Hy2gen AG AG↔Aktiengesellschaft

Hy2gen AG

Wiesbaden

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Aktiva

Anhang für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023

Hy2gen AG, Wiesbaden

1. Allgemeine Angaben zum Unternehmen

Die Hy2gen AG hat ihren Sitz in Wiesbaden. Die Gesellschaft ist im Handelsregister des Amtsgerichts Wiesbaden unter HRB 32195 eingetragen.

2. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Erstellung des Jahresabschlusses erfolgte nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (§§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB) in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes (BilRUG) sowie des Aktien-Gesetzes. Ergänzende Vorschriften laut Satzung waren nicht zu beachten.

Die Gesellschaft weist zum Stichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 HGB auf.

Soweit ein Wahlrecht hinsichtlich einer Angabe in der Bilanz bzw. in der Gewinn- und Verlustrechnung einerseits oder im Anhang andererseits besteht, wurde dieses Wahlrecht aus Gründen der Übersichtlichkeit grundsätzlich zu Gunsten der Angaben im Anhang ausgeübt. Bei der Aufstellung des Anhangs wurde von den eingeräumten größenabhängigen Erleichterungen gemäß § 288 Abs. 2 HGB Gebrauch gemacht.

Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr.

Die gesetzlichen Gliederungsschemata der §§ 266 bzw. 275 HGB wurden unverändert angewandt; bei der Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gem. § 275 Abs. 2 HGB beibehalten.

3. Angaben zu Bilanzierungs-, Bewertungs- und Ausweismethoden

Die Gesellschaft hat ihren Jahresabschluss unter der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufgestellt. Finanzierungsrisiken ergeben sich aus der Tatsache, dass sich das Geschäftsmodell der Gesellschaft derzeit noch nicht aus dem Jahresergebnis trägt. Stattdessen ist die Gesellschaft zur Finanzierung ihres geplanten Wachstums auf Eigenkapital angewiesen. Die Planung fußt auf der Annahme, dass im Jahr 2024 eine erneute Kapitalerhöhung zur Finanzierung der geplanten Wachstumsmaßnahmen in den beiden Folgejahren erfolgreich durchgeführt werden kann.

Erworbene immaterielle Anlagegegenstände wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige lineare Abschreibungen vermindert. Die planmäßige Abschreibung bemisst sich dabei nach der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach Maßgabe der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauern linear vorgenommen. Soweit es in Einzelfällen erforderlich war, wurden außerplanmäßige Abschreibungen vorgenommen, um die Vermögensgegenstände mit dem niedrigeren gemeinen Wert anzusetzen, der ihnen am Abschlussstichtag beizulegen ist.

Für sogenannte "geringwertige Wirtschaftsgüter" des Anlagevermögens wurde entsprechend der steuerlichen Vorschriften bis zu einem Wert von € 800,00 die Sofortabschreibung vorgenommen.

Die Finanzanlagen wurde zu Anschaffungskosten oder dem niedrigeren am Abschlussstichtag beizulegenden Wert angesetzt.

Als unfertige Leistungen werden unter der Position Vorräte noch nicht abgerechnete Projektkosten und erbrachte, aber noch nicht abgerechnete Betreuungsleistungen ausgewiesen. Sie werden mit den voraussichtlich abrechenbaren Kosten angesetzt.

Das Niederstwertprinzip wird beachtet.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden mit ihrem Nominalwert unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken aktiviert. Die Umrechnung von Forderungen in fremder Währung, deren Restlaufzeit nicht mehr als 1 Jahr beträgt, erfolgt mit dem Devisenkassakurs am Bilanzstichtag.

Die liquiden Mittel wurden zum Nominalwert angesetzt.

Das Gezeichnete Kapital wurde mit dem Nennbetrag angesetzt.

Die Steuerrückstellungen und die sonstigen Rückstellungen wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt. Die sonstigen Rückstellungen erfassen alle am Abschlussstichtag erkennbare Risiken für ungewisse Verbindlichkeiten.

Verbindlichkeiten wurden zum jeweiligen Erfüllungsbetrag angesetzt.

4. Erläuterung zur Bilanz und zur Gewinn- und Verlustrechnung

Brutto-Anlagespiegel

Die Aufgliederung und Entwicklung der Anlagewerte ist aus dem Anlagespiegel zu entnehmen, der am Schluss des Anhangs abgedruckt ist.

Forderungen gegen verbundene Unternehmen

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen mit einer Restlaufzeit größer als 1 Jahr betragen € 16.820.000,00 (Vorjahr: 5.746.135,46). Die Forderungen bestehen zu € 16.820.000,00 (Vorjahr: € 4.490.178,81) aus Darlehen sowie in Höhe von € 5.967.451,39 (Vorjahr: € 1.255.956,65) aus Lieferungen und Leistungen und abgegrenzten Zinsen. Darlehen in Höhe von 10.900.000,00 unterliegen einem qualifizierten Nachrang.

Gezeichnetes Kapital

Das gezeichnete Kapital der Hy2gen AG beträgt am Abschlussstichtag € 134.244,00 (31.12.2022: € 134.244,00) und ist in 134.244 (31.12.2022: 134.244) auf den Namen lautende Stückaktien eingeteilt.

Kapitalrücklage und Ergebnisverwendung

Am 16. Februar 2022 haben sich vier neue Investoren verpflichtet, neben dem Erwerb der o.g. 44.748 neuen Aktien zum Nennwert von 1 € auch eine Einzahlung in die Kapitalrücklage der Gesellschaft in Höhe von insgesamt € 40.000.000,00, abzüglich entstandener Kosten zu tätigen. Die Einzahlung erfolgte bis zum 31. Dezember 2023 in drei Tranchen.

Bedingtes Kapital

Das Grundkapital der Gesellschaft ist um 8.478,00 EUR durch Ausgabe von bis zu 8.478 auf den Namen lautende nennbetragslose Stammaktien (Stückaktien) bedingt erhöht (bedingtes Kapital). Die bedingte Kapitalerhöhung dient ausschließlich der Erfüllung von Optionen, die aufgrund der Ermächtigung der Hauptversammlung vom 30.8.2021 bis spätestens 8 Wochen nach Eintragung der vorgenannten bedingten Kapitalerhöhung gewährt werden. Die Kapitalerhöhung wird nur insoweit durchgeführt, wie die Inhaber der ausgegebenen Optionen von ihrem Recht zum Bezug von Stammaktien der Gesellschaft Gebrauch machen und die Gesellschaft zur Erfüllung von Optionen keine eigenen Aktien gewährt. Die neuen Aktien nehmen von Beginn des Geschäftsjahres an, in dem sie durch Ausübung von Optionen entstehen, am Gewinn teil.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten haben in Höhe von € 380.936,86 (Vorjahr: € 2.673.189,98) eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit über einem Jahr bis fünf Jahren bestehen in Höhe von € 10.941.783,33. Die Hy2gen AG hat mit Datum vom 16. Februar 2022 mit den neuen Investoren vereinbart, dass Wandelanleihen bis zu einem Betrag von 160 Mio € mit einer Laufzeit bis 31. Dezember 2026 ausgegeben werden können. Im Jahr 2023 wurden aus dieser Vereinbarung € 10.900.000,00 zur Finanzierung des Erwerbs der kiwi-Gruppe ausgegeben. In den sonstigen Verbindlichkeiten sind Zinsabgrenzungen in Höhe von € 47.034,06 für die Wandelanleihe enthalten.

Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit größer fünf Jahre bestehen nicht.

Es bestehen Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von € 10.941.783,33 (Vorjahr: € 0,00). Wir verweisen zu den Ausführungen zur Wandelanleihe.

Aufwendungen/Erträge aus Währungsumrechnungen

Zum aktuellen Bilanzstichtag bestehen keine Verbindlichkeiten in Fremdwährungen. Durch unterjährig beglichene Verbindlichkeiten in Fremdwährung sind Aufwendungen aus der Währungsrumrechnung in Höhe von € 2.351,41 (Vorjahr: € 5.069,72) entstanden. Erträge aus der Währungsumrechnung wurden in Höhe von € 1.141,93 (Vorjahr: € 4.096,38) erzielt.

Aufwendungen/Erträge aus Zinsen

Im Finanzergebnis sind Zinserträge an verbundene Unternehmen in Höhe von € 578.872,73 (Vorjahr: € 290.679,22) sowie Zinsaufwendungen an verbundene Unternehmen in Höhe von € 0,00 (Vorjahr: € 5.250,73) enthalten.

5. Sonstige Angaben

Die Gesellschaft beschäftigte im Jahresdurchschnitt 9,5 Arbeitnehmer und Arbeitnehmerinnen (ohne Mitglieder des Vorstands) und 2 Vorstände.

Mit einem Vorstandsmitglied wurde ein Vertrag über eine selbstständige Beratungstätigkeit geschlossen, welches im Jahresabschluss unter dem Posten Löhne und Gehälter und nicht im Posten sonstige betriebliche Aufwendungen ausgewiesen wird.

Neben den in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten bestehen in Höhe von 74.707,20 € sonstige finanzielle Verpflichtungen.

Aufsichtsrat

Mitglieder des Aufsichtsrats der Gesellschaft im Geschäftsjahr waren:

- Frau Dana Kallasch (Vorsitzende), Buxheim, Deutschland

- Herr Dmitry Miller (stellvertretender Vorsitzender), Vesenaz, Schweiz

- Herr Sebastian Paillat, Paris, Frankreich (seit dem 18. Februar 2022)

- Frau Anne-Laure Messier, Paris, Frankreich (seit dem 18. Februar 2022)

- Herr Pierre Millot, Paris, Frankreich (bis zum 6. Februar 2023)

- Frau Stéphanie Benhamou, Paris, Frankreich (seit dem 6. Februar 2023)

- Herr Charles Cessot, Paris, Frankreich (seit dem 18. Februar 2022)

- Herr Eckehard Lindacher, Grafenau, Deutschland (bis zum 18. Februar 2022 und seit dem 20. Juni 2022)

- Frau Daniela Klassen, Beuren, Deutschland (seit dem 6. September 2022)

Vorstand

Zum Vorstand waren im Geschäftsjahr 2023 bestellt:

- Herr Cyril Dufau-Sansot, Aix-en-Provence/ Frankreich (Vorstandsvorsitzender)

- Herr Bernd Hübner, Niedernhausen

- Frau Astrid Hartwijk, Onnen/Niederlande (seit 1. April 2024)

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 27.12.2024 festgestellt.