WEG Germany GmbH GmbH

WEG Germany GmbH

Kerpen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Lagebericht

1. Grundlagen des Unternehmens und Konzernzugehörigkeit

Die WEG Germany GmbH ist eine hundertprozentige Tochter des internationalen Industrie- Konzerns WEG SA mit Stammsitz in Jaraguá do Sul, Santa Catarina, Brasilien, die im Bereich der Antriebstechnik zu den Weltmarktführern gehört.

Mit mehr als 39.000 Mitarbeitern weltweit wurde im Jahr 2022 ein Umsatz von BRL 29,9 Milliarden erzielt, 27% mehr als im Vorjahr.

Der WEG Konzern entwickelt und produziert Motoren mit einem breiten Leistungsspektrum, sowohl für industrielle als auch kommerzielle Anwendungen. Des Weiteren entwickelt WEG Peripheriegeräte und Automatisierungskomponenten wie Getriebe, Frequenzumrichter, Softstarter, Schaltgeräte sowie auch Generatoren und Transformatoren. Aber auch komplette Energiegewinnungsanlagen in Windkraft, Solar, Wasser und Thermokraftanlagen werden von der WEG gefertigt.

Die WEG Germany GmbH ist für den Vertrieb dieser Produkte in Deutschland verantwortlich.

Die starke Vertriebsstruktur gekoppelt mit der durch den Umzug in ein neues Gebäude verbundenen erhöhten Warenverfügbarkeit gewährleistet schnelle Lieferbereitschaft. Kundennähe und -betreuung sowie auch die technische Beratung und Service für unser Produkt- Portfolio ist oberste Priorität. Der im Geschäftsjahr vollzogene Umzug in ein größeres und moderneres Gebäude ermöglichte die Erweiterung unserer Werkstatt und die Einrichtung einer Lackierkabine, durch die wir auch kundenspezifische Wünsche in einem deutlich größeren Umfang lokal erfüllen können.

Mit einem sehr flexiblen Supply-Chain-Konzept und dem großen, sofort erhältlichen Produktsortiment verfügt die WEG über beste Bedingungen, weiter erfolgreiche Umsatzentwicklungen auf dem deutschen Markt zu erzielen. Als größtes Logistikzentrum der WEG Gruppe in Europa beliefern wir auch alle europäischen WEG Niederlassungen.

2. Wirtschaftliches Umfeld und Rahmenbedingungen

Das Umsatzwachstum hat sich fortgesetzt. Laut statistischem Bundesamt wuchs der Umsatz im Bereich Elektromotoren, Generatoren, Transformatoren von 2021 auf 2022 um 16,4 %. Die Gesellschaft konnte ihren Umsatz um 29 % gegenüber dem Vorjahr auf EUR 151,4 Mio. verbessern, was nur teilweise auf Preiserhöhungen zurückzuführen ist. Vielmehr werden hierdurch unsere Marktbekanntheit, Lieferfähigkeit sowie zuverlässige Auftragsabwicklung und eine weitere Ausweitung unseres Marktanteils widergespiegelt.

3. Geschäftsverlauf des Unternehmens

Die sehr gute Umsatzentwicklung war von allen Sparten getragen: das Projektgeschäft hat sich um mehr als 50% verbessert. Unsere Lieferfähigkeit bei den Standardmotoren hat sich als vorteilhaft bewiesen.

Diese positive Entwicklung ist nicht zuletzt auf die Entscheidung zurückzufuhren, ein neues und größeres Vertriebszentrum bauen zu lassen, in das wir ab Mai 2022 als Mieter eingezogen sind.

Das Zentrum bietet deutlich mehr Lager- und Logistikplatz und ist mit einem der neuesten Technik entsprechenden innerbetrieblichen Transport- und Kommissionierungssystem ausgestattet, das wir im Gegensatz zur bisherigen Praxis erworben und nicht gemietet haben.

Im letzten Quartal des Berichtsjahres hat die Gesellschaft alle Anteile einer aus einer Abspaltung eines italienischen Unternehmens entstandenen deutschen GmbH erworben. Ziel des Erwerbs ist die Ausweitung des Produkt- und Kundenportfolios in einem Nischenbereich der Antriebstechnik. Die neu erworbene Gesellschaft stellt deutlich weniger als 10% der Mitarbeiter- und Umsatzzahlen vor Erwerb dar. Um die mit dem Kauf verbundenen Vertriebsziele zu erreichen, ist eine Neustrukturierung des Geschäfts geplant, die zu einer Eingliederung des Absatzmarktes in die Berichtsfirma und einer parallel verlaufenden Eingliederung der Produktion in ein verbundenes Unternehmen führen wird. Diese Umstrukturierung wird nach derzeitiger Einschätzung kein negatives Ergebnis verursachen.

Unsere Forschungs- und Entwicklungseinheit in Freiburg stellt ihre Arbeiten im Bereich der Photovoltaik ein. Die Ergebnisse der Forschung können aus wirtschaftlichen Gründen in Deutschland nicht verwertet werden. Die ertragsrelevante Verwertung der Ergebnisse durch im Ausland ansässige verbundene Unternehmen wird derzeit diskutiert.

4. Personelle Entwicklung der Gesellschaft

Die Investition in Humankapital zählt insbesondere auch vor dem Hintergrund des schwierigen Arbeitsmarktes zu unseren Prioritäten. Eine professionelle und ambitionierte Mannschaft ist nötig, um unsere mittelfristigen Umsatzziele zu erreichen. Dementsprechend haben wir erneut unsere Mitarbeiterzahl von 190 (Ende 2021) auf 207 (Ende 2022) erhöht (+9%). Die Personalaufwendungen sind von EUR 12,6 Mio. in 2021 um11% auf EUR 14,0 Mio. gestiegen.

5. Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

Die Entwicklung der wesentlichen Kennzahlen im Vergleich zu 2021 in TEUR:

Trotz des höheren Personalaufwands und der Zunahme der sonstigen betrieblichen Aufwendungen um 43% wurde aufgrund des gestiegenen Umsatzes und einer weitgehend stabilen Rohmarge ein positives Ergebnis vor Steuern erwirtschaftet. Die zusätzlichen operativen Kosten sind das Ergebnis der Aufbaupolitik und vor allem den deutlich gestiegenen Mietaufwendungen geschuldet. Die Erhöhung des Bestandes an kurzfristigen Forderungen entstand zum Teil durch den disproportional hohen Umsatz des letzten Quartals (29% des Jahresumsatzes).

Die Ausleihung an die Muttergesellschaft WEG Equipamentos Eletricos S.A. in Brasilien von ursprünglich USD 100 Mio. wurde im Geschäftsjahr planmäßig zurückgezahlt. Ebenfalls wurde das diese Ausleihung finanzierende Darlehen planmäßig in voller Höhe getilgt. Diese Abwicklung zusammen mit dem durch die Finanzierung des gestiegenen Umlaufvermögens im vierten Quartal deutlich höheren Zinsbelastung haben zu einem Rückgang des Finanzergebnisses geführt.

Die Finanzierung der operativen Geschäftstätigkeit erfolgt wie im Vorjahr über kurz- und mittelfristige Darlehen der unmittelbaren Muttergesellschaft.

6. Lage der Gesellschaft und Prognosebericht

Die aktuelle Lage der Gesellschaft zum Ende des Geschäftsjahres sehen wir mittelfristig positiv, allerdings wird das Jahr 2023 deutlich durch die Entwicklung am Kapitalmarkt, gekoppelt mit der Investition im Bereich des Umlaufvermögens geprägt. Hinzu kommt der durch das unsichere gesamtwirtschaftliche Umfeld geprägte spürbare Rückgang der eingehenden Aufträge. Zum Zeitpunkt der Berichtserstellung gehen wir davon aus, dass das Jahr 2023 trotz gleichbleibender Rohmarge mit einem negativen Jahresergebnis in der Größenordnung von EUR 8 Millionen zu Ende geht. Die Zinsaufwendungen werden in Höhe von ungefähr EUR 3,0 Mio. erwartet.

Wir werden in Kürze Gespräche mit unseren Lieferanten führen mit dem Ziel unserer Gesellschaft eine um mindestens vier Prozentpunkte höhere Marge zu gewährleisten. Gleichzeitig haben wir begonnen unser Umlaufvermögen zu reduzieren, was zu einer geringeren Zinsbelastung führen wird. Es wird eine Rückkehr zu positiven Ergebnissen ab dem Jahr 2024 erwartet.

Chancen und Risiken ergeben sich aus der allgemeinen Konjunkturlage.

7. Risikomanagement

Da wir hauptsächlich in Euro ein- und verkaufen, sind wir nicht von Währungsrisiken betroffen.

Die operativen Risiken - möglicher Kreditausfall oder negative Marktentwicklung - werden mit Hilfe des Instrumentariums unserer modernen ERP und CRM Systeme aktiv überwacht.

8. Wesentliche Ereignisse nach dem Bilanzstichtag

Mit Wirkung vom 01. Januar 2023 wurde die 100% Tochter der Gesellschaft, die Watt Drive Unna GmbH, auf die Gesellschaft verschmolzen. Die Verschmelzung wurde im Handelsregister im Monat März 2023 eingetragen.

Ziel der Verschmelzung ist eine effizienzsteigernde Eingliederung des Personals und der Getriebeproduktion in die Gesellschaft.

Bilanz

AKTIVA

PASSIVA

Gewinn- und Verlustrechnung

Anhang

1. Allgemeine Angaben

Die WEG Germany GmbH (nachfolgend kurz "WEG" genannt) ist beim Amtsgericht Köln unter HRB 42396 registriert. Sie ist Teil der WEG S.A. Gruppe mit Sitz in Jaraguá do Sul/ Brasilien.

Der Jahresabschluss der WEG Germany GmbH wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Soweit Wahlrechte für Angaben in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang ausgeübt werden können, wurde der Vermerk in der Bilanz bzw. in der Gewinn- und Verlustrechnung gewählt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine große Kapitalgesellschaft. Die Einzelpositionen des veröffentlichten Jahresabschlusses sind auf volle EUR auf- bzw. abgerundet.

Im Interesse einer besseren Klarheit und Übersichtlichkeit wurden die nach den gesetzlichen Vorschriften bei den Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung anzubringenden Vermerke, die wahlweise in der Bilanz bzw. Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang anzubringen sind, teilweise im Anhang aufgeführt.

2. Angaben zur Bilanzierung und Bewertung

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Erworbene immaterielle Anlagenwerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.

Die Beteiligungen sind zu Anschaffungskosten bewertet.

Die Bewertung der Handelswaren erfolgt zu Anschaffungskosten einschließlich Anschaffungsnebenkosten oder niedrigeren Zeitwerten.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zu Nennwerten oder dem am Stichtag niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Alle erkennbaren Einzelrisiken werden bei der Bewertung berücksichtigt.

Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten entsprechen zeitanteilig den vorgeleisteten Beträgen.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen und sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages bewertet.

Die Verbindlichkeiten werden zum Erfüllungsbetrag bewertet.

Beim Jahresabschluss wurden die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden fortgeführt.

3.Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

Angabe zu Anlagevermögen

Für den Anlagespiegel verweisen wir auf die Anlage zum Anhang.

Das im Vorjahr unter Ausleihungen an verbundene Unternehmen ausgewiesene Darlehen (TEUR 56.804) an die Muttergesellschaft WEG Equipamentos Eletricos S.A. in Brasilien, wurde in voller Höhe im Berichtsjahr zurückgezahlt. Ebenfalls in voller Höhe wurde das korrespondierende erhaltene Bankdarlehen getilgt.

Die Gesellschaft hat einem nicht verbundenen inländischen Unternehmen im Vorjahr einen umfangreichen Engineering Auftrag im Bereich der Windkraft erteilt. Alle mit diesem Auftrag zusammenhängenden Fremdkosten werden aktiviert und als immaterielles Anlagevermögen ausgewiesen. Da der Auftrag voraussichtlich erst in 2024 abgeschlossen wird, wurden die Zahlungen als Anzahlungen ausgewiesen. Die Geschäftsführung bestätigt die Werthaltigkeit des Ansatzes.

Zum Bilanzstichtag hält die Gesellschaft 100% der Anteile der WATT DRIVE GmbH, Unna (HRB 6114 AG Hamm). Diese weist zum 31. Dezember 2022 ein Eigenkapital von TEUR 1.169 und einen Jahresüberschuss von TEUR 96 aus. Zum 01. Januar 2023 ist diese Tochtergesellschaft auf die Gesellschaft, mit dem Ziel positive Synergien zu realisieren, verschmolzen worden.

Die Gesellschaft hat mit Wirkung vom 1. Oktober 2022 sämtliche Anteile sowie Stimmrechte an der grundbesitzlosen Siei-Aregg GmbH in Pleidelsheim erworben. Die ehemals Siei-Aregg firmiert seit dem 05. Oktober 2022 unter dem Namen WEG Automation GmbH. Diese Gesellschaft weist zum 31. Dezember 2022 ein Eigenkapital von TEUR 1.269 und einen Jahresfehlbetrag von TEUR 246 aus.

Ein unter den Wertpapieren des Anlagevermögens ausgewiesenes Wertpapier mit Buchwert von TEUR 2.000 und beizulegendem Wert von TEUR 1.321 wurde nicht abgeschrieben, da es aus Gründen angeschafft wurde, auf Grund deren es bis zur Fälligkeit gehalten werden soll.

Angabe zu Vorräten

Von den geleisteten Anzahlungen auf Vorräte entfallen TEUR 3.449 (Vj. TEUR 10.208) auf verbundene Unternehmen.

Angabe zu Forderungen

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen enthalten Forderungen aus Lieferungen und Leistungen i.H.v. TEUR 780 (Vj. TEUR 1.142). Forderungen gegen Gesellschafter bestehen nicht.

Alle Forderungen haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Angabe zu den sonstigen Rückstellungen

Die Rückstellungen beinhalten insbesondere Rückstellungen für Personalverpflichtungen in Höhe von TEUR 1.663 (Vj. TEUR 1.810), für den Vertriebsbereich in Höhe von TEUR 588 (Vj. TEUR 865) sowie für ausstehende Rechnungen in Höhe von TEUR 3.250 (Vj. TEUR 8.631).

Angabe zu Verbindlichkeiten

Alle Verbindlichkeiten sind wie auch im Vorjahr innerhalb eines Jahres fällig.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen enthalten Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von TEUR 89.342 (Vj. TEUR 41.071).

Es bestehen die üblichen Sicherungsverhältnisse aus Eigentumsvorbehalten.

Angaben zu den steuerlichen Verhältnissen

Während des Geschäftsjahres fand eine Betriebsprüfung für die Jahre 2016 bis 2019 statt. Die Prüfung endete mit einer Einigung in Juli des Jahres 2023 und der dieser Einigung entsprechenden Prüfungsbericht wurde der Gesellschaft zugesandt. Die im Einklang mit den Ergebnissen korrigierten Steuerbescheide wurden im Monat Februar 2024 der Gesellschaft zugestellt. Die Berücksichtigung der Ergebnisse der Betriebsprüfung in Zusammenhang mit der Verwendung der nicht bilanzierten aktivischen latenten Steuern führt zum Ausweis eines steuerlichen Ertrages.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die Gesellschaft ist im Mai des Berichtsjahres umgezogen. Das neue gemietete Objekt ist vom Eigentümer zweckbestimmt für die Gesellschaft gebaut worden und besteht aus Lagerhalle, Werkstatt, Lackiererei und Bürogebäude, alle mit einer verglichen mit den Vorjahren deutlich erhöhten Nutzfläche. Die Lagerhalle verfügt über ein neues, automatisiertes Warenwirtschafts-system.

Das Mietobligo für die nichtkündbare Mietzeit für das neue Objekt beträgt TEUR 35.500.

Angabe zu Umsatzerlösen

Die Umsätze der Gesellschaft verteilen sich mit EUR 149 Mio (Vj. EUR 115 Mio) auf Produkte und mit EUR 2 Mio (Vj. 2 Mio) auf Dienstleistungen sowie mit EUR 118 Mio (Vj. EUR 89 Mio) auf das Inland und mit EUR 34 (Vj. EUR 29 Mio) auf das Ausland.

3. Sonstige Angaben

Mitarbeiter

Die durchschnittliche Anzahl der Arbeitnehmer betrug im Abschlussjahr 199 Mitarbeiter (Vj.182).

Konzernzugehörigkeit

Die oberste Konzernmutter ist die WEG S.A., Avenida Prefeito Waldemar Grubba, 3000, 89256-900 Jaraguá do Sul - SC, Brasilien. Die WEG S.A. stellt den Konzernabschluss für den größten Kreis von Unternehmen auf, in dem der Abschluss der WEG Germany GmbH enthalten ist.

Da die Gesellschaft und ihr Tochterunternehmen in den Konzernabschluss der WEG S.A. einbezogen werden, hat die WEG Germany GmbH darauf verzichtet, einen Teilkonzernabschluss aufzustellen.

Der Konzernabschluss der WEG S.A. wird nach den International Financial Reporting Standards (IFRS) aufgestellt und geprüft. Unterschiede zwischen den IFRS und den deutschen handelsrechtlichen Rechnungslegungsvorschriften ergeben sich im Wesentlichen aus der Bilanzierung und Bewertung der langfristigen Mietverträge und der aktiven latenten Steuern.

Der Konzernabschluss der WEG S.A. wird bei der CVM in Brasil (http://www.cvm.gov.br/subportal_ingles/index.html) sowie in der offiziellen Tageszeitung von Santa Catarina State (http://doe.sea.sc.gov.br) veröffentlicht. Darüber hinaus ist er in deutscher Sprache unter der WEG Germany GmbH, Kerpen, im elektronischen Bundesanzeiger veröffentlicht.

Honorar Abschlussprüfung

Honorare für Abschlussprüfer in Höhe von TEUR 15 werden ausschließlich für Prüfungsleistungen bezahlt.

Geschäftsführung

Geschäftsführer der Gesellschaft sind:

Weitere Geschäftsführer ohne operative Aufgaben:

Auf Angabe der Bezüge wird in Anwendung des § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

Gewinnverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt vor, das Ergebnis auf neue Rechnung vorzutragen.

Unterschrift der Geschäftsführung

Anlagenspiegel

^*) Abschreibungen des Berichtsjahres

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die WEG Germany GmbH, Kerpen

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der WEG Germany GmbH, Kerpen, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2022 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der WEG Germany GmbH, Kerpen, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

Gemäß § 322 Abs. 3 S. 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.