Cellitinnen Augustinus GmbH GmbH

Cellitinnen Augustinus GmbH

Köln

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

AKTIVSEITE

PASSIVSEITE

ANHANG für das Geschäftsjahr 2023

1. Allgemeine Angaben

Die Cellitinnen Augustinus GmbH, Köln, hat ihren Sitz in Köln und ist in das Handelsregister des Amtsgerichts Köln unter der Nummer HRB 113355 eingetragen. Die Gesellschaft ist im Zuge eines Formwechsels zum 23. Januar 2023 aus der vormaligen Stiftung der Cellitinnen e.V. hervorgegangen.

Die Cellitinnen Augustinus GmbH (im Folgenden „CAG“ oder „Gesellschaft“ genannt) ist als gemeinnütziger Träger von Einrichtungen der Kranken-, Alten- und Kinderhilfe tätig. Des Weiteren wird der Kindergarten St. Josef, Frechen, als wirtschaftlich selbstständige Einrichtung betrieben. Daneben besteht eine zentrale Verwaltung (Zentralverwaltung) für den Verbund der Cellitinnen aus dem Bereich des ehemaligen Vereins.

Zum Betrieb der Einrichtungen in direkter Beteiligung - ausgenommen Beatmungspflege St. Severinus, Catering Marienborn und Maria-Hilf-Krankenhaus, Bergheim/Erft, - stellt die Cellitinnen Augustinus GmbH den Gesellschaften die betriebsnotwendigen Grundstücke einschließlich der Finanzierung zur Verfügung. Für die Nutzung der Grundstücke erhebt sie einen Mietzins.

Die Gesellschaft ist nach § 5 Abs. 1 Nr. 9 KStG von der Körperschaftsteuer und nach § 3 Nr. 6 GewStG von der Gewerbesteuer befreit, weil sie ausschließlich und unmittelbar steuerbegünstigten gemeinnützigen Zwecken i.S.d. §§ 51 ff. AO dient. Steuerpflicht besteht jedoch für die wirtschaftlichen Geschäftsbetriebe, die keine Zweckbetriebe i.S.d. §§ 65 bis 68 AO darstellen.

Die CAG ist eine kleine Kapitalgesellschaft i.S.d. § 267 Abs. 1 HGB.

Das Geschäftsjahr entspricht dem Kalenderjahr.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses 2023 wird von der Fortsetzung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen.

2. Gliederung, Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der Jahresabschluss der Gesellschaft für das Geschäftsjahr 2023 ist nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) für kleine Kapitalgesellschaften aufgestellt worden. Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung entspricht den §§ 266 und 275 HGB. Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt worden. Zur Berücksichtigung der Besonderheiten der Geschäftstätigkeit wurden der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung gegenüber der Gliederung gemäß § 266, 275 HGB neue Posten hinzugefügt und Bezeichnungen geändert.

Bilanzierung und Bewertung erfolgen nach den Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung auf der Basis der Anschaffungs- und Herstellungskosten unter Beachtung des Niederstwertprinzips und der Grundsätze der kaufmännischen Vorsicht.

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses sind - soweit Änderungen nicht angegeben und erläutert wurden - unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände und das Sachanlagevermögen sind zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten abzüglich der bisher aufgelaufenen und im Geschäftsjahr planmäßig fortgeführten Abschreibungen bewertet. Die Abschreibungen erfolgen nach Maßgabe der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer linear. Anlagegüter mit Anschaffungskosten von EUR 250,00 bis EUR 1.000,00 netto werden im Jahr des Zugangs in einen Sammelposten eingestellt, der über fünf Jahre gleichbleibend aufgelöst wird. Technische Anlagen und Maschinen, andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung sowie immaterielle Vermögensgegenstände werden über einen Zeitraum von drei bis fünfzehn Jahren abgeschrieben, Bauten über einen Zeitraum von 15 bis 50 Jahren. Im Rahmen von Mietverträgen zwischen den Krankenhausträgergesellschaften St. Antonius Krankenhaus Köln gGmbH sowie Augustinerinnen Krankenhäuser gGmbH und der Cellitinnen Augustinus GmbH wurde das wirtschaftliche Eigentum am Gebäude einschließlich korrespondierender Sonderposten zum 1. Januar 2023 auf die Krankenhäuser übertragen. Das wirtschaftliche Eigentum der Grundstücke verbleibt weiterhin bei der Cellitinnen Augustinus GmbH.

Die Vermögensgegenstände des Finanzanlagevermögens (Anteile an verbundenen Unternehmen, Ausleihungen an verbundene Unternehmen, Beteiligungen, Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, Genossenschaftsanteile) werden mit den Anschaffungskosten bzw. dem Nominalwert bilanziert. Bei voraussichtlich dauernder Wertminderung werden außerplanmäßige Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert vorgenommen. Sofern die Gründe für die Wertminderung zwischenzeitlich ganz oder teilweise entfallen sind, erfolgt eine Wertaufholung bis höchstens zu den Anschaffungskosten bzw. dem Nominalwert.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sowie die Guthaben bei Kreditinstituten werden mit ihren Nennwerten angesetzt.

Unter den Rechnungsabgrenzungsposten sind Zahlungen im Berichtsjahr, die Aufwand oder Ertrag für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag betreffen, ausgewiesen.

Die Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens werden in Übereinstimmung mit dem Anlagevermögen bilanziert und entsprechend den Abschreibungen aufgelöst.

Die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen werden auf der Grundlage versicherungsmathematischer Berechnungen nach der PUC-Methode bewertet. Als biometrische Rechnungsgrundlagen wurden die „Richttafeln 2018 G" von Klaus Heubeck verwendet. Der Gehaltstrend wurde mit 2,50 %, der Rententrend p. a. mit 2,00 % angenommen. Für die Abzinsung des Erfüllungsbetrags wird pauschal der von der Deutschen Bundesbank veröffentlichte durchschnittliche Marktzinssatz i. H. v. 1,82 %, der sich aus den vergangenen 10 Geschäftsjahren bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren ergibt, verwendet. Der Unterschiedsbetrag zwischen dem Ansatz der Pensionsrückstellungen nach Maßgabe eines pauschalen Marktzinssatzes aus den vergangenen 10 Geschäftsjahren und dem Ansatz der Rückstellungen nach Maßgabe eines pauschalen Zinssatzes aus den vergangenen sieben Geschäftsjahren im Sinne des § 253 Abs. 6 HGB beträgt zum Abschlussstichtag TEUR 13.

Mittelbare Versorgungszusagen gegenüber den Arbeitnehmern bestehen bei der Kirchlichen Zusatzversorgungskasse des Verbandes der Diözesen Deutschlands AöR in Köln (KZVK). Hinsichtlich dieser mittelbaren Pensionsverpflichtungen besteht nach Artikel 28 Abs. 1 Satz 2 EGHGB ein Passivierungswahlrecht, von dem insofern Gebrauch gemacht wurde, als auf die Passivierung einer mittelbaren Pensionsverpflichtung verzichtet wird.

Während der Zeit der Beschäftigung der Arbeitnehmer besteht für die Gesellschaft eine Umlagepflicht, die einerseits aus einer Versicherungsrentenverpflichtung und andererseits aus einer Versorgungsrentenverpflichtung besteht. Um die zukünftigen Verpflichtungen gegenüber den Anspruchsberechtigten dauerhaft erfüllen zu können, erhebt die KZVK jährlich Angleichungsbeiträge. Die auf die Gesellschaft entfallende finanzökonomische Deckungslücke, die durch die Erhebung der Zusatzbeiträge geschlossen werden soll, beträgt annäherungsweise am 31. Dezember 2023 TEUR 783 und entspricht dem Barwert der zukünftig voraussichtlich zu leistenden Angleichungsbeiträge. Der von der Gesellschaft im Geschäftsjahr 2023 geleistete Angleichungsbeitrag an die KZVK beträgt TEUR 36.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen, die das abgelaufene Geschäftsjahr betreffen. Sie werden mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre, der von der deutschen Bundesbank veröffentlicht wird, abgezinst.

Die Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

3. Erläuterungen zur Bilanz

Die Gesellschaft ist an den nachfolgend aufgeführten Gesellschaften beteiligt:

¹ : Die volle Firma dieser Gesellschaft lautet: MIC (MARIENBORN INTEGRATION CATERING) Gesellschaft für berufliche Integration Marienborn gemeinnützige Gesellschaft mit beschränkter Haftung

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen Darlehensverrechnungen.

Die Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, beinhalten im Wesentlichen Forderungen aus Lieferungen und Leistungen.

Unter dem Posten gezeichnetes Kapital ist das Stammkapital der Gesellschaft in Höhe von TEUR 100 ausgewiesen. Das Stammkapital ist voll eingezahlt. Das festgesetzte Kapital des formgewechselten Vereins betrug zum 31. Dezember 2022 TEUR 8.027. Bei der Umwandlung wurde der Differenzbetrag den Kapitalrücklagen zugeführt. Vor dem Hintergrund der Vergleichbarkeit wurde der Vorjahresausweis analog dargestellt.

Die sonstigen Rückstellungen enthalten im Wesentlichen Rückstellungen für Personalkosten und für ausstehende Rechnungen.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen resultieren im Wesentlichen aus der langfristigen Finanzierung nicht geförderter Anlageinvestitionen durch die verbundenen Unternehmen, aus kurzfristigen Zwischenfinanzierungen von Anlageinvestitionen sowie aus Verbindlichkeiten aus durch die verbundenen Unternehmen übernommenen Darlehensleistungen abzüglich Forderungen aus Mietumlagen.

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten stellen sich wie folgt dar:

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind in voller Höhe grundbuchlich besichert.

4. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die folgenden Posten der Gewinn- und Verlustrechnung enthalten Erträge und Aufwendungen von außergewöhnlicher Größenordnung oder Bedeutung:

5. Sonstige Angaben

5.1. Geschäftsführung

Als Geschäftsführer der Gesellschaft waren im Geschäftsjahr bestellt:

Die Geschäftsführer sind einzelvertretungsberechtigt und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

5.2. Aufsichtsrat

Der Aufsichtsrat der CAG setzte sich bis zum 21. März 2023 aus den folgenden Personen zusammen:

Im Rahmen des Zusammenschlusses der Stiftung der Cellitinnen zur hl. Maria, Köln, und der Stiftung der Cellitinnen e.V., Köln, wurde der Aufsichtsrat der Gesellschaft mit Wirkung zum 22. März 2023 neu besetzt. Seit dem 22. März 2023 setzt sich der Aufsichtsrat der CAG aus den folgenden Personen zusammen:

Die Mitglieder des Aufsichtsrates sind ehrenamtlich tätig. Sie haben im Geschäftsjahr 2023 keine Vergütung von der CAG erhalten.

5.3. Haftungsverhältnisse

Der Cellitinnen Augustinus GmbH obliegt satzungsgemäß auch eine würdige und ausreichende Versorgung und Pflege der Schwestern der „Provinz Deutschland“ der Ordensgemeinschaft der Genossenschaft der Cellitinnen nach der Regel des hl. Augustinus. Hinsichtlich dieser Verpflichtung hat sie mit dem „Augustinerinnen Köln“ gemeinnütziger eingetragener Verein, Köln, einen Versorgungsvertrag abgeschlossen, dem auch die Augustinerinnen Krankenhäuser gGmbH, Köln, die St. Antonius Krankenhaus, Köln, gGmbH, Köln, sowie die MARIENBORN gGmbH, Köln, gesamtschuldnerisch beigetreten sind.

Für das Jahr 2023 wird von der Cellitinnen Augustinus GmbH nicht mit einer Inanspruchnahme aus dieser Versorgungsverpflichtung gerechnet. Die Gesellschaft geht davon aus, dass die Vermögenswerte der Cellitinnen Augustinus GmbH auch zukünftig ausreichen, die Versorgungsverpflichtungen zu erfüllen und dass nur eine geringe Wahrscheinlichkeit besteht, aus dieser Verpflichtung in Anspruch genommen zu werden.

Durch Vereinbarung vom 12. Oktober 2009 mit der Genossenschaft der Cellitinnen nach der Regel des hl. Augustinus, Köln, mit dem St. Elisabeth, Köln Severinstraße e. V., Köln, sowie mit dem „Augustinerinnen Köln“ gemeinnütziger eingetragener Verein, Köln, hat sich die Cellitinnen Augustinus GmbH des Weiteren verpflichtet, in die jährliche Zahlungsverpflichtung in Höhe von TEUR 100 des „Augustinerinnen Köln“ gemeinnützigen e. V. an die Provinz in Indien einzutreten, soweit dieser seiner Verpflichtung nicht nachkommen kann. Auch hier ergeben sich gegenwärtig keine Anzeichen, aus dieser Verpflichtung in Anspruch genommen zu werden.

Die Gesellschaft hat für Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten der MARIENBORN gGmbH, Köln, (Darlehensnehmerin) in Höhe von TEUR 2.004 eigene Grundstücke grundpfandrechtlich besichert. Es ist davon auszugehen, dass die Darlehensnehmerin künftig aufgrund erwarteter Liquiditätsüberschüsse für fällige Zins- und Tilgungszahlungen aufkommen kann.

Es bestehen mittelbare Versorgungszusagen gegenüber den Arbeitnehmern aus Altersversorgungsverpflichtungen bei der Kirchlichen Zusatzversorgungskasse in Köln (KZVK). Mit einer Inanspruchnahme aus der Subsidiärhaftung des Arbeitgebers ist nicht ernsthaft zu rechnen, da die KZVK bereits Vermögen in erheblichem Umfang aufgebaut hat, die KZVK eine stabile Anzahl an Beteiligten aufweist, die regelmäßig ihren Zahlungsverpflichtungen nachkommen, und es darüber hinaus eine Solvenzgarantie der deutschen Bistümer für die KZVK gibt.

5.4. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die Gesamtverpflichtung aus Erbbaurechtsverträgen beträgt zum 31. Dezember 2023 TEUR 9.394.

5.5. Konzernzugehörigkeit

Die Gesellschaft stellt für 2023 einen Konzernabschluss auf, der im elektronischen Bundesanzeiger veröffentlicht wird.

5.6. Mitarbeiter der Gesellschaft

Die Gesellschaft beschäftigte im Jahr 2023 durchschnittlich 16 Mitarbeiter (Vorjahr: 34 Mitarbeiter).

5.7. Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführer schlagen vor, den Jahresüberschuss des Geschäftsjahres 2023 zusammen mit dem Gewinnvortrag in Höhe von insgesamt EUR 7.313.169,36 auf neue Rechnung vorzutragen.