noventic GmbH GmbH

noventic GmbH

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.09.2023 bis zum 31.08.2024

Bilanz

Aktiva

Passiva

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 01. September 2023 bis 31. August 2024

Anhang für das Geschäftsjahr 2023/2024

1. Allgemeine Angaben

Die noventic GmbH hat ihren Sitz in Hamburg. Die Gesellschaft wird im Handelsregister des Amtsgerichts Hamburg unter der Nummer HRB 142372 geführt.

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB. Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften erstellt.

Für die Bilanz bzw. die Gewinn- und Verlustrechnung wurden die Gliederungsschemata der §§ 266 bzw. 275 Abs. 2 (Gesamtkostenverfahren) HGB angewandt.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Die immateriellen Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten bewertet und werden, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen, die sich an den voraussichtlichen Nutzungsdauern (3 Jahren bei Lizenzen) orientieren, vermindert. Die geleisteten Anzahlungen sind zum Nennwert angesetzt.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten gemäß § 253 HGB angesetzt und wird, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen, die der wirtschaftlichen Nutzungsdauer (von 3 bis 6 Jahren) entsprechen, vermindert.

Die Finanzanlagen werden grundsätzlich mit den Anschaffungskosten bzw. mit ihrem niedrigeren beizulegenden Wert bewertet.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert angesetzt. Erkennbare Einzelrisiken werden durch Wertberichtigungen berücksichtigt.

Aktive Rechnungsabgrenzungsposten wurden mit dem Nennwert ausgewiesen.

Das Eigenkapital ist mit dem Nennwert angesetzt.

Die Steuer- und sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt. Der Teil der Rückstellungen, welcher auf Ausgaben entfällt, die nach Ablauf des dem Abschlussstichtag folgenden Geschäftsjahres anfallen, wird mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Latente Steuern werden auf die Unterschiede in den Bilanzansätzen der Handelsbilanz und Steuerbilanz angesetzt, sofern sich diese in späteren Geschäftsjahren voraussichtlich wieder ausgleichen. Das Saldierungswahlrecht wurde in Anspruch genommen. Die geschätzte Ertragsteuerbelastung wurde mit einem Ertragsteuersatz von 32,174 % kalkuliert.

Die Passive Rechnungsabgrenzung enthält Erlöse aus Verträgen, die im Voraus vereinnahmt wurden.

3. Erläuterungen zur Bilanz

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen enthalten Forderungen aus Cashpooling (TEUR 265.142; Vorjahr TEUR 263.314), Forderungen aus Ergebnisabführungsverträgen (TEUR 30.605; Vorjahr TEUR 21.112), sowie Forderungen aus Lieferungen und Leistungen (TEUR 143; Vorjahr TEUR 304). Dem stehen Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen über TEUR 1.020 (Vorjahr TEUR 223) gegenüber.

Sämtliche Forderungen haben eine Laufzeit von bis zu einem Jahr.

Bei den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten in Höhe von TEUR 206.723 sind TEUR 106.723 innerhalb eines Jahres fällig und TEUR 100.000 haben eine Laufzeit von ein bis zu fünf Jahren.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen enthalten Verbindlichkeiten aus der Verlustübernahme durch Ergebnisabführungsverträge (TEUR 6.572; Vorjahr TEUR 19.446) und aus Cashpooling (TEUR 2.436; Vorjahr TEUR 1.891). Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter resultieren aus dem im Vorjahr aufgenommenen Gesellschafterdarlehen zuzüglich der aufgelaufenen Zinsen, die Restlaufzeit beträgt weniger als ein Jahr.

Sämtliche weitere Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

4. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Erträge aus Gewinnabführungsverträgen wurden aufgrund der Ergebnisabführungsverträge mit den Tochtergesellschaften KALORIMETA GmbH, Hamburg, in Höhe von TEUR 16.233 (Vorjahr: TEUR 20.275), der UET Beteiligungs GmbH, Hamburg, in Höhe von TEUR 8.601 (Vorjahr: erhaltener Verlust TEUR 2.562), der KFQ Beteiligungs GmbH, Hamburg, in Höhe von TEUR 4.736 (Vorjahr: erhaltener Verlust TEUR 12.439) und mit der smarvis GmbH, Erfurt, in Höhe von TEUR 1.035 (Vorjahr: TEUR 837) vereinnahmt.

Aus dem Ergebnisabführungsvertrag mit Tochtergesellschaft beyonnex.io GmbH, Hamburg, sind Aufwendungen aus Verlustübernahme in Höhe von TEUR 6.572 (Vorjahr: TEUR 4.445) entstanden.

5. Sonstige Angaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen finanzielle Verpflichtungen in Höhe von TEUR 16.161 (Vorjahr: TEUR 17.886). Diese resultieren im Wesentlichen aus Miet- und Leasingverträgen.

Haftungsverhältnisse

Die noventic GmbH, Hamburg, hat sich gem. § 264 Abs. 3 Satz 1 Nr. 1 HGB bereit erklärt, für die Verpflichtungen der KALORIMETA International GmbH, Hamburg, der KF Kom. Beteiligungs GmbH, Hamburg, sowie der Memo-Royal Ch. Mittendorf GmbH, Bergisch Gladbach, einzustehen. Aufgrund der Bonität der Gesellschaften ist derzeit von keiner Inanspruchnahme auszugehen.

Belegschaft

Im Geschäftsjahr waren durchschnittlich 18 (Vorjahr: 18) Mitarbeiter tätig:

Beziehungen zu anderen Unternehmen

Die noventic GmbH, Hamburg, erstellt den Konzernabschluss für den größten Konsolidierungskreis. Mit der KALORIMETA GmbH, Hamburg, der UET Beteiligungs GmbH, Hamburg, der KFQ Beteiligungs GmbH, Hamburg, der beyonnex.io GmbH, Hamburg, und der smarvis GmbH, Erfurt, bestehen Ergebnisabführungsverträge.

Jahresüberschuss/Bilanzgewinn

Der Jahresüberschuss beträgt EUR 24.467.326,77. Zusammen mit dem Gewinnvortrag ergibt sich ein Bilanzgewinn von EUR 80.568.128,07, der auf neue Rechnung vorgetragen werden soll.

Mitglieder des Geschäftsführungsorgans

Geschäftsführer waren und sind:

Stephan Bause, Geschäftsführer der noventic GmbH, Hamburg

Dr. Dirk Then, Geschäftsführer der noventic GmbH, Hamburg

Mitglieder des Beirates

Der Beirat der noventic GmbH, Hamburg, besteht aus den Herren:

Albert Büll, Geschäftsführer der ALCO KALO Beteiligungs GmbH, Hamburg

Rudolf Illies, Geschäftsführer der Verwaltung TL Tec Living GmbH, Hamburg

Dr. Henning Kreke, Geschäftsführer der yaska Kalorimeta GmbH, München

Thorsten Testorp, Geschäftsführer der B&L Real Estate GmbH, Hamburg

Tobias Krauss, Geschäftsführer der ABACON CAPITAL GmbH, Hamburg

Zum Vorsitzenden des Beirats ist Herr Albert Büll bestimmt. Sein Stellvertreter ist Herr Thorsten Testorp.

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die noventic GmbH, Hamburg:

Prüfungsurteil

Wir haben den Jahresabschluss der noventic GmbH, Hamburg, - bestehend aus der Bilanz zum 31. August 2024 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. September 2023 bis zum 31. August 2024 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. August 2024 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. September 2023 bis zum 31. August 2024.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses geführt hat.

Grundlage für das Prüfungsurteil

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften, Grundsätzen und Standards ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zum Jahresabschluss zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter und des Beirats für den Jahresabschluss

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Der Beirat ist verantwortlich für die Überwachung des Rechnungslegungsprozesses der Gesellschaft zur Aufstellung des Jahresabschlusses.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unser Prüfungsurteil zum Jahresabschluss beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.