KAMÜ Dachsysteme GmbH GmbH↔Gesellschaft mit beschränkter Haftung

KAMÜ Dachsysteme GmbH

(bis 23. Juni 2006: REHOT Verwaltung GmbH, Deggendorf)

Bremen

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2006

Bilanz zum 31. Dezember 2006

Aktiva

Anhang für das Geschäftsjahr 2006

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der vorliegende Jahresabschluss wurde nach den §§ 238 ff. und §§ 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbH Gesetzes aufgestellt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Die Gesellschaft ist zum 31. Dezember 2006 gemäß § 267 Abs. 1 HGB als kleine Kapitalgesellschaft einzustufen.

Zur Verbesserung der Klarheit und Übersichtlichkeit wurden die Posten Forderungen und Verbindlichkeiten in Anwendung von § 42 Abs. 3 GmbHG um die Ziffer 2. "Forderungen gegen Gesellschafter" und um die Ziffer 3. "Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern" weitergehend untergliedert.

Größenabhängige Erleichterungsvorschriften gemäß §§ 276 und 288 HGB wurden in Anspruch genommen.

II. Angaben zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Vermögens- und Schuldposten sind unter Beachtung der Vorschriften des HGB für Kapitalgesellschaften und der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung bewertet.

Das Anlagevermögen ist zu fortgeführten Anschaffungskosten bilanziert. Die immateriellen Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens und die Gegenstände des Sachanlagevermögens werden linear abgeschrieben. Geringwertige Wirtschaftsgüter werden gemäß § 6 Abs. 2 EStG im Jahr der Anschaffung in voller Höhe abgeschrieben.

Der Ansatz der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände erfolgt zum Nennwert.

Rückstellungen werden in Höhe des Betrages gebildet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung erforderlich ist. Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten sind mit dem Rückzahlungsbetrag angesetzt.

III. Angaben zur Bilanz

Anlagevermögen

Zur Zusammensetzung und Entwicklung des Anlagevermögens verweisen wir auf den als Anlage zum Anhang beigefügten Anlagespiegel.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr existieren nicht. In den sonstigen Vermögensgegenständen ist eine im Vorjahr bilanzierte Forderung an die SAGumex GmbH, Saarbrücken, von TEUR 500 enthalten.

Die Forderungen gegen Gesellschafter, bei denen es sich gleichzeitig um verbundene Unternehmen handelt, betreffen solche aus Lieferungen und Leistungen.

Die Guthaben bei der Sparkasse Bremen sind in Höhe von TEUR 67.618 (i. Vj. TEUR 0) erst nach vertragsgemäßer Leistungserbringung verfügbar.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten wurde gebildet für eine in 2006 geleistete Versicherungszahlung für 2007.

Zum Stichtag wurde erstmals ein Steuerabgrenzungsposten als Bilanzierungshilfe gemäß § 274 Abs. 2 HGB auf Bewertungsunterschiede zwischen Handels- und Steuerbilanz gebildet. Diese resultieren aus der zum 31. Dezember 2006 gebildeten Gewährleistungsrückstellung, die für steuerliche Zwecke abgezinst wurde. In Höhe der Steuerabgrenzung besteht bei der Gesellschaft eine Ausschüttungssperre.

Eigenkapital

Das Gezeichnete Kapital wurde um TEUR 450 auf TEUR 500 erhöht. Außerdem wurden durch die Ausgliederung des Produktrückrufs aus der SAGumex TEUR 2.092 in die Kapitalrücklage eingestellt.

Steuerrückstellungen

Die Steuerrückstellungen wurden gebildet für die Jahre 2004 bis 2006. Davon entfallen auf KöSt (TEUR 952), SoIZ (TEUR 34) und GewSt (TEUR 728).

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten im Wesentlichen Aufwendungen für Gewährleistungen aus Produktrückruf (TEUR 73.353). Daneben bestehen Rückstellungen für bereits erbrachte aber noch nicht abgerechnete Subunternehmerleistungen (TEUR 760), Urlaub der Arbeitnehmer (TEUR 19) sowie für Jahresabschlusserstellung bzw. -prüfung (TEUR 36).

Verbindlichkeiten

Alle Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

Bei den Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern, bei denen es sich Zugleich um ein verbundenes Unternehmen handelt, resultieren überwiegend aus Lieferungen und Leistungen (TEUR 1.027).

Bei den sonstigen Verbindlichkeiten handelt es sich im Wesentlichen um Lohn und Kirchensteuer (TEUR 77) und Bauberufsgenossenschaft (TEUR 5).

Der passive Rechnungsabgrenzungsposten wurde für einen Gehaltszuschuss für den Geschäftsführer gebildet.

IV. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Mit der Ausgliederung der Rückstellungen für den Produktrückruf aus der SAGumex GmbH hat sich das Hauptgeschäft der Gesellschaft auf die Ausführung von Gewährleistungsarbeiten verlagert. Die ausgegliederten Rückstellungen werden entsprechend der im Berichtszeitraum geheilten und mit der RAG Coal International Verwaltungs GmbH abgestimmten Dächer aufgelöst. Somit weist die Gesellschaft im Geschäftsjahr 2006 keine Umsatzerlöse mehr aus, sondern ausschließlich sonstige betriebliche Erträge.

Auf Grund der Klarheit und Übersichtlichkeit wurden die Primäraufwendungen, die zur Durchführung des Produktrückrufs erforderlich waren, unter den jeweiligen Aufwandsposten in der Gewinn- und Verlustrechnung dargestellt und nicht als Inanspruchnahme der Rückstellung. Der Verbrauch der Rückstellung wird als sonstiger betrieblicher Ertrag gezeigt (Bruttomethode).

V. Organe der Gesellschaft und deren Gesamtbezüge

Die Geschäftsführung bestand in 2006 aus folgenden Mitgliedern:

Walter Bruckmayr, Saarbrücken (seit dem 6. März 2006)

Albert Lehner, München (bis zum 6. März 2006)

Jürgen Oyen, Bremen (seit dem 27. Juli 2006)

Kurt Zech, Bremen (seit dem 27. Juli 2006)

Die Geschäftsführer sind alleinvertretungsberechtigt.

Herr Walter Bruckmayr ist hauptberuflich für die Gesellschaft tätig. Herr Jürgen Oyen ist hauptberuflich Geschäftsführer der Kamü Bau GmbH, Bremen. Herr Kurt Zech ist geschäftsführender Gesellschafter der Zechbau Holding GmbH, Bremen.

Auf die Angabe der Bezüge der Geschäftsführer wird gemäß § 288 HGB verzichtet.

VI. Sonstige Angaben

Mitarbeiter

Die Gesellschaft beschäftigte 2006 durchschnittlich 7 Angestellte.

Finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen aus Miet- bzw. Leasingverträgen von TEUR 250, davon TEUR 182 für die Anmietung der Geschäftsräume Am Alten Sicherheitshafen 1 in Bremen sowie TEUR 68 für Fahrzeugleasing.

Sonstige für die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage bedeutsame finanzielle Verpflichtungen und Haftungsverhältnisse bestanden am Abschlussstichtag nicht.

VII. Ergänzende Angaben

Das Stammkapital der Gesellschaft wird zu 100% von der Kamü Bau GmbH, Bremen, gehalten. Der Jahresabschluss der Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der Zechbau Holding GmbH, Bremen, einbezogen, der im elektronischen Bundesanzeiger veröffentlicht wird.