NextPharma GmbH GmbH

NextPharma GmbH

Göttingen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2015 bis zum 31.12.2015

Bilanz

Aktiva

Anhang

Allgemeine Angaben

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden des Vorjahres wurden unverändert fortgeführt. Die Gliederung der Bilanz erfolgte gemäß § 266 HGB. Für die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung haben wir das Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB gewählt. Die sonstigen Steuern werden abweichend vom gesetzlichen Gliederungsschema nach den sonstigen betrieblichen Aufwendungen ausgewiesen, um ein Jahresergebnis vor Zinsen und Ertragsteuern ausweisen zu können.

Die Gesellschaft ist nach den Größenkriterien des § 267 HGB eine kleine Kapitalgesellschaft.

Ergänzend zur Gewinn- und Verlustrechnung sind zusätzliche Anhangangaben hinsichtlich der Aufwendungen aus der Aufzinsung von Rückstellungen gemacht.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten aktiviert und linear pro rata temporis über drei Jahre abgeschrieben.

Die Sachanlagen werden zu Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet. Die Abschreibungen werden nach der linearen Methode ermittelt. Bei der Bemessung der Abschreibungen werden die voraussichtlichen wirtschaftlichen Nutzungsdauern zugrunde gelegt. Zugänge des Geschäftsjahres werden pro rata temporis abgeschrieben. Außerplanmäßige Abschreibungen auf das Anlagevermögen waren nicht vorzunehmen.

Die geringwertigen Wirtschaftsgüter gemäß § 6 Abs. 2a EStG werden in einem Sammelposten erfasst und über 5 Jahre abgeschrieben bzw., soweit die Anschaffungs- oder Herstellungskosten 150 € nicht übersteigen, im Zugangsjahr als Aufwand erfasst.

Ausgenommen von dieser Regelung ist EDV-Hardware, die über drei Jahre linear abgeschrieben wird.

Die Anteile und Ausleihungen an verbundene Unternehmen werden zu Anschaffungskosten angesetzt. Außerplanmäßiger Abschreibungsbedarf wegen voraussichtlich dauernder Wertminderung wird derzeit nicht gesehen.

Die Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden - unter Berücksichtigung des erkennbaren Ausfallrisikos - mit den Anschaffungskosten oder dem niedrigeren Wert, der ihnen am Abschlussstichtag beizulegen ist, bewertet.

Die liquiden Mittel und die Rechnungsabgrenzungsposten sind zu Nennwerten angesetzt.

Die Dotierung der Steuerrückstellungen und sonstigen Rückstellungen erfolgt in Höhe des nach kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages und berücksichtigt alle erkennbaren Risiken und Verpflichtungen sowie Kostensteigerungen. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr sind mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatzes der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

Die Pensionsrückstellungen werden auf Grundlage versicherungsmathematischer Berechnungen nach den Anwartschaftsbarwertverfahren (Project Unit Credit Method

-PUC-); unter Berücksichtigung der Richttafeln 2005 G von Prof. Dr. Klaus Heubeck, Köln, bewertet. Die Rückstellung wurde pauschal mit dem von der Deutschen Bundesbank veröffentlichten durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre abgezinst, der sich bei einer Restlaufzeit von 15 Jahren ergibt (§ 253 Abs. 2 Satz 2 HGB). Dieser Zinssatz beträgt 3,89 % p.a. (Vorjahr 4,53 % p.a.). Bei der Ermittlung der Rückstellung wurde ein Rententrend von unverändert 2,0 % unterstellt.

Die übrigen Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Geschäftsvorfälle in fremder Währung werden grundsätzlich mit dem historischen Kurs zum Zeitpunkt der Erstverbuchung erfasst. Zum Bilanzstichtag waren keine ausstehenden Fremdwährungsforderungen und -verbindlichkeiten neu zu bewerten.

Erläuterungen zur Bilanz

1. Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ergibt sich aus dem Anlagenspiegel in der Anlage zum Anhang.

2. Anteile an verbundenen Unternehmen

Die Gesellschaft hält folgende Anteile:

(1) vor Gewinnabführung bzw. Verlustübernahme aufgrund der bestehenden Verträge

(2) vor Ergebnisübernahmen des laufenden Geschäftsjahres der Tochterunternehmungen; einschließlich andere Beteiligungserträge aus verbundenen Unternehmen (T€ 2.885).

3. Ausleihungen an verbundene Unternehmen

Im Zuge der Refinanzierung der gesamten deutschen Gruppe wurden bestehende Bankverbindlichkeiten bei den Tochtergesellschaften durch die NextPharma GmbH abgelöst und durch langfristige interne Darlehensverträge (insgesamt T€ 10.992) ersetzt.

Im Rahmen der Ausschüttungen aus dem Eigenkapital bei PHARBIL Pharma GmbH und Pharbil Waltrop GmbH wurden weitere langfristige interne Darlehensverträge abgeschlossen (insgesamt T€ 11.180).

4. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen resultieren aus Lieferungen und Leistungen, aus Ergebnisübernahmen 2015 sowie aus kurzfristigen Ausleihungen, im Wesentlichen gegen die Pharbil Waltrop GmbH und die PHARBIL Pharma GmbH.

Sämtliche Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Laufzeit bis zu einem Jahr.

5. Eigenkapital

Das Stammkapital der Gesellschaft beträgt unverändert T€ 50 und ist in voller Höhe eingezahlt. Alleingesellschafterin ist die NextPharma Technologies Holding Ltd., Send, England. Laut Gesellschafterbeschluss vom 15.07.2015 wird zum Bilanzstichtag 31.12.2015 ein Betrag von T€ 10.137 aus der Kapitalrücklage entnommen und an die Alleingesellschafterin zurückgezahlt. Der entsprechende Gegenposten in der Bilanz ist unter den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen enthalten.

6. Rückstellungen

Aus der Umstellung der Pensionsrückstellungen im Rahmen des BilMoG zum 01. Januar 2010 ergab sich ein Zuführungsbetrag im Vergleich zum alten Ansatz zum 31. Dezember 2010 in Höhe von T€ 29. Von dem Wahlrecht des Art. 67 Abs. 1 Satz 1 EGHGB wurde Gebrauch gemacht und der Aufwand aus der Umstellung linear über maximal 15 Jahre verteilt. Seit dem Geschäftsjahr 2010 wurden jeweils T€ 2 als außerordentlicher Aufwand erfasst. Zum Abschlußstichtag beläuft sich somit die Unterdeckung bei den Pensionsrückstellungen somit auf T€ 17.

Bei den sonstigen Rückstellungen handelt es sich um:

7. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten haben folgende Restlaufzeiten:

Im Rahmen der Refinanzierung im Januar 2015 wurden bestehende Bankverbindlichkeiten bei den Tochtergesellschaften sowie Verbindlichkeiten an die Alleingesellschafterin abgelöst und durch zwei neue langfristige Darlehen (€ 20 Mio mit einer Laufzeit bis Januar 2021 und € 6,71 Mio mit einer Laufzeit bis Januar 2022) ersetzt. Darlehensnehmerin ist die NextPharma GmbH, Göttingen. Die Finanzschulden sind durch im Grundbuch eingetragene Grundschulden sowie von Sicherheitsübereignungen von Anlagevermögen der gesamten deutschen Gruppe gesichert.

Bei den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen bestehen die üblichen Eigentumsvorbehalte.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen resultieren hauptsächlich gegenüber der Alleingesellschafterin NextPharma Technologies Holding Ltd., Send, England, aus Darlehensverbindlichkeiten aufgrund der Rückführung aus der Kapitalrücklage (T€ 10.137; Vorjahr T€ 5.870 aus anderen Darlehensverträgen) sowie aus kurzfristig fälligen Leistungsbeziehungen einschließlich Aufrechnung debitorischer Posten.

8. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die nicht bilanzierten Verpflichtungen aus Miet-, Leasing- und Wartungsverträgen betragen für das folgende Jahr T€ 405 (Vorjahr T€ 352) und anschließend - unter Berücksichtigung frühestmöglicher Kündigungszeitpunkte - bis zum Jahr 2020 T€ 215 (Vorjahr T€ 108 bis zum Jahr 2019). Darin enthalten sind Verpflichtungen im Folgejahr von unverändert T€ 189 gegenüber verbundenen Unternehmen (allphamed Pharbil Arzneimittel GmbH). Durch die Miete bzw. das Leasing ergibt sich der Vorteil des, im Vergleich zur Investition, späteren Zahlungsmittelabflusses.

9. Haftungsverhältnisse und Eventualverbindlichkeiten

Eventualverbindlichkeiten aus Bürgschaften für verbundene Unternehmen betragen € 3 Mio hauptsächlich aus Mietkaufverträgen (Vorjahr € 13 Mio hauptsächlich für Darlehens- und Mietkaufverträge).

Aufgrund von abgegebenen Patronatserklärungen für zwei verbundene Unternehmen bestehen Eventualverbindlichkeiten zum Bilanzstichtag über € 3,5 Mio.

Es besteht eine gesamtschuldnerische Haftungsverpflichtung der Gesellschaft gemeinsam mit den Unternehmen der NextPharma-Gruppe in Deutschland für Verbindlichkeiten dieser Unternehmen gegenüber einem Finanzdienstleister.

Die zugunsten verbundener Unternehmen eingegangenen Verpflichtungen gegenüber Dritten waren nicht zu passivieren, da die zugrunde liegenden Verbindlichkeiten durch die verbundenen Unternehmen voraussichtlich erfüllt werden können und daher mit einer Inanspruchnahme nicht zu rechnen ist.

Sonstige Angaben

1. Arbeitnehmer

Im Jahresdurchschnitt wurden 31 Angestellte (Vorjahr 31 Angestellte) beschäftigt.

2. Zusammensetzung der Organe

Geschäftsführer der NextPharma GmbH ist Herr Peter Burema, Ulvenhout (Niederlande).

Die für seine Tätigkeit im Geschäftsjahr gewährten Gesamtbezüge werden unter Hinweis auf § 286 Abs. 4 HGB nicht angegeben.

3. Mutterunternehmen und Konzernabschluss

Als inländisches Mutterunternehmen ist die Gesellschaft gemäß § 290 HGB zur Aufstellung eines eigenen Konzernabschlusses verpflichtet, der im elektronischen Bundesanzeiger veröffentlicht wird.

Zusätzlich wird der Jahresabschluss der Gesellschaft in den nach UK Rechnungslegungsgrundsätzen erstellten Konzernabschluss der NextPharma Technologies Holding Ltd., Send, England, einbezogen. Dieser Konzernabschluss ist am Sitz der Gesellschaft in England erhältlich.

Gewinnverwendungsvorschlag

Es wird folgende Ergebnisverwendung vorgeschlagen:

Der Jahresüberschuss in Höhe von € 11.774.364,16 wird dem Verlustvortrag hinzugerechnet und das Ergebnis auf neue Rechnung vorgetragen.

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am 18. August 2016.