Gewinn- und Verlustrechnung ist das Gesamtkostenverfahren verwendet worden.

Die Gesellschaft ist eine mittelgroße Kapitalgesellschaft i. S. d. § 267 Abs. 2 HGB.

Der Jahresabschluss der BITMARCK Vertriebs- und Projekt GmbH, Essen, wird in den Konzernabschluss der BITMARCK Holding GmbH, Essen, einbezogen. Die BITMARCK Holding GmbH stellt den Konzernabschluss für den kleinsten und größten Konsolidierungskreis auf. Der Konzernabschluss kann am Sitz der Gesellschafterin, 45145 Essen, Kruppstraße 64 eingesehen werden. Die Bekanntmachung des Konzernabschlusses erfolgt im Unternehmensregister.

Die zur Erläuterung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung erforderlichen Angaben sind unter Beachtung des Kriteriums der Wesentlichkeit in den Anhang übernommen worden.

Das Gliederungsschema gemäß §§ 266 und 275 HGB wurde um folgende Positionen erweitert:

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände und Sachanlagen sind zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, bewertet. Die Abschreibungen erfolgen nach der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer.

Die Nutzungsdauern orientieren sich an steuerlichen Richtwerten. Anpassungen werden vorgenommen, soweit die betriebswirtschaftliche Nutzungsdauer abweicht.

Außerplanmäßige Abschreibungen werden vorgenommen, soweit der Ansatz mit einem niedrigeren Wert erforderlich ist. Sofern der Grund entfallen ist, werden Wertaufholungen vorgenommen.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sowie die liquiden Mittel werden mit dem Nennbetrag angesetzt. Für erkennbare Ausfallrisiken wurden Wertberichtigungen angesetzt.

Im Berichtsjahr wurden Einzelwertberichtigungen in Höhe von TEUR 129 (i.Vj. TEUR 0) gebildet.

Das gezeichnete Kapital wird zum Nennwert bilanziert.

Die Bewertung der Pensionsverpflichtungen ist auf der Grundlage versicherungsmathematischer Berechnungen erfolgt. Die Berechnung erfolgte unverändert nach der "Projected Unit Credit-Methode" (kurz PUC-Methode). Für den Rechnungszins wurde von der Vereinfachungsregelung des § 253 Abs. 2 Satz 2 HGB Gebrauch gemacht. Gemäß Vorgabe durch die Deutsche Bundesbank beträgt dieser Zinssatz (10-jährig / 7-jährig) zum 31. Dezember 2023 1,82 % / 1,74 % (i. Vj. 1,78 % / 1,44 %).

Als Gehaltstrend für die Aktiven wurden 2,00 % (i. Vj. 2,00 %) zu Grunde gelegt. Der Rententrend beträgt 2,25 % (i. Vj. 1,75 %). Die angenommene Fluktuation beträgt für Personen bis 39 Jahre 3,00 % (i. Vj. 3,00 %) und für Personen bis 49 Jahren 2,00 % (i. Vj. 2,00 %). Ferner wurde bei der Berechnung die Sterbetafel 2018 G von Klaus Heubeck zugrunde gelegt.

Die Abzinsung der Rückstellungen für Pensionen erfolgt vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 gemäß § 253 Abs. 2 HGB pauschal mit dem veröffentlichten Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre, der sich bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren ergibt.

Die Saldierung der zum Erfüllungsbetrag bewerteten Pensionsrückstellung in Höhe von TEUR 176 (i. Vj. TEUR 177) mit dem Zeitwert des Deckungsvermögens in Höhe von TEUR 75 (i. Vj. TEUR 71) führt zu einem passivischen Überhang von TEUR 101 (i. Vj. TEUR 106) der gemäß § 266 Abs. 3 B.1. HGB unter dem Bilanzposten Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen ausgewiesen wird. Bei dem Deckungsvermögen handelt es sich um zu Marktwerten am Bilanzstichtag bewertetem Depotvermögen. Die Anschaffungskosten des Depotvermögens betrugen TEUR 80 (i. Vj. TEUR 80).

Die sonstigen Rückstellungen tragen allen erkennbaren und ungewissen Verbindlichkeiten Rechnung und wurden grundsätzlich in Höhe des notwendigen Erfüllungsbetrages gebildet, mit dem die Gesellschaft voraussichtlich in Anspruch genommen werden wird oder den sie zur Abdeckung des jeweiligen Risikos benötigt.

Die Bewertung der Altersteilzeitverpflichtungen erfolgt auf der Basis der Rechnungsgrundlagen "Richttafeln 2018 G" von Klaus Heubeck. Der Rechnungszins ist den von der Deutschen Bundesbank für Dezember 2023 veröffentlichten Abzinsungssätzen für eine Restlaufzeit von 15 Jahren entnommen und beträgt 1,74 % (i. Vj. 1,44 %). Die Dynamisierung der Leistungen in der Arbeits- und Freistellungsphase wird mit 2,00 % p. a. in die Bewertung einbezogen.

Die Gesellschaft bilanziert zum 31. Dezember 2023 Rückstellungen für Jubiläumsverpflichtungen sowie für Sterbegeldverpflichtungen. Rechtsgrundlage für die Rückstellungen ist der Manteltarifvertrag vom 30. November 2010. Die Bewertung beider Verpflichtungen erfolgte mittels der Projected-Unit-Credit-Methode (PUC-Methode). Als biometrische Rechnungsgrundlage wurden die Richttafeln 2018 G von Klaus Heubeck verwendet. Als weitere Annahme wurde ein Anwartschaftstrend von 2,00 % (i. Vj. 2,00 %) p. a. zugrunde gelegt. Der zum 31. Dezember 2023 verwendete Diskontierungszinssatz betrug 1,75 % (i. Vj. 1,44 %).

Die Erfolgswirkung aus der Änderung von Abzinsungssätzen wird im Finanzergebnis ausgewiesen.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihren Erfüllungsbeträgen bewertet.

Passive latente Steuern aus der Differenz der Zeit- und Buchwerte des Wertpapiervermögens (Deckungsvermögen) wurden mit aktiven latenten Steuern auf die handels- und steuerrechtlich voneinander abweichenden Wertansätze der Pensionsrückstellung verrechnet. Über den Saldierungsbereich hinausgehende aktive Steuerlatenzen werden in Ausübung des Wahlrechts des § 274 Abs.1 Satz 2 HGB nicht aktiviert. Bei der Berechnung wurde ein unternehmensindividueller Steuersatz von 32,975 % (i. Vj. 32,975 %) angesetzt.

Aus dem unterschiedlichen Wertansatz der Rückstellungen für Pensionen zum 31. Dezember 2023 unter Verwendung des durchschnittlichen Marktzinssatzes über die vergangenen 10 Jahre sowie des durchschnittlichen Marktzinssatzes über die vergangenen 7 Jahre resultiert ein ausschüttungsgesperrter Gesamtbetrag in Höhe von TEUR 3 (i. Vj. TEUR 12). Er ist durch frei verfügbare Rücklagen gedeckt.

3. Erläuterungen zur Bilanz

Die Entwicklung des Anlagevermögens sowie die Entwicklung der Abschreibungen im Geschäftsjahr sind aus dem Anlagespiegel am Ende dieses Anhangs ersichtlich.

Die ausgewiesenen Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände enthalten wie im Vorjahr keine Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr.

Die Forderungen gegen Gesellschafter betreffen unverändert zum Vorjahr Forderungen aus dem Cash-Pooling.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten betrifft mit TEUR 5.380 (i.Vj. TEUR 3.921) geleistete Vorrauszahlungen für die Überlassung von Lizenzen für die ePA Ausbaustufen.

Die sonstigen Rückstellungen betreffen mit TEUR 27 (i Vj. TEUR 20) Rückstellungen für Abschluss und Prüfung, mit TEUR 159 Urlaub (i. Vj. TEUR 130), mit TEUR 295 Tantiemen (i. Vj. TEUR 250), mit TEUR 39 Altersteilzeitverpflichtungen (i. Vj. TEUR 86) sowie mit TEUR 84 Mehrarbeit (i. Vj. TEUR 74).

Die Verbindlichkeiten haben wie im Vorjahr sämtlich eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr. Neben Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen gegenüber verbundenen Unternehmen (TEUR 8.293, i. Vj. TEUR 12.538) bestehen sonstige Verbindlichkeiten aus Organschaft gegenüber Gesellschaftern (TEUR 1.515, i. Vj. TEUR 903).

Der passive Rechnungsabgrenzungsposten betrifft mit TEUR 5.426 (i. Vj. TEUR 3.921) vereinnahmte Vorrauszahlungen für die Bereitstellung von Lizenzen für die ePA Ausbaustufen.

4. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse der Gesellschaft in Höhe von TEUR 85.147 (i. Vj. TEUR 60.470) betreffen mit TEUR 73.563 (i. Vj. TEUR 50.702) Leistungen gegenüber Dritten und mit TEUR 11.584 (i. Vj. TEUR 9.768) konzerninterne Dienstleistungen (Shared Services Digitalisierung - Umlage der Personal-, Sach- und sonstigen Kosten). Sie werden sämtlich im Inland erzielt und betreffen mit TEUR 88 (i. Vj. TEUR 286) vorherige Perioden.

Die sonstigen betrieblichen Erträge in Höhe von TEUR 143 (i. Vj. TEUR 107) betreffen mit TEUR 44 (i. Vj. TEUR 21) periodenfremde Erträge aus der Auflösung von sonstigen Rückstellungen und von Pensionsrückstellungen.

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind periodenfremde Aufwendungen für nachberechnete Nutzungsentgelte von TEUR 155 (i. Vj. TEUR 256) enthalten.

Die sonstigen Zinsaufwendungen enthalten Aufzinsungen von Pensionsrückstellungen in Höhe von TEUR 0 (Vj TEUR 6).

5. Sonstige Angaben

Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Auf der Grundlage einer tarifvertraglichen Vereinbarung haben die BITMARCK Gesellschaften ihre Arbeitnehmer zur Gewährung einer Betriebsrente bei der Allianz Zusatzversorgungskasse pflichtversichert. Die Beiträge werden im Rahmen eines Umlageverfahrens erhoben. Nach ununterbrochener Betriebszugehörigkeit von 6 Monaten beträgt der Arbeitgeberanteil 4,0 % der versorgungsfähigen Bezüge des Mitarbeiters. Der Arbeitnehmeranteil beträgt 1,41 % der jeweiligen versorgungsfähigen Bezüge. Es besteht eine subsidiäre Einstandspflicht der BITMARCK Gesellschaften als Arbeitgeber. Die Wahrscheinlichkeit einer Inanspruchnahme der BMVP wird aufgrund der Kenntnisse über die Vermögenslage der Zusatzversorgungskasse als gering eingestuft.

Darüber hinaus bestanden zum 31. Dezember 2023 gemäß § 251 HGB keine Haftungsverhältnisse.

Mit Wirkung zum Januar 2009 hat die Gesellschaft mit der BITMARCK Holding GmbH einen Dienstleistungsvertrag geschlossen, der die Übernahme von zentralen betrieblichen Aufgaben zum Gegenstand hat, um Arbeitsabläufe im Konzern zu zentralisieren und zu vereinheitlichen. Hierzu gehören: Personal, Recht, Finanzen/Controlling, Marketing/Vertriebskoordination, IT-Sicherheit/Datenschutz, Revision & Compliance, Einkauf/Ausschreibungen und die Leistungen der Betriebsorganisation.

Die Entgelte wurden letztmalig im Jahr 2023 angepasst. Dieser Vertrag läuft auf unbestimmte Zeit und ist mit einer Frist von 12 Monaten zum Kalenderjahresende kündbar. Innerhalb der Mindestrestlaufzeit bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen in Höhe von TEUR 3.138 (i. Vj. TEUR 2.270).

Die Verpflichtung aus Mietverträgen besteht aus abgeschlossenen Verträgen über die Anmietung von Geschäftsräumen der Kruppstraße in Essen (TEUR 806, i. Vj. TEUR 1.106), und die Anmietung von Geschäftsräumen am Standort Berlin (TEUR 459 i. Vj. TEUR 612).

Aus Dienstleistungen für den Betrieb und für die Wartung der elektronischen Patientenakte (ePA) bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen in Höhe von TEUR 11.341 (i. Vj. TEUR 13.913).

Insgesamt bestehen somit sonstige finanzielle Verpflichtungen zum 31.12.2023 in Höhe von TEUR 15.791 (i. Vj. TEUR 14.525). Davon bestehen TEUR 15.331 (i. Vj. TEUR 13.913) gegenüber verbundenen Unternehmen.

Geschäftsführung

Zum Geschäftsführer war im Geschäftsjahr bestellt:

Die Geschäftsführung übt die Tätigkeit nebenberuflich aus und erhält für ihre Tätigkeit keine gesonderte Vergütung. Hauptberuflich ist Herr Strausfeld Geschäftsführer der BITMARCK Holding GmbH.

Abschlussprüferhonorar

Das im Geschäftsjahr 2023 im sonstigen betrieblichen Aufwand erfasste Gesamthonorar des Abschlussprüfers -gemäß § 285 Nr. 17 HGB- betrug TEUR 21 (i. Vj. TEUR 14) für Abschlussprüfungsleistungen.

Durchschnittliche Zahl der Arbeitnehmer

Die Gesellschaft beschäftigte durchschnittlich im Geschäftsjahr 2023 68 (i. Vj. 57) Mitarbeiter (Gruppe der Angestellten).

Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss 2023 auf neue Rechnung vorzutragen.

Nachtragsbericht

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Bilanzstichtag, über die zu berichten wäre, liegen nicht vor.

Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2023

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2023

der BITMARCK Vertriebs- und Projekt GmbH

1. Rahmenbedingungen und Geschäftstätigkeit

1.1 Rahmenbedingungen

Die BITMARCK Vertriebs- und Projekt GmbH ist als hundertprozentige Tochter der BITMARCK Holding GmbH mit Sitz in Essen in die BITMARCK-Unternehmensgruppe eingebunden. Das Geschäftsjahr 2023 wurde insbesondere durch den weiteren Ausbau der Markt- und Kundenschnittstelle für die BITMARCK-Unternehmensgruppe geprägt. Daneben wurde der noch bestehende Generalunternehmervertrag vertragsgemäß fortgeführt und neue Rahmenverträge im Sinne einer Generalunternehmerschaft mit weiteren Kunden abgeschlossen. Der letzte verbliebene Generalunternehmervertrag läuft im Jahr 2024 ohne weitere Verlängerung aus, die Abstimmung zu einer Fortsetzung wurden im zweiten Halbjahr 2023 begonnen.

Die Weiterentwicklung der Gesellschaft wird durch die Geschäftsführung auf Basis der Strategiebeschlüsse des Jahres 2019 konsequent vorangetrieben. So hat das Angebot- und Vertragsmanagement im Jahr 2023 weitere Einheiten des angebots- und vertragsbezogenen Kundenservice der operativen Business Units übernommen, gleiches gilt für die Faktura. Seit dem Jahr 2021 sind in diesem Bereich die Verträge zum Betrieb der elektronischen Patientenakte (ePA) der BITMARCK grundsätzlich für alle Gesellschafter und Kunden bei der BITMARCK Vertriebs- und Projekt GmbH abgebildet.

Wesentlicher Schwerpunkt der BITMARCK Vertriebs- und Projekt GmbH im Geschäftsjahr 2023 war die Mitarbeit im Migrationsprojekt der KKH in Hannover beim Wechsel vom Altsystem BVS auf den GKV-Standard BITMARCK_21c|ng. Es wurden hier umfangreiche Projektleitungs- sowie Fachressourcen beigesteuert.

Darüber hinaus arbeitete das SPM (Strategisches Produktmanagement) aktiv an der Operationalisierung der beschlossenen Strategie sowirdBITMARCK2026, das Architekturmanagement EAM gestaltete zudem die Konzepte zur Cloud-Nutzung sowie zur Modernisierung des GKV-Standards entscheidend mit.

1.2 Geschäftstätigkeit

Gegenstand der Gesellschaft ist der Vertrieb von Leistungen in den Bereichen Informationstechnologie (IT) und IT-nahen Dienstleistungen.

Die BITMARCK Vertriebs- und Projekt GmbH hat innerhalb der BITMARCK-Unternehmensgruppe die Rolle einer zentralen Markt- und Kunden-Schnittstelle eingenommen. Neben dem strategischen Produktmanagement und einer zentralen Kundenverantwortung durch sogenannte Kundenverantwortliche, wird die Rolle der Gesellschaft als zentraler Vertragspartner von Kunden für alle Leistungen der BITMARCK-Unternehmensgruppe Zug um Zug etabliert, in 2023 konnten weitere Kassen von diesem Modell überzeugt werden.

Die zum Geschäftsjahreswechsel 2021/2022 durch die Geschäftsführung beschlossene Implementierung einer übergreifenden Portfolio- und Programm-Management-Organisation in der BITMARCK Vertriebs- und Projekt GmbH wurde im Laufe des Jahres 2023 konsequent fortgeführt und führt zwischenzeitlich zu einem deutlich besser verzahnten Rollout von Online-Versichertendiensten wie der bitGo_App, bitIAM und dem Gesundheitscockpit (GeCo).

Im Geschäftsfeld Digitalisierung hat ein neuer CDTO (Chief Digital and Technology Officer) seine Tätigkeit aufgenommen. Für die kommenden Jahre wird der CDTO seinen Fokus auf Innovationen und den Einsatz neuer Technologien für Krankenkassen und Versicherte richten. Die Venture Client Unit musste mangels Marktinteresse eingestellt werden. Hier gilt es, neue Formate zu erarbeiten und marktfähig zu machen.

Zusätzlich liegt der Fokus des CDTO mit der Übernahme der Verantwortung für den Strategie-Prozess auf die übergreifende und verzahnte Fortschreibung der bestehenden Strategie gerichtet. Die kontinuierliche Arbeit am Strategie-Prozess für die kommenden vier Jahre ist in 2023 fortgesetzt worden.

Die BITMARCK Vertriebs- und Projekt GmbH führt ein monatliches Berichtswesen mit Darstellung und Analyse wesentlicher Finanz-KPIs (Key-Performance-Indicators) und der Gewinn- und Verlustrechnung durch. Diese werden den Plangrößen gegenübergestellt und in Form von Quartalsberichten komprimiert in den Gremien der BITMARCK präsentiert und diskutiert. Neben der Analyse und dem Soll-Ist-Abgleich erfolgt eine monatlich fortlaufende Prognose der Gewinn- und Verlustrechnung und der wesentlichen Finanz-KPIs zum laufenden Geschäftsjahr. Vor allem anhand der Betriebsleistung und des Betriebsergebnisses steuert die Geschäftsführung der BITMARCK Vertriebs- und Projekt GmbH das Geschäft.

2. Wirtschaftsbericht

Im Rahmen der Fortführung der Rahmenverträge sowie dem Aufbau des neuen Geschäftsfeldes Digitalisierung und Transformation schließt die BITMARCK Vertriebs- und Projekt GmbH das Geschäftsjahr mit einem Jahresüberschuss von TEUR 855 (i. Vj. TEUR 53) ab.

Die geplante Betriebsleistung der BITMARCK Vertriebs- und Projekt GmbH (TEUR 59.408) und das geplante Betriebsergebnis (TEUR 375) wurden im Vergleich zur Ist- Entwicklung durch Abschluss von Kundenneuverträgen und Vertragsanpassungen sowie durch das Migrationsprojekt mit der Kaufmännischen Krankenkasse (KKH) deutlich übertroffen.

2.1 Vermögenslage

Aktiva

Der Anstieg der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen um TEUR 1.594 ist stichtagsbedingt.

Die Forderungen gegen Gesellschafter betreffen mit TEUR 693 (im Vorjahr TEUR 2.067) Forderungen aus dem Cash-Pooling.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten betrifft mit TEUR 5.380 (im Vorjahr TEUR 3.921) gezahlte Entgelte für die ab 01.01.2023 erfolgte Überlassung von Softwarelizenzen (ePA-Ausbaustufen).

Die Eigenkapitalquote erhöhte sich aufgrund des gestiegenen Jahresüberschusses von 8,2 % auf 11,6 %.

Der Anstieg der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen um TEUR 1.686 auf TEUR 1.957 ist stichtagsbedingt und betrifft im Wesentlichen die adesso se mit TEUR 902 (i. Vj. TEUR 0) und die icraft GmbH mit TEUR 441 (i. Vj. TEUR 22).

Der Rückgang der Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen um TEUR 3.815 auf TEUR 8.865 ist stichtagsbedingt.

Der passive Rechnungsabgrenzungsposten betrifft mit TEUR 5.426 vereinnahmte Entgelte für die ab 01.01.2023 erfolgte Überlassung von Softwarelizenzen (ePA-Ausbaustufen).

Die Vermögenslage ist insgesamt als geordnet und stabil anzusehen.

2.2 Finanzlage

Die Veränderung des Finanzmittelbestandes, definiert als die Veränderung des Bestands an flüssigen Mitteln sowie Cash-Pool-Guthaben bzw. Verbindlichkeiten aus dem Cash Pool, ergibt sich wie folgt:

Die Finanzierung der Gesellschaft erfolgt im Wesentlichen durch Eigenkapital und durch die Einbindung in das Cash-Pooling-System der BITMARCK Holding GmbH als Muttergesellschaft. Die BITMARCK Holding GmbH legt die Mittel während des Geschäftsjahres im Wesentlichen in Tages- und Festgeldkonten an.

Die Liquidität war im gesamten Geschäftsjahr zu keinem Zeitpunkt gefährdet, somit war die Zahlungsfähigkeit jederzeit sichergestellt.

Insgesamt schätzen wir die Finanzlage als zufriedenstellend ein.

2.3 Ertragslage

Die Umsatzerlöse sind um TEUR 24.677 auf TEUR 85.147 angestiegen. Der deutliche Anstieg resultiert aus Neuverträgen mit Kunden und dem Migrationsprojekt mit der Kaufmännischen Krankenkasse (KKH).

Die sonstigen betrieblichen Erträge betreffen mit TEUR 44 (i. Vj. TEUR 21) periodenfremde Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen.

Die Betriebsleistung erhöhte sich um TEUR 24.712 auf TEUR 85.289 und im Budgetvergleich um TEUR 25.881 auf TEUR 85.289. Die Überschreitung resultiert im Wesentlichen aus dem Abschluss von Neuverträgen und Vertragsanpassungen mit der BAHN-BKK, BKK Faber-Castell & Partner, BKK der G.M. PFAFF AG, BKK B. Braun Aesculap, BKK Miele, BKK Wirtschaft & Finanzen, WMF BKK, BKK Würth und der Südzucker BKK, die noch nicht vollständig in der Planung berücksichtigt waren, sowie dem Migrationsprojekt mit der Kaufmännischen Krankenkasse (KKH).

Die Materialaufwendungen sind analog zum Anstieg der Umsatzerlöse um TEUR 21.957 auf TEUR 74.705 im Vorjahresvergleich gestiegen. Der Anstieg resultiert im Wesentlichen aus Neuverträgen, Vertragsanpassungen mit anderen Schwestergesellschaften sowie externer Unterstützung im Rahmen des Migrationsprojektes mit der KKH.

Zum Bilanzstichtag werden 73 Mitarbeiter (i. Vj. 61) in der Gesellschaft beschäftigt. Neben den Effekten aus der Erweiterung des Mitarbeiterbestandes führten zusätzlich Gehalts- und Tarifanpassungen zu einem Anstieg der Personalaufwendungen um TEUR 1.401 auf TEUR 6.716.

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind periodenfremde Aufwendungen von TEUR 155 (i. Vj. TEUR 256) enthalten.

Das Betriebsergebnis liegt bei TEUR 1.264 (i. Vj. TEUR 275) und wurde im Planvergleich um TEUR 1.013, resultierend insbesondere aus dem Migrationsprojekt mit der KKH, überschritten.

Der Jahresüberschuss beläuft sich auf TEUR 855 (i. Vj. TEUR 53).

Nach unserer Einschätzung ist die Ertragslage im Geschäftsjahr 2023 als gut einzuschätzen.

2.4 Personal

Im Geschäftsjahr 2023 wurde der Personalbestand der BITMARCK Vertriebs- und Projekt GmbH weiterhin in Richtung der Zielorganisation aufgebaut.

Durch Veränderungen in der Geschäftsführung in der Schwesterfirma BITMARCK Beratung GmbH wurden auch die Verantwortungen in der BITMARCK Vertriebs- und Projekt GmbH neu geordnet. Insbesondere übernimmt die CCO (Chief Customer Officer) der Unternehmensgruppe mit dem vierten Quartal 2023 die Verantwortung für das Kundenmanagement der BITMARCK.

Durchschnittlich beschäftigte die BITMARCK Vertriebs- und Projekt GmbH 68 Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter (i. Vj. 57). Zum Jahresende waren 73 Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter (i. Vj. 61) in der Gesellschaft tätig. Der Anstieg der Mitarbeiterzahl gegenüber dem Vorjahr resultiert aus dem Aufbau und der Erweiterung der Bereiche Vertragsmanagement und strategisches Produktmanagement. Der Bereich Personal und Organisation der BITMARCK Holding GmbH (BMH) hat bei der Identifikation und dem Gesellschaftswechsel der Mitarbeiter maßgeblich mitgewirkt.

3. Prognosebericht

Die Kosten- und Erlösentwicklung der BITMARCK Vertriebs- und Projekt GmbH wird in den kommenden Jahren dadurch geprägt, dass die zentrale Markt- und Kundenschnittstelle (Kunden-, strategisches Produkt- sowie Angebots- und Vertragsmanagement) weiter ausgebaut und in diesem Rahmen die Anzahl der gemanagten Rahmenverträge steigen wird. Auch für das Jahr 2024 zeichnen sich weitere Chancen ab, das Modell des Rahmenvertrags auf weitere Kunden auszuweiten. Noch im Dezember 2022 wurden mit Wirkung zum 01.01.2023 u. a. Rahmenverträge mit der WMF BKK, der BKK B. Braun Aesculap, der BKK Wirtschaft & Finanzen sowie der BKK PFAFF abgeschlossen. Darüber hinaus werden mit weiteren Krankenkassen konkrete Gespräche geführt.

Daneben ist durch die weitere Digitalisierung im Gesundheitswesen davon auszugehen, dass sich das Leistungsportfolio der verschiedenen Business-Units weiter verändern wird und neue Produkte oder Dienstleistungen tendenziell häufiger durch verschiedene Leistungserbringer innerhalb der BITMARCK-Unternehmensgruppe verzahnt und gemeinsam gegenüber Kunden erbracht werden. In solchen Fällen wird die BITMARCK Vertriebs- und Projekt GmbH die Rolle als Generalunternehmer für Kunden immer öfter auch im Kontext für ein Produkt und unabhängig von einem bestehenden Rahmenvertrag wahrnehmen.

Für das Geschäftsjahr 2024 wird eine Betriebsleistung in Höhe von TEUR 112.069 und ein Betriebsergebnis in Höhe von TEUR 610 erwartet.

Die Betriebsergebnisse für die Jahre 2025 und 2026 werden sich laut Mittelfristplanung bei TEUR 680 und TEUR 736 bewegen.

4. Chancen- und Risikobericht

Das konzernweite Risikomanagementsystem enthält alle strategischen und organisatorischen Kontroll- und Überwachungsmaßnahmen, um Risiken zu steuern, mit dem Fokus Risiken zeitnah zu identifizieren und Maßnahmen einzuleiten.

Diese Aufgaben werden von einer zentralen Organisationseinheit, dem Risikomanagement, sowie den dezentralen Risikokoordinatoren wahrgenommen. Die Maßstäbe und deren Tätigkeit sind in einem verbindlichen Regelwerk in Form einer Richtlinie konkretisiert. Diese Richtlinie wird bei Bedarf an die sich ändernden Anforderungen angepasst.

Periodisch werden die Risiken analysiert, sowohl in den Business Units als auch aus Sicht der BITMARCK-Unternehmensgruppe. Das System beruht auf vorgegebenen Methoden. Dabei werden Risiken identifiziert, beschrieben und nach Ausmaß und Eintrittswahrscheinlichkeit bewertet und ggf. Maßnahmen eingeleitet.

Das Risikomanagement berichtet über Chancen sowie Risiken und deren Entwicklung regelmäßig an die Geschäftsführung. Diese wiederum informiert mehrmals unterjährig den Aufsichtsrat des Mutterunternehmens bzw. dessen Fachausschüsse.

BITMARCK gewährleistet durch das Risikomanagementsystem, dass sich unternehmerische Chancen und Risiken frühzeitig erkennen lassen, und richtet ihre Geschäftspolitik entsprechend aus.

Ein Risiko bei der BITMARCK Vertriebs- und Projekt GmbH besteht aus dem möglichen Wegfall von Rahmenverträgen auf der Kundenseite. Diese haben aber nur mittelbar Auswirkungen auf die Gesellschaft, da entsprechende Intercompany Agreements mit den Schwestergesellschaften auf der Kostenseite existieren. Die Eintrittswahrscheinlichkeit halten wir derzeit jedoch für gering, das Modell wird hingegen am Markt weiter ausgebaut und soll in Zukunft auch für Kassenkunden angeboten werden, die nicht in ISCn der BITMARCK-Gruppe betreut werden.

Bei der Erprobung neuer Produktideen und Einsatz Technologien kann nicht immer ein garantierter Erfolg der Tätigkeiten geplant werden. Fehlschläge sind zu erwarten, aber im Rahmen von technologischem und kulturellem Wandel nicht ungewöhnlich, um auf dem Weg in die digitale Zukunft der BITMARCK-Unternehmensgruppe voranzuschreiten. Dieses Risiko wird durch den CDTO für überschaubar und erforderlich gehalten, um die Zukunftssicherheit zu erreichen.

Die Geschäftsführung der BITMARCK Vertriebs- und Projekt GmbH hält sowohl die heute bekannten Risiken für beherrschbar als auch die möglicherweise anstehenden Risiken für lösbar.

Die zunehmende Unsicherheit in der Weltordnung kann einen erheblichen Einfluss auf verschiedene Bereiche der BITMARCK haben. Vor allem internationale Konflikte können sich auf neue oder bestehende Risiken für die BITMARCK auswirken so z.B.: Inflations- und Preissteigerungen, erhöhte Energiepreise und verzögerte Lieferketten. Um diese Risiken bestmöglich zu mindern, muss BITMARCK weiterhin aufmerksam sein und flexibel reagieren können.

Zusammengefasst sehen wir die Fortführung der Gesellschaft insbesondere aufgrund der erwähnten langfristigen Rahmenverträge gegenwärtig als gesichert an.

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die BITMARCK Vertriebs- und Projekt GmbH, Essen

PRÜFUNGSURTEILE

Wir haben den Jahresabschluss der BITMARCK Vertriebs- und Projekt GmbH, Essen - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2023 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft.

Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der BITMARCK Vertriebs- und Projekt GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

Gemäß § 322 Abs. 3 S. 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt.

Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 wurde am 23. Juli 2024 festgestellt.