Rent.Group Hamburg/Bremen GmbH GmbH

Bernard & Roes GmbH

Reinbek

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

BILANZ (Entwurf) ZUM 31. DEZEMBER 2023

Bernard & Roes GmbH, Reinbek

AKTIVA

PASSIVA

ANHANG

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht:

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die selbstgeschaffenen immateriellen Vermögensgegenstände wurden mit den Entwicklungskosten angesetzt.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.

Die Finanzanlagen wurden wie folgt angesetzt und bewertet:

Soweit erforderlich, wurde der am Bilanzstichtag vorliegende niedrigere Wert angesetzt.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.

Forderungen und Wertpapiere wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Liquide Mittel und Rechnungsabgrenzungsposten werden zum Nennwert angesetzt.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Zusätzliche Angaben zur Vermittlung einer zutreffenden Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

Aufgrund einer veränderten Erfassung von neu angeschafften Ersatzgütern, die defekte Güter ersetzen, sind diese Ersatzbeschaffungskosten nunmehr als Abschreibungen im Anlagevermögen erfasst und nicht mehr wie im Vorjahr im sonstigen betrieblichen Aufwand. Wenn das Vorjahressystem unverändert beibehalten worden wäre, wäre der sonstige betriebliche Aufwand um rund 111.000 € höher ausgewiesen worden und im Gegenzug die Abschreibungen auf Sachanlagen um 111.000 € niedriger.

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden.

Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

Hinzuweisen ist auf eine veränderte Erfassung von Kosten für zu ersetzende defekte Wirtschaftsgüter, die ab dem Berichtsjahr im Bereich der Abschreibungen erfasst werden, wohingegen sie in den Vorjahren im Bereich des sonstigen betrieblichen Aufwands erfasst worden sind.

Angaben zur Bilanz

Anlagespiegel für die einzelnen Posten des Anlagevermögens

Die Geschäftsjahresabschreibungen je Posten der Bilanz ist aus dem Anlagenspiegel zu entnehmen.

In den sonstigen Vermögensgegenständen sind im Wesentlichen Forderungen auf Coronahilfen enthalten.

Angaben zu Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern (§ 42 Abs. 3 GmbHG / § 264c Abs. 1 HGB)

Gegenüber den Gesellschaftern bestehen die nachfolgenden Rechte und Pflichten:

Aktivierte Disagiobeträge

In den Rechnungsabgrenzungsposten wurde ein Disagiobetrag in Höhe von 0 EUR eingestellt.

Angaben und Erläuterungen zu Rückstellungen

Im Posten sonstige Rückstellungen sind die nachfolgenden nicht unerheblichen Rückstellungsarten enthalten: Überstunden und Urlaub Mitarbeiter, Rückvergütung Kunden, ausstehende Rechnungen, Jahresabschlusskosten sowie Berufsgenossenschaft.

Verbindlichkeitenspiegel und Sicherungsrechte

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten, die durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesichert sind, beträgt EUR 0,00 (Vorjahr EUR 0,00).

Angabe zu Restlaufzeitvermerken

Haftungsverhältnisse aus nicht bilanzierten Verbindlichkeiten gemäß § 251 HGB

Neben den in der Bilanz aufgeführten Verbindlichkeiten sind die folgenden Haftungsverhältnisse zu vermerken:

Bankbürgschaften: 4.677.000 EUR für die Finanzierung einer Betriebsimmobilie einer nahestehenden Gesellschaft sowie für Darlehensverpflichtungen des Gesellschafters.

Zum Bilanzstichtag wurden die bestehenden Haftungsverhältnisse unter Berücksichtigung vorhandener Erkenntnisse über die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Geschäftspartner hinsichtlich der Risikosituation überprüft. Die Gesellschaft schätzt das Risiko einer möglichen Inanspruchnahme aus den aufgeführten Haftungsverhältnissen als nicht wahrscheinlich ein.

Haftungsverhältnisse aus nicht bilanzierten sonstigen finanziellen Verpflichtungen

Neben den in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten bestehen in Höhe von EUR 6.658.536 nicht bilanzierte sonstige finanzielle Verpflichtungen.

Im Einzelnen beinhalten diese Verpflichtungen folgende Sachverhalte:

Der Vorteil der Miet- und Leasingverträge liegt in der geringeren Kapitalbindung im Vergleich zum Erwerb. Risiken können sich aus der Laufzeit ergeben.

Sonstige Angaben

Die nachfolgenden Arbeitnehmergruppen waren während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigt:

Die Gesamtzahl der durchschnittlich beschäftigten Arbeitnehmer beträgt damit 112,00.

Namen der Geschäftsführer

Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

Gesamtbezüge der Geschäftsführung

Auf die Angabe der Gesamtbezüge der Geschäftsführung wurde gemäß § 286 (4) HGB verzichtet.

Unterschrift der Geschäftsführung

ANLAGENSPIEGEL ZUM 31. DEZEMBER 2023

BERNARD & ROES GMBH, REINBEK