Gothaer Stadtwerke GmbH GmbH

Kommunale Beteiligungen Gotha GmbH

Gotha

Jahresabschluss zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Aktiva

Passiva

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

1 Aufstellungsgrundsätze

Die Kommunale Beteiligungen Gotha GmbH, Gotha, wird im Handelsregister B des Amtsgerichts Jena unter HRB 113031 geführt.

Der Jahresabschluss der Kommunale Beteiligungen Gotha GmbH wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB), des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) sowie der ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrages aufgestellt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft. Für die Aufstellung und Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts werden in Umsetzung der Verpflichtung der kommunalen Gesellschafter aus § 75 ThürKO die Vorschriften des Dritten Buches des HGB für große Kapitalgesellschaften angewandt.

Die Forderungen gegen Gesellschafter sowie Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern werden in Ergänzung des Gliederungsschemas nach § 266 Abs. 2 und 3 HGB jeweils in einem gesonderten Posten in der Bilanz ausgewiesen.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist gemäß § 275 Abs. 2 HGB nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert. Die Prinzipien der Einzelbewertung, der Vorsicht und des Unternehmensfortführungsprinzips wurden beachtet.

Von der Möglichkeit, Berichtspflichten im Anhang, statt in der Bilanz oder in der Gewinn- und Verlustrechnung zu erfüllen, wurde teilweise Gebrauch gemacht.

2 Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die immateriellen Vermögensgegenstände und die Sachanlagen sind zu Anschaffungskosten angesetzt. Sie werden, soweit abnutzbar, nach der linearen Methode unter Zugrundelegung der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer abgeschrieben. Die Nutzungsdauern orientieren sich an steuerlichen Abschreibungstabellen. Bei dauerhaften Wertminderungen werden außerplanmäßige Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert vorgenommen.

Folgende Nutzungsdauern sind den Abschreibungen der einzelnen Anlagegruppen zugrunde gelegt worden:

Selbstständig nutzbare Wirtschaftsgüter, deren Anschaffungskosten über € 250,00, aber nicht mehr als € 1.000,00 betragen, werden im Rahmen eines Sammelpostens linear über fünf Jahre abgeschrieben.

Geringwertige Wirtschaftsgüter mit einem Einzelanschaffungspreis bis zu € 250,00 werden im Zugangsjahr vollständig abgeschrieben.

Die Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten bzw. dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Vom Wahlrecht des § 253 Abs. 3 Satz 6 HGB wird kein Gebrauch gemacht.

Forderungen gegen den Gesellschafter sind zum Barwert (Mietkaufvertrag) bzw. Nennwert aktiviert. Die übrigen Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Einzel- und Pauschalwertberichtigungen waren nicht erforderlich.

Die Kassenbestände und Guthaben bei Kreditinstituten werden mit ihrem Nominalwert angesetzt.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten betrifft Ausgaben vor dem Bilanzstichtag, die Aufwendungen für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen.

Die Eigenkapitalposten sind zum Nennbetrag angesetzt.

Die Rückstellungen sind für alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten in Höhe des Betrages gebildet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung erforderlich ist. Sie wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden und von der Deutschen Bundesbank veröffentlichten Abzinsungszinssatz gemäß § 253 Abs. 2 Satz 1 HGB abgezinst.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag ausgewiesen.

Die Gesellschaft verfügt über abzugsfähige temporäre Differenzen aus dem Unterschied von handels- und steuerrechtlichen Wertansätzen. Diese resultieren aus Bilanzposten der Organgesellschaften und des Organträgers. Aktive latente Steuern werden grundsätzlich unter Ausübung des Wahlrechtes nach § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB nicht aktiviert.

3 Erläuterungen zur Bilanz

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist unter Angabe der Anschaffungs- und Herstellungskosten und der Abschreibungen aus dem als Anlage zum Anhang beigefügten Anlagespiegel ersichtlich.

Die KB-Gotha ist an folgenden Unternehmen mit mindestens 20 % beteiligt:

¹ Vor Ausgleichzahlungen an Minderheitengesellschafter

Mit diesen Beteiligungsgesellschaften bestehen Ergebnisabführungsverträge.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen stellen sich wie folgt dar:

Die Restlaufzeiten der Forderungen gegen verbundene Unternehmen betragen wie im Vorjahr jeweils bis zu einem Jahr.

Die Forderungen gegen die Gesellschafterin Stadt Gotha von T€ 3.379 (Vorjahr T€ 3.840) bestehen zum 31. Dezember 2023 aus dem Mietkaufvertrag "Neues Rathaus" vom 18. November 2009 mit einer Laufzeit bis zum 30. Dezember 2032 in Höhe von T€ 3.379 (Vorjahr T€ 3.687), davon bestehen Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr in Höhe von T€ 3.059 (Vorjahr T€ 3.379). Im Vorjahr bestand darüber hinaus eine Forderung aus Gewerbesteuer in Höhe von T€ 152.

Die sonstigen Vermögensgegenstände beinhalten überwiegend Forderungen aus überzahlten Ertragsteuern von T€ 97 (Vorjahr T€ 409). Die Restlaufzeit der sonstigen Vermögensgegenstände beträgt wie im Vorjahr bis zu einem Jahr.

Steuerrückstellungen in Höhe von T€ 2.225 (Vorjahr T€ 2.653) wurden für zu erwartende Ertragssteuernachzahlungen gebildet.

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten Rückstellungen für ungewisse Verbindlichkeiten T€ 86 (Vorjahr T€ 50), für Abschluss- und Prüfungskosten in Höhe von T€ 76 (Vorjahr T€ 52), für personelle Verpflichtungen in Höhe von T€ 95 (Vorjahr T€ 69), für erwartete Zinszahlungen auf Steuernachforderungen in Höhe von T€ 10 (Vorjahr T€ 20) , für ausstehenden Urlaub in Höhe von T€ 10 (Vorjahr T€ 6), für Jubiläumsverpflichtungen in Höhe von T€ 3 (Vorjahr T€ 3) sowie für Archivierungskosten in Höhe von T€ 4 (Vorjahr T€ 4).

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten ergeben sich aus folgender Übersicht:

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten setzen sich aus der Inanspruchnahme von Darlehen zusammen.

Alle Verbindlichkeiten sind wie im Vorjahr nicht besichert.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen stellen sich wie folgt dar:

Die Verbindlichkeiten gegenüber der Gesellschafterin betreffen Verpflichtungen aus Gewerbesteuerzahlungen in Höhe von T€ 35 (Vorjahr T€ 0) sowie Ausgleichszahlungen (T€ 3; Vorjahr T€ 3).

Der Ausweis des Cashpool-Guthabens der Baugesellschaft Gotha mbH (T€ 2.500; Vorjahr T€ 4.500) erfolgt unter den sonstigen Verbindlichkeiten.

Weiterhin werden unter den sonstigen Verbindlichkeiten ein Darlehen der Stadtwerke Sportstiftung Gotha (T€ 1.000; Vorjahr T€ 1.000), Verpflichtungen aus Ausgleichszahlungen (T€ 176; Vorjahr T€ 183), Verbindlichkeiten aus Lohnsteuer (T€ 17; Vorjahr T€ 19), Verbindlichkeiten aus Gewerbesteuern (T€ 5; Vorjahr T€ 0), Zinszahlungsverpflichtungen (T€ 4; Vorjahr T€ 4), Verbindlichkeiten aus Umsatzsteuer (T€ 3; Vorjahr T€ 5) sowie Verbindlichkeiten im Rahmen der sozialen Sicherheit (T€ 2; Vorjahr T€ 2) gezeigt.

4 Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse setzen sich aus konzerninternen kaufmännischen Dienstleistungen, die in den Bereichen Buchhaltung, Finanzen, Berichtswesen, Beratung, gesellschaftsrechtliche Themen, sowie EDV und Organisation erbracht werden (T€ 834; Vorjahr T€ 803), Mieterlösen (T€ 42; Vorjahr T€ 30) und Mietnebenkosten (T€ 15; Vorjahr T€ 15) zusammen und wurden wie im Vorjahr ausschließlich im Inland erzielt.

Die sonstigen betrieblichen Erträge beinhalten periodenfremde Erträge in Höhe von T€ 2.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen beinhalten periodenfremde Aufwendungen in Höhe von T€ 2.

In den sonstigen Zinsen und ähnlichen Erträgen sind T€ 8 und in den Zinsen und ähnlichen Aufwendungen sind T€ 10 an periodenfremden Sachverhalten enthalten.

Die Steuern vom Einkommen und vom Ertrag resultieren aus Gewerbesteuern in Höhe von T€ 1.732 (Vorjahr T€ 1.721); sowie Körperschaftsteuer (incl. Solidaritätszuschlag) in Höhe von T€ 1.232 (Vorjahr T€ 1.500) und beinhalten periodenfremde Erträge in Höhe von T€ 533 (Vorjahr T€ 4) sowie periodenfremde Aufwendungen von T€ 382 (Vorjahr T€ 4).

Die sonstigen Steuern beinhalten periodenfremde Sachverhalte in Höhe von T€ 0 (Vorjahr T€ 13).

5 Erläuterungen zum Eigenkapital und Ergebnisverwendungsvorschlag

Im Geschäftsjahr 2023 wurde ein Jahresüberschuss von T€ 957 (Vorjahr T€ 1.449) erwirtschaftet. Bei einem bestehenden Ergebnisvortrag von T€ 9.173 (Vorjahr T€ 7.724) schließt das Geschäftsjahr mit einem Bilanzgewinn von T€ 10.130 (Vorjahr T€ 9.173). Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss auf neue Rechnung vorzutragen. Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2023 wurde unter Berücksichtigung dieses Gewinnverwendungsvorschlags aufgestellt.

6 Latente Steuern

Die Gesellschaft verfügt über abzugsfähige temporäre Differenzen aus dem Unterschied von handels- und steuerrechtlichen Wertansätzen. Diese resultieren aus Bilanzposten der Organgesellschaften und des Organträgers:

Darüber hinaus bestehen steuerliche Verlustvorträge.

Die Bewertung der latenten Steuern erfolgt zum kombinierten Ertragsteuersatz von 29,8 %. Der kombinierte Ertragsteuersatz umfasst Körperschaftsteuer, Gewerbesteuer und Solidaritätszuschlag.

Zum 31. Dezember 2023 ergeben sich wie im Vorjahr (um die Dauerverlustsparten bereinigt) im Saldo passive latente Steuern in Höhe von 0 Euro. Aktive latente Steuern werden grundsätzlich unter Ausübung des Wahlrechtes nach § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB nicht aktiviert.

7 Haftungsverhältnisse

Haftungsverhältnisse gemäß §§ 251, 268 Abs. 7 HGB bestehen nicht.

8 Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Aus zum Bilanzstichtag bestehenden Verträgen ergeben sich finanzielle Verpflichtungen aus Leasing-, Miet- und Wartungsverträgen sowie Dienstleistungsverträgen.

9 Nachtragsbericht

Nach dem Bilanzstichtag 31. Dezember 2023 haben sich keine Vorgänge von besonderer Bedeutung ergeben, die Auswirkungen auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Kommunale Beteiligungen Gotha GmbH zum 31. Dezember 2023 haben.

10 Ergänzende Angaben

Aufsichtsrat

Der Aufsichtsrat der Gesellschaft setzt sich im Berichtsjahr wie folgt zusammen:

Die Vergütungen für den Aufsichtsrat betrugen im Geschäftsjahr 2023 T€ 16 (Vorjahr T€ 16).

Beschäftigte

Der durchschnittliche Personalbestand ohne Geschäftsführer stellt sich wie folgt dar:

Im Geschäftsjahr 2023 war Herr Martin Illhardt, Erfurt, zum Geschäftsführer bestellt und tätig.

Herrn Andreas Gottschalk, Gotha, war im Geschäftsjahr 2023 Gesamtprokura erteilt.

Hinsichtlich der Angaben zu den Bezügen der Geschäftsführung wird von der Befreiungsvorschrift nach § 286 Abs. 4 HGB Gebrauch gemacht.

Honorar Abschlussprüfer

Das Honorar des Abschlussprüfers umfasst die für das Geschäftsjahr 2023 durchgeführten Abschlussprüfungsleistungen in Höhe T€ 16.

Konzernabschluss

Die Kommunale Beteiligungen Gotha GmbH, Friemarer Straße 38, 99867 Gotha, erstellt einen Konzernabschluss (größter und gleichzeitig kleinster Kreis) unter Einbeziehung aller Tochterunternehmen. Der Konzernabschluss der Kommunale Beteiligungen Gotha GmbH, Gotha, für das Geschäftsjahr 2022 wurde im Unternehmensregister am 03. November 2023 in vollständiger Form veröffentlicht. Der Konzernabschluss für das Geschäftsjahr 2023 wird der das Unternehmensregister führenden Stelle elektronisch zur Einstellung in das Unternehmensregister übermittelt.

Datum der Feststellung des Jahresabschlusses der Kommunale Beteiligungen Gotha GmbH nach § 328 Abs. 1a HGB

Der Jahresabschluss der Kommunale Beteiligungen Gotha GmbH wurde durch die Gesellschafterversammlung der Kommunale Beteiligungen Gotha GmbH in ihrer Sitzung am 24.10.2024 festgestellt.