record Türautomation GmbH GmbH

record Türautomation GmbH

Wuppertal

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2023

A. Geschäftstätigkeit

Die record Türautomation GmbH fertigt, vertreibt, repariert und wartet automatische Türanlagen. Sie ist ein Unternehmen des schwedischen Konzerns ASSA ABLOY und ist ein Unternehmen des Geschäftsbereichs Entrance Systems.

Der strategische Fokus in 2023 lag einerseits auf dem Neuaufbau des indirekten Vertriebskanals mit Konzentration auf Drehflügeltürantriebe, zum anderen in der Ausrichtung der Organisation auf mittelfristiges Wachstum. Das impliziert die Sicherung und den Ausbau der personellen Kapazität (insbesondere der Service-Techniker), ferner die effiziente Steuerung der Vertriebsorganisation sowie die Vermarktung des Produktportfolios.

B. Wirtschaftsbericht

1. Steuerungsrelevante Leistungsindikatoren

Wichtige Kennzahlen zur Unternehmenssteuerung sind das Rohergebnis sowie der Jahresüberschuss und der Umsatz.

2. Geschäftsverlauf

Die konjunkturelle Lage 2023 in Deutschland ist im Vergleich zu 2022 gemessen am Bruttoinlandsprodukt im Jahresdurchschnitt um 0,25% gesunken.

Der für record Türautomation GmbH relevante Markt für automatische Türanlagen hat sich in 2023 analog entwickelt, und hat gemessen am Auftragseingang einen leichten Abschwung verzeichnet. Gemessen am Umsatz ist das Geschäft sehr positiv verlaufen, da der Auftragseingang des Vorjahres im GJ realisiert werden konnte. Die Preissteigerung auf den Absatzmärkten wird von Preissteigerungen auf den Beschaffungsmärkten getrieben, der Druck auf die Margen besteht damit unverändert weiter. Auch die Kapazitätslage hinsichtlich qualifizierter Techniker und Monteure bleibt schwierig und macht die Umsatzerzielung komplizierter.

Die Umsatzentwicklung in 2023 war positiv im Vergleich zum Vorjahr, insbesondere konnte die Umsatzsteigerung durch ein starkes Wachstum im Segment Service, unterstützt durch Ersatzteilverkäufe über den neu aufgebauten indirekten Vertriebsweg, erzielt werden. Beim Auftragseingang musste ein Rückgang im oberen einstelligen Prozentbereich verzeichnet werden, hauptsächlich aufgrund des aktuell schwierigen Marktumfelds und den Herausforderungen in der effizienten Steuerung der Vertriebsorganisation.

Das Rohergebnis ist im Vergleich zum Vorjahr um 5,9 % gestiegen, die Umsatzerlöse sind um 4,9 % gestiegen, und lagen damit innerhalb der Erwartungen. Die Steigerung des Betriebsergebnisses (EBIT) lag mit 7,3% leicht hinter den Erwartungen, unter anderem aufgrund leicht rückläufiger Margen im Neugeschäft.

Das Geschäftsjahr 2023 ist demzufolge insgesamt für die Gesellschaft sehr positiv verlaufen, da bei gutem Umsatzwachstum die Profitabilität aufrechterhalten werden konnte.

3. Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

a. Vermögenslage

Die wesentlichen Posten auf der Aktivseite betreffen Forderungen gegen verbundene Unternehmen sowie Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, welche 48,8 % (Vorjahr 36,4 %) der Aktiva umfassen, sowie die Vorräte, welche 30,8 % (Vorjahr 38,9 %) der Aktiva ausmachen. Die Sachanlagen machen 14,7 % (Vorjahr 19,4 %) der Bilanzsumme aus.

Die Passivseite betrifft im Wesentlichen Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von TEUR 13.472 (Vorjahr TEUR 9.122) bzw. 74,8 % (Vorjahr 56,0 %) der Bilanzsumme, wovon TEUR 6.129 (Vorjahr TEUR 1.317) auf die Verlustübernahme von Tochtergesellschaften betreffend des Geschäftsjahres 2023 entfallen. Ferner enthalten sind sonstige Rückstellungen in Höhe von TEUR 1.603 (Vorjahr TEUR 1.725) bzw. 8,9 % (Vorjahr 10,6 %) der Bilanzsumme, die wie im Vorjahr zu einem Großteil ausstehende Rechnungen und Personalverpflichtungen umfassen.

Das Eigenkapital in Höhe von TEUR 254 (Vorjahr TEUR 3.647) bzw. 1,4 % (Vorjahr 22,4 %) der Bilanzsumme ist hauptsächlich aufgrund der Verlustübernahmen der Tochtergesellschaften deutlich gesunken. Zur Stärkung der Vermögenslage ist im März 2024 eine Kapitalerhöhung durch ASSA ABLOY Entrance Systems record AG, Fehraltorf, Schweiz, (vormals: agta record ag, Fehraltorf, Schweiz), in Höhe von TEUR 5.000 vorgenommen worden.

b. Finanzlage

Das Unternehmen finanziert sich vorrangig aus dem Cashflow der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit und bedient sich bei Bedarf des Cash-Pools des ASSA ABLOY-Konzerns, in welchen es eingebunden ist. Außerdem besteht ein kurzfristiges Darlehen gegenüber der Assa Abloy Treasury Limited, Irland, in Höhe von TEUR 7.200 (Vorjahr: TEUR 7.200).

Zur weiteren Stärkung der Finanzlage ist im März 2024 eine Kapitalerhöhung durch ASSA ABLOY Entrance Systems record AG, Fehraltorf, Schweiz, (vormals: agta record ag, Fehraltorf, Schweiz), in Höhe von TEUR 5.000 vorgenommen worden.

Die Gesellschaft war im Geschäftsjahr jederzeit in der Lage ihre finanziellen Verpflichtungen zu erfüllen.

c. Ertragslage

Das Rohergebnis als wesentliche Ergebnisgröße ist gegenüber dem Vorjahr um TEUR 1.427 (+5,9 %) auf TEUR 25.509 gestiegen. Der Personalaufwand ist bedingt durch den Wachstumskurs und damit verbundenen Personaleinstellungen (Mitarbeiterzahl 238 im Jahresdurchschnitt im Vergleich zu 208 im Vorjahr) im Vergleich zum Vorjahr um TEUR 1.096 auf TEUR 14.432 gestiegen. Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind im Vergleich zum Vorjahr um TEUR 707 auf TEUR 7.469 gestiegen, was unter anderem auf höhere Forderungsverluste sowie den Umstieg auf eine Leasingflotte zurückzuführen ist.

Der Jahresüberschuss liegt bedingt durch die Verlustübernahmen der Tochtergesellschaften mit TEUR -3.393 (Vorjahr TEUR -10) deutlich unter dem Vorjahreswert. Bereinigt um diese Verlust- übernahmen liegt der Jahresüberschuss bei TEUR 2.737 (Vorjahr 1.307), womit eine deutliche Steigerung der Ertragslage aus dem Kerngeschäft erzielt werden konnte.

4. Sonstiges

Im Jahr 2023 fand die letzte weltweite Mitarbeiterbefragung statt. Die Ergebnisse dieser Befragung, die normalerweise alle zwei Jahre stattfindet, sind ein wichtiger Schritt im Bereich von internen Prozessverbesserungen. Die Anregungen der Mitarbeiter wurden vom Konzern sowie der Geschäftsleitung aufgegriffen und die entsprechenden Maßnahmen werden umgesetzt.

C. Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung

Wir gehen aufgrund der vorliegenden wirtschaftlichen Verhältnisse davon aus, dass der Fortbestand des Unternehmens als gesichert zu beurteilen ist, wobei aktuell keine Risiken, die den Fortbestand gefährden könnten, zu erkennen sind.

Das bestehende Risikomanagementsystem gibt einen permanenten und zeitnahen Überblick über die aktuelle Geschäftssituation sowie über die Chancen und Risiken der künftigen operativen Geschäftsentwicklung. Darüber hinaus führen wir regelmäßige Bonitätsprüfungen unserer Kunden durch. Lieferungen werden nur in Höhe der vereinbarten Kreditlimits abgewickelt.

Der starke Wettbewerb und der daraus resultierende Preisdruck stellen sowohl im Neuverkauf als auch im Service ein wesentliches Risiko dar. Der anhaltende Preisdruck wird im Servicegeschäft noch durch eine wachsende Anzahl kleiner, regionaler Service-Unternehmen verstärkt und wird mittelfristig zu einer Abschwächung der erzielbaren Margen im bestehenden Servicegeschäft führen. Weiterhin können Materiallieferengpässe zu einer Verzögerung in der Realisierung des Wachstumspotentials führen.

Die gesamtwirtschaftliche Entwicklung, insbesondere die erwartete Stagnation, stellt grundsätzlich ein Risiko dar. Dem wirken unsere Service-Verträge und unsere langfristige und stabile Kundenbeziehung entgegen.

Der Ukrainekrieg hat nur leichte, mittelbare Auswirkungen, da die Gesellschaft eine deutsche Fertigungs-, Service- und Vertriebsgesellschaft im Konzernverbund ist und somit kein direktes Geschäft mit der Ukraine führt. Preiserhöhungen von Energie und Material sind für die Gesellschaft ein geringes Risiko, da dies durch Preissteigerungen an Kunden kompensiert wird.

Von den vorgenannten Risiken ist das Marktrisiko in Bezug auf die betragsmäßige Höhe und Eintrittswahrscheinlichkeit am bedeutsamsten. Diesbezüglich hat sich die Risikoposition gegenüber dem Vorjahr insgesamt nicht verändert.

Weitere Chancen könnten sich mittel- und langfristig aus der Zusammenarbeit mit anderen ASSA ABLOY Gesellschaften ergeben, insbesondere hinsichtlich potenzieller Produkt- und Organisationssynergien.

D. Prognosebericht

Der Produktmix Produktgeschäft zu Servicegeschäft wird sich weiter zugunsten des Servicegeschäfts verschieben. Das Servicegeschäft wird zukünftig den Umsatzrückgang des Produktgeschäfts überkompensieren. Das Produktgeschäft wird in den nächsten Jahren aufgrund geringerer Investitionsbereitschaft allgemein rückläufig sein.

Insgesamt erwarten wir trotz eines herausfordernden gesamtwirtschaftlichen Umfeldes aufgrund von innerbetrieblichen Produktivitätsfortschritten in Verwaltung, Produktion und Montage sowie verbesserten Vertriebsaktivitäten für das Jahr 2024 einen Rohertragsanstieg im hohen einstelligen Prozentbereich. Der Jahresüberschuss wird aufgrund eines nur als gering erwarteten Restbetrags an Verlustübernahmen von Tochtergesellschaften mit einem positiven Betrag in Höhe von ca. MEUR 2,5 bis MEUR 3,0 erwartet.

Basierend auf der aktuellen Geschäftsentwicklung, den geplanten Innovationen sowie den vorhandenen Potentialen in neuen Kundensegmenten sowie indirekten Vertriebswegen sind wir sehr zuversichtlich hinsichtlich der weiteren positiven Geschäftsentwicklung in den nächsten Jahren.

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Aktiva

Passiva

Gewinn- und Verlustrechnung für 2023

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

1. Allgemeines

Die Erstellung des Jahresabschlusses erfolgte nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches.

Die Gesellschaft ist gemäß § 267 Abs. 2 HGB eine mittelgroße Kapitalgesellschaft.

Die gesetzlichen Ausweis- und Gliederungsbestimmungen der §§ 266 und 275 HGB wurden unverändert angewandt mit der Ausnahme, dass die Gesellschaft erstmalig die größenabhängige Erleichterung des § 276 Satz 1 HGB zur Zusammenfassung der Posten nach § 275 Abs. 2 Nr. 1 bis 5 HGB zu einem Posten unter der Bezeichnung „Rohergebnis“ in Anspruch genommen hat. Die Bestimmungen des GmbH-Gesetzes wurden beachtet.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren erstellt.

Die angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden entsprechen den handelsrechtlichen Vorschriften und wurden gegenüber dem Vorjahr nicht verändert.

Die Firma der Gesellschaft lautet record Türautomation GmbH. Sitz der Gesellschaft ist Wuppertal. Sie ist beim Amtsgericht Wuppertal unter der Nummer HRB 7108 in das Handelsregister eingetragen.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Das Anlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen nach Maßgabe der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer angesetzt.

Die Nutzungsdauer beträgt bei

Die Finanzanlagen wurden mit ihren Anschaffungskosten bzw. niedrigeren beizulegenden Werten angesetzt.

Die Bestände an Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffen sind zu durchschnittlichen Einstandspreisen oder zu niedrigeren Tagespreisen am Bilanzstichtag aktiviert. Die Waren sind zu Anschaffungskosten bewertet, wobei die Ersatzteile (kein Einsatz in den aktuellen Produktlinien) und die Profile mit einem Überbestand über 60 Monate abgeschrieben wurden.

Die Bewertung der unfertigen und fertigen Erzeugnisse erfolgte zu Herstellungskosten, wobei neben den direkt zurechenbaren Materialeinzelkosten, Fertigungslöhnen und Sondereinzelkosten auch Fertigungs- und Materialgemeinkosten sowie Abschreibungen berücksichtigt wurden. Fremdkapitalzinsen wurden nicht in die Herstellungskosten einbezogen. Kosten der allgemeinen Verwaltung wurden aktiviert. Der Grundsatz der verlustfreien Bewertung wurde beachtet.

Die Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit den Nominalbeträgen ausgewiesen. Allen risikobehafteten Posten ist durch die Bildung angemessener Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen Dem allgemeinen Kreditrisiko wurde durch eine Pauschalwertberichtigung ausreichend Rechnung getragen. Besondere Risiken wurden durch Einzelwertberichtigungen berücksichtigt.

Der Kassenbestand sowie die Guthaben bei Kreditinstituten sind mit ihren Nominalwerten angesetzt.

Das Eigenkapital ist mit dem Nennbetrag bewertet.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen und sind in Höhe der voraussichtlichen Inanspruchnahme mit den nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbeträgen bewertet.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Der Rechnungsabgrenzungsposten (passiv) wird mit dem Nennwert ausgewiesen.

Für die Ermittlung latenter Steuern aufgrund von temporären oder quasi-permanenten Differenzen zwischen den handelsrechtlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten und ihren steuerlichen Wertansätzen oder aufgrund steuerlicher Verlustvorträge werden diese mit einem Steuersatz von 30% im Zeitpunkt des Abbaus der Differenzen bewertet und die Beträge der sich ergebenden Steuerbe- und -entlastung nicht abgezinst. Es bestehen zum Stichtag keine temporären oder quasi-permanenten Differenzen.

3. Erläuterungen zu den Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung

a) Anlagevermögen

Die Zusammensetzung und Entwicklung des Anlagevermögens ist im beigefügten Anlagenspiegel dargestellt.

Angaben zum Anteilsbesitz:

Die Gesellschaft ist an der BLASI - GmbH Automatische Türanlagen, Mahlberg, zu 100 % beteiligt. Das Eigenkapital beträgt zum 31.12.2023 TEUR 1.154, das Ergebnis 2023 nach Verlustübernahme TEUR 0. Zum Bilanzstichtag wird die Beteiligung mit ihren Anschaffungskosten abzüglich Wertberichtigung angesetzt. Der Buchwert der Beteiligung zum 31.12.2023 beträgt TEUR 0.

Die Gesellschaft ist an der KOS Spezialtüren GmbH, Schermbeck, zu 100 % beteiligt. Das Eigenkapital beträgt zum 31.12.2023 TEUR 620, das Ergebnis 2023 nach Ergebnisabführung 0 TEUR und das Ergebnis vor Verlustübernahme TEUR -250. Zum Bilanzstichtag wird die Beteiligung mit ihren Anschaffungskosten bewertet. Der Buchwert der Beteiligung zum 31.12.2023 beträgt TEUR 502.

Die Gesellschaft war an der record Türautomation CZ s.r.o., Opava, Tschechien, zu 100 % beteiligt. Die Gesellschaft wurde im Jahr 2023 liquidiert.

Die Reduzierung der Betriebs- und Geschäftsausstattung von TEUR 1.649 im Vorjahr auf TEUR 1.144 im Berichtsjahr ist im Wesentlichen (TEUR 148) auf eine sukzessive Umstellung des Fuhrparks von Eigentum auf Leasing zurückzuführen.

b) Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen beinhalten Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von TEUR (Vorjahr: TEUR 0).

Bei den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen handelt es sich im Wesentlichen um eine Darlehensverbindlichkeit in Höhe von TEUR 7.200 (Vorjahr: TEUR 7.200), Verbindlichkeiten aus Verlustübernahme in Höhe von TEUR 6.222 (Vorjahr: TEUR 1.317) sowie aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von TEUR 48 (Vorjahr: TEUR 337).

4. Sonstige Angaben

a) Haftungsverhältnisse

Die Gesellschaft hat gegenüber der Volksbank Schermbeck eG, Schermbeck, eine Bürgschaft in Höhe von TEUR 300 (Vorjahr: TEUR 300) übernommen. Sie dient als Sicherheit für die der KOS Spezialtüren GmbH, Schermbeck, gewährte Kreditlinie. Aufgrund der guten Auftragslage der KOS Spezialtüren GmbH wird das Risiko einer Inanspruchnahme als gering eingeschätzt.

b) Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Gegenüber der BLASI - GmbH Automatische Türanlagen, Mahlberg, bestehen außerbilanzielle Verpflichtungen aus einem Pachtvertrag in Höhe von TEUR 1.000. Aufgrund der Betriebsaufgabe von der BLASI - GmbH Automatische Türanlagen, Mahlberg, endet diese Verpflichtung im Geschäftsjahr 2024.

Darüber hinaus bestehen jährliche außerbilanzielle Verpflichtungen aus Kfz-Leasingverträgen in Höhe von TEUR 412 (Vorjahr: TEUR 90). Die Verträge haben jeweils eine Laufzeit zwischen 24 und 36 Monaten. Hieraus ergeben sich finanzielle Verpflichtungen in Höhe von TEUR 412.

c) Geschäftsführung

Geschäftsführer der Gesellschaft sind:

Die Bezüge der Geschäftsführung für das Geschäftsjahr 2023 betrugen TEUR 274.

d) Mitarbeiterzahl

Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahr im Jahresdurchschnitt 238 Arbeitnehmer (Vorjahr: 208). Die Anzahl der Vollzeitbeschäftigten beläuft sich im Berichtsjahr auf 223 Personen, die der Teilzeitbeschäftigten auf 14 Personen. Hiervon sind 107 Personen Angestellte und 131 Personen gewerblich beschäftigt.

e) Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung wird der Gesellschafterversammlung vorschlagen, den Jahresfehlbetrag 2023 in Höhe von EUR 3.392.537,80 auf neue Rechnung vorzutragen.

f) Konzernabschluss

Die Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der ASSA ABLOY AB, Stockholm, Schweden, einbezogen, die den Konzernabschluss für den größten und kleinsten Kreis von Unternehmen aufstellt. Der Konzernabschluss kann am Sitz der Gesellschaft eingesehen werden und ist auf der Homepage der ASSA ABLOY AB erhältlich.

Zur Erstellung eines Konzernabschlusses war die record Türautomation GmbH zum 31. Dezember 2023 nicht verpflichtet, da die ASSA ABLOY AB, Stockholm, zum 31. Dezember 2023 einen Konzernabschluss und Konzernlagebericht mit befreiender Wirkung für die record Türautomation GmbH erstellt; dieser wird von der Assa Abloy Deutschland GmbH im Unternehmensregister veröffentlicht.

g) Ereignisse nach dem Abschlussstichtag (Nachtragsbericht)

Zur weiteren Stärkung der Vermögens- und Finanzlage ist im März 2024 eine Kapitalerhöhung durch ASSA ABLOY Entrance Systems record AG, Fehraltorf, Schweiz, (vormals: agta record ag, Fehraltorf, Schweiz), in Höhe von MEUR 5 vorgenommen worden. Die Einzahlung ist im März 2024 erfolgt.

Die Konzernfinanzierung der Tochtergesellschaft KOS wird seit September 2024 von der Gesellschaft vorgenommen. In diesem Zusammenhang wurde ein kurzfristiges Darlehen in Höhe von MEUR 4,5 an die KOS gewährt.

Das kurzfristige Darlehen gegenüber der Assa Abloy Treasury Limited, Irland, in Höhe von MEUR 7,2 wurde im September 2024 um weitere 12 Monate verlängert.

Weitere Vorgänge von besonderer Bedeutung im Sinne von § 285 Nr. 33 HGB, die nach dem Schluss des Geschäftsjahres eingetreten sind und weder in der Gewinn- und Verlustrechnung noch in der Bilanz berücksichtigt sind, liegen nicht vor.

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 wurde von der Gesellschafterversammlung am 6. Dezember 2024 festgestellt. Es wurde beschlossen, den Jahresfehlbetrag auf neue Rechnung vorzutragen.

Entwicklung des Anlagevermögens 2023

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die record Türautomation GmbH

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der record Türautomation GmbH, Wuppertal, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2023 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der record Türautomation GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt „Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts“ unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz-und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d. h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes M aß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.