Tradegate Exchange GmbH GmbH

Tradegate Exchange GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2024 bis zum 31.12.2024

Jahresbilanz zum 31. Dezember 2024

der Tradegate Exchange GmbH, Berlin

Aktiva

Passiva

Anhang

der Tradegate Exchange GmbH

A. Allgemeine Angaben zur Gliederung des Jahresabschlusses sowie zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Aufstellung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss der Tradegate Exchange GmbH, Berlin, zum 31. Dezember 2024 wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) in der zum 31. Dezember 2024 geltenden Fassung aufgestellt. Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des HGB. Sie ist unter der Nummer HRB 114829 B eingetragen im Handelsregister des Amtsgerichts Berlin-Charlottenburg.

Die Bilanz wurde nach den Vorschriften für Kapitalgesellschaften gemäß §§ 264 ff. HGB aufgestellt und gemäß § 266 Abs. 2 und Abs. 3 HGB gegliedert.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt und nach § 275 Abs. 2 HGB gegliedert.

Die Aufstellung des Jahresabschlusses wurde in € vorgenommen.

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Aufwendungen und Erträge enthalten. Die Posten der Aktivseite sind nicht mit den Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen verrechnet worden.

Immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen werden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten und, soweit abnutzbar, unter Berücksichtigung planmäßiger, linearer, handelsrechtlich zulässiger Abschreibungen bewertet.

Die Finanzanlagen, die Anteile an verbundenen Unternehmen enthalten, werden mit den Anschaffungskosten angesetzt.

Abschreibungen wegen dauernder Wertminderung waren nicht notwendig.

Forderungen sowie die Guthaben bei Kreditinstituten sind mit den Anschaffungskosten bzw. zum Nennwert bilanziert.

Aktive Rechnungsabgrenzungsposten sind in Höhe der am Stichtag abzugrenzenden Beträge angesetzt.

Latente Steueransprüche und -verpflichtungen berechnen sich aus unterschiedlichen Wertansätzen eines bilanzierten Vermögenswertes oder einer Verpflichtung und dem jeweiligen steuerlichen Wertansatz. Hieraus resultieren in der Zukunft voraussichtliche Ertragsteuerentlastungs- oder -belastungseffekte (temporäre Unterschiede). Sie wurden mit den Ertragsteuersätzen bewertet, deren Gültigkeit für die entsprechende Periode ihrer Realisierung zu erwarten ist und die zum Bilanzstichtag gültig sind. Für die Tradegate Exchange GmbH ergibt sich ein durchschnittlicher Ertragsteuersatz in Höhe von 30,175 %.

Das gezeichnete Kapital wird zum Nennwert ausgewiesen.

Erkennbaren Risiken ist durch Wertberichtigungen und Rückstellungen Rechnung getragen. Sofern vertragliche Grundlagen mit Bezugsgrößen bestehen, werden die Rückstellungen entsprechend der Regelungen und der voraussichtlichen Höhe der Bezugsgrößen geschätzt.

Die Rückstellungen für Steuern und ungewisse Verbindlichkeiten haben wir in Höhe des notwendigen Erfüllungsbetrags nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung gebildet.

Für Rückstellungen mit Restlaufzeiten bis zu einem Jahr haben wir auf die Ausübung des Abzinsungswahlrechts verzichtet.

Verbindlichkeiten bilanzieren wir mit ihrem Erfüllungsbetrag.

Die zum Bilanzstichtag ermittelten anteiligen Zinsen werden bei den zugrundeliegenden Forderungen oder Verbindlichkeiten ausgewiesen.

B. Erläuterungen zur Bilanz

Restlaufzeitengliederung

Die Forderungen und Verbindlichkeiten haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

Forderungen und Verbindlichkeiten an bzw. gegenüber Gesellschafter

Zum Bilanzstichtag bestehen Forderungen an die Tradegate AG aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von 1.354 T€ (Vj. 503 T€), die unter den Forderungen gegen Unternehmen mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht ausgewiesen sind. Ferner werden 10.744 T€ (Vj. 11.183 T€) aktive Rechnungsabgrenzungen ausgewiesen, die aus einer Zahlung an diese Gesellschaft herrühren. Gleichzeitig sind in den Verbindlichkeiten und Abgrenzungen 3.113 T€ (Vj. 3.045 T€) und in den Rückstellungen 0 T€ (Vj. 0 T€) für Verpflichtungen gegenüber diesem Gesellschafter enthalten.

Gegenüber der Deutschen Börse AG bestehen Verbindlichkeiten und Abgrenzungen in Höhe von 2 T€ (Vj. 30 T€)

Die in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, sind ausschließlich Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen.

Gesamtbetrag aller auf Fremdwährung lautenden Vermögensgegenstände und Schulden

Es bestehen zum Bilanzstichtag keine auf Fremdwährung lautenden Vermögensgegenstände und Schulden.

Entwicklung des Anlagevermögens

Zur Entwicklung des Anlagevermögens zu historischen Anschaffungskosten unter gleichzeitiger Darstellung der kumulativen Abschreibungen wird auf den gesondert dargestellten Anlagespiegel verwiesen.

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen

Unter dem Posten werden Forderungen aus Dienstleistungen ausgewiesen, die gegenüber Unternehmen erbracht wurden, die nicht zu den verbundenen Unternehmen gehören. Sie betragen zum Bilanzstichtag 42 T€ (Vj. 37 T€).

Guthaben bei Kreditinstituten

Der Posten enthält die täglich fälligen Guthaben bei Kreditinstituten, die zum Bilanzstichtag 6.756 T€ betragen (Vj. 4.240 T€).

Sonstige Vermögensgegenstände

Soweit Vermögensgegenstände anderen Bilanzposten der Aktivseite nicht zuzuordnen sind, erfolgt ein Ausweis unter den sonstigen Vermögensgegenständen. Sie betreffen vorwiegend Forderungen an das Finanzamt aus sonstigen Steuerforderungen in Höhe von 2.566 T€ (Vj. 1.342 T€).

aktive Rechnungsabgrenzungsposten

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten besteht aus einer Einmalzahlung für die Nutzung der Markenlizenzrechte TRADEGATE. Die aktive Rechnungsabgrenzung erfolgt handelsrechtlich über 25 Jahre.

Stammkapital / Gezeichnetes Kapital

Das gezeichnete Kapital beträgt zum 31. Dezember 2024 875.268,00 € (Vj. 875.268,00 €). Anteilseigner sind die Deutsche Börse AG, Frankfurt am Main, die Tradegate AG, Berlin, und der Verein Börsenplatz Berlin e. V., Berlin.

Kapitalrücklage

Die Kapitalrücklage beträgt zum Bilanzstichtag unverändert 22.729.734,00 €.

Rückstellungen

In die Rückstellungen wurden Beträge für ungewisse Verbindlichkeiten eingestellt, deren Höhe oder Fälligkeit zum Bilanzstichtag aber noch nicht endgültig feststehen. Die Aufgliederung der anderen Rückstellungen, die alle eine Restlaufzeit von unter einem Jahr haben, ist der folgenden Aufstellung zu entnehmen:

Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen

Es bestehen 156 T€ (Vj. 134 T€) Verbindlichkeiten aus bezogenen Lieferungen und Leistungen.

Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht

Es bestehen 3.120 T€ (Vj. 3.080 T€) Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen.

Sonstige Verbindlichkeiten

Die sonstigen Verbindlichkeiten nehmen Posten der Passivseite auf, die anderen Bilanzposten nicht zuzuordnen sind. Die Restlaufzeit der Verbindlichkeiten beträgt bis zu einem Jahr. Von den 13 T€ entfallen 13 T€ auf noch nicht abgeführte Lohnsteuer und 0 T€ auf Umsatzsteuer. Im Vorjahr waren hier 44 T€ auszuweisen, die in Höhe von 34 T€ auf die noch nicht abgeführte Lohnsteuer und 9 T€ auf Umsatzsteuer entfielen.

Passive latente Steuern

Die Bildung der passiven latenten Steuern erfolgte, weil der aktive Rechnungsabgrenzungsposten nach Handelsrecht langsamer aufgelöst wird, als es nach steuerrechtlichen Vorschriften erfolgt. Dies kehrt sich in der Zukunft um, sodass latente Steuerverbindlichkeiten bestehen.

C. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Umsatzerlöse

Für die Teilnahme am Handel an der TRADEGATE EXCHANGE erhebt die Gesellschaft von den Marktteilnehmern zeitabhängige Gebühren sowie Systemnutzungsentgelte.

Die Erlöse werden im Inland erzielt.

Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten Positionen, die nicht dem eigentlichen Geschäft zuzuordnen sind. Die sonstigen betrieblichen Erträge sind in Höhe von 0 T€ periodenfremd (Vj. 2 T€).

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Unter den sonstigen betrieblichen Aufwendungen werden die laufenden Aufwendungen für den Betrieb ausgewiesen. Die wesentlichen Beträge gliedern sich wie folgt:

Erträge aus Beteiligungen

Unter den Erträgen aus Beteiligungen wird die Ausschüttung der Tochtergesellschaft ausgewiesen.

Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge

Der Posten enthält Zinsen aus Steuerzahlungen.

Zinsen und ähnliche Aufwendungen

Der Posten enthält Zinsen auf Steuerzahlungen.

Steuern

Die Steuern vom Einkommen und vom Ertrag betreffen ganz überwiegend Steuervorauszahlungen für den Veranlagungszeitraum 2024. Hier sind auch Zuführungen zu passiven latenten Steuern enthalten. Im Vorjahr wurden hier Steuervorauszahlungen für 2023 ausgewiesen.

D. Sonstige Angaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Aus abgeschlossenen Dienstleistungs- und Wartungsverträgen bestehen vorwiegend Verpflichtungen, deren Höhe von der Nutzung der Dienstleistungen und Wartungsmaßnahmen abhängen. Feste finanzielle Verpflichtungen aus Dienstleistungsverträgen bestehen in Höhe von 935 T€ (Vj. 400 T€).

Organe der Tradegate Exchange GmbH

Im Folgenden sind gemäß § 285 Nr. 10 HGB die Mitglieder der Geschäftsführung zum 31. Dezember 2024 aufgelistet.

Mitglieder der Geschäftsführung

Thorsten Commichau, Berlin (bis zum 25.10.2024)

Geschäftsführer

Simone Kahnt-Eckner, Frankfurt a. M.

Geschäftsführerin

Organbezüge

Die Gesellschaft macht von der Befreiung des § 286 Abs. 4 HGB Gebrauch.

Nachtragsbericht

Es sind keine wesentlichen Ereignisse nach dem Bilanzstichtag eingetreten.

Mitarbeiter

Die Anzahl der Mitarbeiter entwickelte sich wie folgt:

Anlagespiegel gem. § 284 Abs. 3 HGB per 31. Dezember 2024