Sanitätshaus Aktuell Aktiengesellschaft AG

Sanitätshaus Aktuell Aktiengesellschaft

Vettelschoß

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

LAGEBERICHT 2023 für das Geschäftsjahr 01.01.-31.12.2023

Die Struktur der Sanitätshaus Aktuell AG

Die Sanitätshaus Aktuell AG (Sani Aktuell) ist ein Dienstleistungsunternehmen im Gesundheitssektor.

Die Franchisebetriebe repräsentieren unsere Marke als starke und langjährig erfolgreiche Verbundgruppe. Durch persönlichen Austausch und zielorientiertes Netzwerken gestalten wir die Zukunft in einem dynamischen Gesundheitsmarkt. Wir optimieren und digitalisieren Geschäftsprozesse, entwickeln innovative, skalierbare Geschäftsmodelle und schaffen Entlastung. Dies bildet die Grundlage für eine systematische Marktbearbeitung und bestmögliche Gesundheitsversorgung. Unsere Aufgaben sind u. a., Krankenkassenverträge abzuschließen und zu verwalten, eine stabile Einkaufssituation zu gewährleisten und sichtbar für die Endkunden zu sein. Workshops zum digitalen Wandel, ein regelmäßiger Erfahrungsaustausch in den Fachgruppen, ein attraktives Marketing und interessante Weiterbildungsangebote für Mitarbeitende sind die Gründe, warum Betriebe unserer Marke beitreten. Im Vordergrund unseres Handelns steht immer die Unterstützung unserer Mitglieder, um die Versorgung der Versicherten sowie Patientinnen und Patienten zu verbessern. Gemeinsam mit unseren verbundenen Franchisepartnern bilden wir eine nahezu flächendeckende, starke und durchsetzungsfähige Leistungsgemeinschaft in Deutschland.

Unsere angeschlossenen Franchisepartnerinnen und -partner sind in den Geschäftsbereichen Sanitätshausbedarf (sani), Rehabilitationstechnik (reha), Homecare (care) und Orthopädietechnik (ortho) organisiert. Sie sind deutschlandweit als die Sanitätshäuser mit dem Lächeln bekannt und tragen die Bildmarke des Smileys. Als Bindeglied zwischen klinischer und ambulanter Versorgung sind sie Ansprechpartner für Patientinnen und Patienten, Angehörige, Ärztinnen und Ärzte, Krankenhäuser, Altenheime, Pflegedienste und Krankenkassen. Unsere 100%ige Tochtergesellschaft, die RSR Reha-Service-Ring GmbH in Hamburg, übernimmt die Verhandlungen und den Abschluss von Verträgen mit den Kostenträgern. Sie interpretiert und kommuniziert diese Verträge im engen Austausch mit unseren Mitgliedsbetrieben. Das Geschäftsmodell sieht zudem die digitale Umsetzung der administrativen Prozesse im Vertragsmanagement vor. Im Sinne der gesamten Gruppe werden die Verträge verhandelt, von denen unsere Mitgliedsbetriebe in hohem Maße profitieren.

Unser Hauptziel ist es, transparente Versorgungsstandards zu vereinbaren. Dabei stehen wir vor Herausforderungen: Unsere Verhandlungen mit den Krankenkassen werden sowohl durch gesetzliche Vorgaben und Wettbewerb als auch durch Inflation, Fachkräftemangel und Mindestlohn beeinflusst. Die regulatorische Dynamik ist fortwährend präsent. Wir begegnen diesen Herausforderungen aktiv und passen uns kontinuierlich im Sinne unserer Mitgliedsbetriebe an.

Im Bereich der Digitalisierung haben wir bereits wichtige Schritte unternommen, um unsere Mitgliedsbetriebe zu entlasten. Das im Jahr 2022 eingeführte Vertragsportal im Bereich Vertragsmanagement markiert einen Meilenstein. Es ermöglicht unseren Partnerinnen und Partnern automatisierte Prozesse.

Zusätzlich haben wir im Herbst letzten Jahres die Sani Future GmbH & Co. KG gegründet, um den Einstieg in den Onlinehandel zu ermöglichen und unseren Mitgliedsbetrieben eine stärkere Präsenz zu verschaffen, die die analoge mit der digitalen Welt vereint.

Marktumfeld

Im Inland agieren fünf große Verbundgruppen auf dem Markt für Hilfsmittel. Die Sanitätshaus Aktuell AG erwirtschaftet dabei einen erheblichen Umsatzanteil. Alle Unternehmen operieren unter gleichen Wettbewerbsbedingungen in einer grundsätzlich stabilen Marktsituation.

Die Rahmenbedingungen werden stark durch die Regelwerke des Gesetzgebers und der gesetzlichen Krankenkassen geprägt. In den vergangenen Jahren haben diverse Krisen ihre Spuren hinterlassen, was zu Versorgungsengpässen führte. Kreative Lösungen waren gefragt, um Lieferengpässe zu vermeiden.

Darüber hinaus stehen weitere politische Themen auf unserer Agenda, wie das E-Rezept und die Digitalisierung. Durch unsere politische Einflussnahme über unseren politischen Verein BVMed konnten wir bis hin in das EU-Parlament deutliche Erleichterungen erreichen. Nicht zuletzt bleibt die Umsetzung der europäischen Medizintechnikverordnung (MDR) - englisch "Medical Device Regulation" - trotz pandemiebedingter Verschiebung weiterhin ein zentrales Anliegen.

Gesamtwirtschaftliche Entwicklung

Die konjunkturelle Entwicklung war, zum wiederholten Mal, auch im Jahr 2023 stark geprägt von diversen weltwirtschaftlichen Entwicklungen, wie dem Konflikt in der Ukraine, der importierten Inflation und den potenziell vorhandenen Risiken weiterer Konflikte. Die Energieversorgungslage hat sich stabilisiert. Der Sachverständigenrat berechnet für 2023 eine Abnahme des Bruttoinlandsprodukts von -0,3 Prozent ¹ und für 2024 ein Wachstum von 0,3 Prozent ².

Branchenentwicklung

Die Branche ist aktuell in einem starken Veränderungsprozess. Bis zum Jahr 2030 werden rund sechs Millionen Menschen in Deutschland pflegebedürftig sein. Die Ausgaben für Hilfsmittel stiegen zum 3. Quartal 2023 von 7,69 Mrd. Euro auf 8,33 Mrd. Euro im Vergleich zum Vorjahresquartal, sodass der Kostendruck seitens der gesetzlichen Krankenkassen weiterhin hoch bleibt. Höhere Kosten sowohl bei Produkten als auch beim Personal setzen die Branche seit Jahren stark unter Druck.

Die demografische Entwicklung in Deutschland, der medizinisch-technische Fortschritt und das wachsende Gesundheitsbewusstsein in der Bevölkerung führen zu einer zusätzlichen Nachfrage nach professionellen Dienstleistungen in den Bereichen Gesundheit, Pflege und Betreuung, aber auch nach Produkten und Dienstleistungen des zweiten Gesundheitsmarktes. Die Gesundheitswirtschaft bietet somit jetzt und für die Zukunft vielfältige Chancen für Wachstum und Beschäftigung sowie für Innovationen.

Quellen:

¹ Statistisches Bundesamt
² Bundesfinanzministerium

Entwicklung unseres Unternehmens

Auch im Berichtsjahr war der Geschäftsverlauf von den Auswirkungen der Ukrainekrise betroffen, die sich vor allem durch eine höhere Inflation und die Unterbrechung der Lieferketten bemerkbar gemacht haben. Im Laufe des Jahres wurden die Auswirkungen geringer. So erwirtschaftete die Sanitätshaus Aktuell AG in 2023 einen Umsatz von 401,06 Mio. Euro (Vorjahr: 374,78 Mio. Euro). Dies entspricht einem Zuwachs von 7 Prozent.

Boni, Skonti und sonstige Erlösminderungi zugunsten unserer Franchisenehmer konnten wir von 34,99 Mio. Euro auf 41,76 Mio. Euro steigern. Dies entspricht einem Zuwachs von 19,3 Prozent. Der Jahresüberschuss nach Steuern beträgt 7,76 Mio. Euro und liegt damit um 2,3 Prozent leicht unter dem Vorjahr.

Umsatz der Geschäftsbereiche

In nahezu allen Geschäftsbereichen konnten 2023 deutliche Umsatzsteigerungen erwirtschaftet werden. Die höchste Steigerung erbrachte der Geschäftsbereich reha mit insgesamt 10,28 Prozent. Während die Bereiche sani, reha, ortho und care sehenswerte Umsatzsteigerungen aufweisen, entwickelte sich der Bereich ek team/ek team plus weniger gut.

Verbundene Unternehmen

Die Sanitätshaus Aktuell AG war im abgelaufenen Geschäftsjahr an folgenden Gesellschaften im In- und Ausland beteiligt:

Bei der reha team France handelt es sich um eine Verwaltungsgesellschaft, ohne operatives Geschäft, zur Wahrnehmung eines Beiratsmandats bei der Reha Team SAS. In der RSR Reha-Service-Ring GmbH haben wir die Aktivitäten um das Vertragsmanagement für unsere Mitgliedsbetriebe gebündelt. Nach Auflösung der Rückstellung (500.000 Euro) für den gewonnenen Urheberrechtsprozess konnten wir in 2023 einen Jahresüberschuss von 319.758 Euro erzielen. Nach ersten Anlaufverlusten entwickelt sich das Geschäft um die Entwicklung und den Vertrieb der SaVerso-Applikation planmäßig. Der Umsatz betrug 141.110 Euro bei einem Jahresfehlbetrag von 319.682 Euro. ^*

Im Herbst 2023 haben wir die Sani Future Verwaltungs-GmbH und die Sani Future GmbH & Co. KG gegründet. Zusammen mit der Aufnahme weiterer Kommanditisten in 2024 soll der Onlinehandel entwickelt werden. Der Anlaufverlust des Jahres 2023 betrug bei der Sani Future GmbH & Co. KG 107.611 Euro.

^* Angaben vor Jahresabschlussprüfung

Erfolgslage

Der Jahresüberschuss ist von 7.944.259 Euro um 2,3 Prozent auf 7.763.270 Euro gesunken.

Das Ergebnis vor Steuern und Zinsen (EBIT) reduzierte sich von 11.130.871 Euro auf 9.671.378 Euro, was einem Rückgang von 13,1 Prozent entspricht.

Erfolgsanalyse

Finanzlage

Die finanzielle Flexibilität zu sichern, hat höchste Priorität in der Finanzierungsstrategie bei der Sanitätshaus Aktuell AG. Finanziell flexibel bleiben wir durch einen angemessenen Liquiditätsspielraum.

Unseren kurzfristigen Finanzierungsbedarf decken wir vollumfänglich durch unseren etablierten EDI-Prozess, indem wir fällige Forderungen valutatreu, eins zu eins, im Rahmen von Firmen-SEPA-Lastschriftverfahren einziehen. Weitere Finanzierungsmöglichkeiten bieten zudem eingeräumte Kreditlinien, die als zusätzliche Liquiditätsabsicherung ("Backup- Linien") dienen und zum 31. Dezember 2023 ungenutzt blieben.

Zusammen mit der Sani Future GmbH & Co. KG betreiben wir ab 2024 ein Cash-Pooling, indem alle Liquiditätsüberschüsse beider Gesellschaften auf auf einem Konto der Sanitätshaus Aktuell AG gesammelt werden.

Durch unsere starke Marktposition können wir uns weitgehend aus der erwirtschafteten Liquidität finanzieren.

Ein Ziel der Finanzierungsstrategie der Sanitätshaus Aktuell AG ist es die Kapitalkosten zu optimieren. Dazu setzen wir ganz gezielt auf einen ausgewogenen Mix aus Eigen- und Fremdkapitalfinanzierung. Aufgrund der starken Marktpositionen können wir planbare Cashflows erwirtschaften. Insgesamt gab es im Geschäftsjahr 2023 keine wesentliche Änderung im Hinblick auf unsere Finanzierungsstrategie.

Bilanz

Vermögens- und Kapitalstruktur

Das Anlagevermögen hat sich um 9.072.250 Euro auf 12.486.859 Euro erhöht. Wir haben hauptsächlich in Software und den Aufbau der Sani Future GmbH und Co. KG investiert.

Neben dem Anlagevermögen bilden die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände mit 34.654.188 Euro und die liquiden Mittel mit 20.919.660 Euro die wesentlichen Bestandteile des Vermögens. Die kurzfristig verfügbaren Mittel übersteigen die Verbindlichkeiten deutlich.

Kennzahlen zur Kapitalstruktur

Leicht vermindert hat sich das Eigenkapital. Es beträgt 18.914.874 Euro und liegt damit 1,5 Prozent unter dem Vorjahreswert.

Entsprechend verminderte sich die Eigenkapitalquote von 37,82 Prozent auf 27,76 Prozent.

Kennzahlen zur Vermögensstruktur

Risiken

Als ein bundesweit agierendes Dienstleistungsunternehmen der Gesundheitsbranche steht die Sanitätshaus Aktuell AG im Rahmen ihrer operativen Tätigkeit den unterschiedlichsten Einflussfaktoren und Risikofeldern gegenüber.

Zur Erkennung und Steuerung von Unternehmensrisiken hat der Vorstand der Sanitätshaus Aktuell AG ein System eingerichtet, das im Wesentlichen aus strukturierten Überwachungs- und Kontrollfunktionen besteht, die von der Geschäftsführung sowie den Mitarbeitenden wahrgenommen werden. Das Risikomanagementsystem umfasst neben den laufenden Analysen und der Überwachung der unternehmerischen Risiken, wie z. B. Ausfallrisiken, Risiken der Warenbeschaffung sowie IT-Risiken, auch eine Risikoinventur zum Bilanzstichtag.

Aufgrund der pandemiebedingten Entwicklungen hatten sich Mitte des Jahres 2021 die betroffenen Verbände darauf verständigt, gemeinsame Verhandlungen von Versorgungsverträgen im Bereich Rehabilitation und Pflege mit den Krankenkassen zu führen, und hierzu eine Arbeitsgemeinschaft (ARGE) gebildet.

Die Bildung dieser Arbeitsgemeinschaft zur gemeinsamen Verhandlung hat das Bundeskartellamt im März 2022 zum Anlass genommen, ein Kartellverwaltungsverfahren gegen die Sanitätshaus Aktuell AG, die Reha-Service-Ring GmbH und vier weitere Verbände von Leistungserbringern einzuleiten. Das Verfahren wurde am 2. November 2023 gegen Verpflichtungszusagen eingestellt. Dennoch kann nicht ausgeschlossen werden, dass es im Anschluss an dieses Verfahren des Bundeskartellamts zu negativen wirtschaftlichen Folgen für die Beteiligten kommen kann, insbesondere zu Schadensersatzforderungen. In seiner Pressemeldung und der Beschlussbegründung hat das Bundeskartellamt dargelegt, dass es nach "vorläufiger Rechtsauffassung" von einem kartellrechtswidrigen Zusammenschluss der ARGE ausgehe. Allerdings hat diese "vorläufige Rechtsauffassung" keinerlei Bindungswirkung für etwaige Followup- Schadenersatzklagen. Eine Prognose, ob und inwieweit Krankenkassen Schadenersatzklagen erheben werden, kann derzeit nicht abgegeben werden.

Weitere Risiken bestehen in erster Linie in den stark volatilen Preisen in den Beschaffungsmärkten und der daraus resultierenden Problematik der Verfügbarkeit von qualitativ hochwertigen Produkten.

Die im Vorjahr geschilderten Risiken bei der Reha-Service-Ring GmbH sind entfallen, weil wir Anfang 2024 den Urheberrechtsstreit endgültig gewonnen haben.

Als zurzeit nicht vollständig quantifizierbare Risiken für das Geschäftsjahr 2024 zeichnen sich der Krieg Russlands gegen die Ukraine, die Unsicherheiten auf der direkten Logistikroute von Asien durch die Angriffe der Huthi-Rebellen sowie die Präsidentschaftswahlen in den USA ab - mit möglichen Auswirkungen auf Umsatz und Marge. Diese verstärken Risiken in Bezug auf Verfügbarkeit und Preissteigerungen sowie steigende Energie- und Logistikkosten.

Insbesondere durch vorausschauenden Einkauf und Sicherung von Kontingenten sowie die kontinuierliche Prüfung unserer Rohertragskalkulation und Verhandlung unserer Einkaufspreise wirken wir diesen Risiken entgegen, die wir aktuell als moderat beurteilen.

Die Sanitätshaus Aktuell AG sieht Handlungsbedarf in der langfristigen Sicherung des Knowhows der Mitarbeitenden und führt daher ein leistungsgerechtes Personalentwicklungssystem ein, das regelmäßig überprüft und ergänzt wird.

Die Sicherheit der IT-Systeme und die Einhaltung von Datenschutzrichtlinien sind für unsere Gesellschaft nach wie vor von höchster Bedeutung. Zur Aufrechterhaltung des IT-Betriebs wurde das Notfallkonzept weiterentwickelt. Zudem haben wir Maßnahmen zur Sensibilisierung unserer Mitarbeitenden im Rahmen von Schulungen durch den smileCAMPUS und SoSafe eingeführt.

Chancen

Chancen liegen in der Weiterentwicklung der Unternehmensstrategie sowie der gesamten Organisation der Sanitätshaus Aktuell AG. Im Mittelpunkt der weiterentwickelten Unternehmensstrategie für die Sanitätshaus Aktuell AG stehen eine konsolidierte und effiziente Ablauf- und Aufbauorganisation, die Neuausrichtung der Einkaufs- und Vergütungsstrukturen, die Dynamisierung des Innovationsmanagements sowie die Digitalisierungsstrategie. Durch die dynamischen Marktveränderungen sieht der Vorstand der Sanitätshaus Aktuell AG zudem die Notwendigkeit einer ergänzenden Interpretation des ihr zugrunde liegenden Auftrags und einer Neuausrichtung der Sanitätshaus Aktuell AG von der klassischen Einkaufsgenossenschaft zur digitalen Service- und Dienstleistungsgesellschaft. Die Wahrnehmung dieser Chancen ermöglicht eine langfristig stabile und nachhaltige Geschäftsentwicklung im Zeichen der Zusagen an unsere Mitglieder.

Prognose

Die Prognose für unsere Branche ist grundsätzlich positiv, da wir uns nach wie vor in einem wachsenden Markt befinden, in dem wir durch die demografische Entwicklung in der Sanitätshausbranche profitieren. In jedem dieser Entwicklungsschritte ist es unser Ziel, unsere Mitglieder auf dem Weg zu begleiten und zu unterstützen.

Durch die bereits beschriebenen Einflussfaktoren, die für uns schwer zu prognostizieren sind, erleben wir auf der wirtschaftlichen Ebene massive Verunsicherungen. Die internationale Staatengemeinschaft verurteilt den russischen Angriff und reagiert mit zahlreichen Sanktionen gegen Russland. Der veränderte wirtschaftliche Umgang mit Russland ist auch in Deutschland spürbar, vor allem auf dem Energiemarkt.

Gleichzeitig stellt die Inflation ein weiteres Risiko dar. Mitunter sind dringend benötigte Waren und/oder medizinische Produkte und Präparate länger nicht verfügbar gewesen oder haben sich erheblich verteuert. Außerdem bedrohen aktuell viele latente Krisen und Risiken die Weltwirtschaft, sodass sich auch unsere Branche in einer nicht klar einschätzbaren Lage befindet. Die demografische Entwicklung in Deutschland, der medizinisch-technische Fortschritt und das wachsende Gesundheitsbewusstsein in der Bevölkerung führen zu einer zusätzlichen Nachfrage an herkömmlichen professionellen Dienstleistungen in den Bereichen Gesundheit, Pflege und Betreuung, aber auch an Produkten und Dienstleistungen des zweiten Gesundheitsmarktes. Die Gesundheitswirtschaft bietet somit jetzt und für die Zukunft vielfältige Chancen für Wachstum und Beschäftigung sowie für Innovationen. Insbesondere der Zusammenhalt in unserer Gemeinschaft und die Stabilität Deutschlands ermutigt uns und gibt Anlass für vorsichtigen Optimismus.

Für das Geschäftsjahr 2024 rechnen wir mit einem mindestens auf Vorjahresniveau prosperierenden Geschäftsverlauf, der allerdings weiterhin von den Auswirkungen der aktuellen Situation am Rohstoff- bzw. Beschaffungsmarkt geprägt sein wird. In unserer Planung gehen wir von einer moderaten Steigerung der Umsatzerlöse vor Erlösminderungen auf ca. 411 Mio. Euro aus.

Aufgrund weiterhin hoher Kosten auf dem Beschaffungsmarkt, der erheblichen Investitionen im Bereich Digitalisierung und der 2023 eingeführten Globalprämie auf vereinbarte Erfolge rechnen wir mit einem Jahresüberschuss von 6,6 Mio. Euro.

Sonstige Angaben

Forschung und Entwicklung

Das Unternehmen betreibt keine Forschung und Entwicklung.

Zweigniederlassungen

Die Gesellschaft hat keine Zweigniederlassungen.

Nicht finanzielle Leistungsindikatoren

Unsere qualifizierten und motivierten Mitarbeitenden sind die tragende Kraft unseres Unternehmens und gleichzeitig eine wertvolle Schnittstelle zu unseren Geschäftspartnerinnen und -partnern, mit denen wir gemeinsam die Zukunft gestalten. Alle Mitarbeitenden sind für uns gleichwertige Menschen, deren Engagement und deren Fähigkeiten wir fordern und fördern. Wir führen unsere Mitarbeitenden auf Augenhöhe, mit Leitplanken, aber auch entsprechenden Entscheidungsspielräumen. Die Zusammenarbeit zeichnet sich durch gegenseitige Wertschätzung, Vertrauen und transparente Kommunikation aus. Mit Begeisterung und Leidenschaft teilen wir aktiv Ideen, Erfahrungen und Verantwortung.

Wir sehen unsere Mitarbeitenden als tragende Säule des Erfolges unserer Gruppe. Im Jahr 2023 sind sechs Mitarbeiter neu in unser Unternehmen eingetreten und elf haben es verlassen. Die Fluktuationsquote beträgt 17,86 Prozent und hat sich gegenüber dem Vorjahr um 1,4 Prozent erhöht. Die durchschnittliche Beschäftigungsdauer beträgt acht Jahre und fünf Monate.

Gewinnverwendungsvorschlag des Vorstands

Die Gewinn- und Verlustrechnung der Sanitätshaus Aktuell AG für das Geschäftsjahr 2023 endet mit einem Jahresüberschuss von 7.763.269,52 Euro. Somit stehen 7.763.269,52 Euro zur Ausschüttung zur Verfügung.

Der Vorstand schlägt vor, vorbehaltlich der Zustimmung der Hauptversammlung, einen Betrag von 8.057.820,00 Euro für die Ausschüttung einer Dividende von 60,00 Euro je dividendenberechtigte Aktie im Nennbetrag von einem Euro zu verwenden.

Dazu ist eine Entnahme von 294.550,48 Euro aus der Gewinnrücklage vorzunehmen.

Bilanz zum 31. Dezember 2023

AKTIVA

PASSIVA

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar 2023 bis 31. Dezember 2023

Anhang

A. Allgemeine Angaben

Die Gesellschaft firmiert unter Sanitätshaus Aktuell AG mit Sitz in Vettelschoß. Sie ist eingetragen beim Amtsgericht Montabaur unter HRB 14459.

Der Jahresabschluss der Sanitätshaus Aktuell AG wurde auf der Grundlage der Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren erstellt worden. Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des Aktiengesetzes zu beachten.

B. Erläuterungen zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bei Aufstellung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung wurden folgende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden angewandt:

C. Erläuterungen zur Bilanz und zur Gewinn- und Verlustrechnung

I. Bilanz

Angaben zum Anteilsbesitz

Die Gesellschaft besitzt folgende Kapitalanteile in Höhe von mindestens 20 Prozent an anderen Unternehmen:

Anteilsbesitz

^* Gründungskapital

Sonstige Forderungen

In der Position "Sonstige Vermögensgegenstände" sind im Wesentlichen Bonusforderungen an Lieferanten von 29.462.927,72 Euro (Vorjahr: 24.238.598,19 Euro) enthalten. Steuerrückforderungen betrugen 433.131,94 Euro (Vorjahr: 201.190,61 Euro). Die Restlaufzeit der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände liegt unter einem Jahr.

Entwicklung des Anlagevermögens 2023

Angaben zum Aktienkapital

Das Grundkapital der Sanitätshaus Aktuell AG beträgt 134.297,00 Euro. Es ist eingeteilt in 134.297 Stückaktien im Nennbetrag von einem Euro. Die Aktien lauten auf den Namen und sind vinkuliert. Das Kapital ist in voller Höhe eingezahlt. Es bestehen keine Mehrstimmrechtsaktien. Bedingtes Kapital ist nicht vorhanden.

Die Positionen des Eigenkapitals entwickelten sich wie folgt:

Gesetzliche Rücklagen

Die Höhe der Kapitalrücklage übersteigt den zehnten Teil des Grundkapitals, sodass hier kein Wert auszuweisen ist.

Angaben zu den Rückstellungen

Für das Geschäftsjahr 2023 waren keine Steuerrückstellungen zu bilden. Der Vorjahreswert betrug 321.990,00 Euro.

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten im wesentlichen Rückstellungen aus Personalverpflichtungen in Höhe von 644.928,50 Euro (Vorjahr: 416.672,20 Euro) und Kosten für Jahresabschlusserstellung und -prüfung von 80.000,00 Euro (Vorjahr: 81.150,00 Euro).

Angaben zu den Verbindlichkeiten

Die sonstigen Verbindlichkeiten beinhalten im wesentlichen Verbindlichkeiten gegenüber Franchisenehmern von 31.832.236,43 Euro (Vorjahr: 21.838.039,71 Euro). Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen beruhen auf einer Einlageverpflichtung in Höhe von 7.344.000 Euro (Vorjahr: 0,00 Euro).

Sämtliche Verbindlichkeiten haben, wie im Vorjahr, eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr. Pfandrechte und ähnliche Sicherheiten sind nicht gestellt.

II. Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse setzen sich wie folgt zusammen:

Die Position "Sonstige betriebliche Erträge" setzt sich wie folgt zusammen:

Das im Jahresabschluss 2023 berücksichtigte Honorar für Abschlussprüfungsleistungen des Abschlussprüfers beträgt 24.800,00 Euro.

D. Sonstige Angaben

Angaben nach § 160 AktG

Das Aktienkapital ist eingeteilt in 134.297 Stückaktien im Nennbetrag von einem Euro. Die Aktien lauten ausschließlich auf den Namen und sind vinkuliert. Weitere berichtspflichtige Vorgänge sind nicht vorhanden.

Haftungsverhältnisse

Ausweispflichtige Haftungsverhältnisse liegen nicht vor.

E. Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Bilanzstichtag

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Bilanzstichtag sind bis zum heutigen Tag nicht eingetreten.

F. Beschluss zur Vorlage an den Aufsichtsrat nach § 170 AktG

Der Vorstand schlägt dem Aufsichtsrat vor, den Jahresüberschuss des Geschäftsjahres 2023 wie folgt zu verwenden:

G. Sonstige Angaben

Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahr 2023 durchschnittlich 50 Arbeitnehmende.

Zum Vorstand wurden bestellt:

Die Bezüge des Vorstands werden nach § 286 Abs. 4 HGB nicht genannt.

Zum Aufsichtsrat wurden bestellt:

Die Bezüge des Aufsichtsrats beliefen sich im Geschäftsjahr auf 119.635,04 Euro.

BESTÄTIGUNGSVERMERK 2023 des unabhängigen Wirtschaftsprüfers

An die Sanitätshaus Aktuell AG, Vettelschoß

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Sanitätshaus Aktuell AG, Vettelschoß, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2023 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 01. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Sanitätshaus Aktuell AG, Vettelschoß, für das Geschäftsjahr vom 01. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter und des Aufsichtsrats für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Der Aufsichtsrat ist verantwortlich für die Überwachung des Rechnungslegungsprozesses der Gesellschaft zur Aufstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet. Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

BERICHT DES AUFSICHTSRATS

der Sanitätshaus Aktuell AG.

Sehr geehrte Aktionärinnen, sehr geehrte Aktionäre,

der Aufsichtsrat hat im Berichtsjahr 2023 die ihm nach Gesetz, Satzung und Geschäftsordnung obliegenden Aufgaben mit der erforderlichen Sorgfalt wahrgenommen. Er war in alle Entscheidungen des Vorstands, die von grundlegender Bedeutung für das Unternehmen der Sanitätshaus Aktuell AG waren, unmittelbar und frühzeitig eingebunden. Der Aufsichtsrat hat dabei die Geschäftsführung des Vorstands überwacht und ihn regelmäßig bei der Leitung des Unternehmens beraten. Dabei konnte sich der Aufsichtsrat von der Recht-, Zweck- und Ordnungsmäßigkeit der Vorstandsarbeit überzeugen.

Sitzungen des Aufsichtsrats / Informationsaustausch

Der Aufsichtsrat hat während des Berichtsjahres 2023 insgesamt zehn Mal getagt. Die Sitzungen ohne Vorstände wurden am 19. April, 20. September und 23. November in Vettelschoß, am 11. Mai in Frankfurt a. M. sowie am 14. und 15. Juni (konstituierende Sitzung) in Köln durchgeführt. Präsenzsitzungen mit den Vorständen fanden am 19. April (Bilanzsitzung für Geschäftsjahr 2022) am 20. September und am 23. November in Vettelschoß sowie am 14. Juni 2023 in Köln statt. Die Mitglieder des Aufsichtsrats waren bei den Aufsichtsratssitzungen stets wie geplant vertreten. Ausschüsse wurden im abgelaufenen Geschäftsjahr durch den Aufsichtsrat nicht gebildet.

Die Mitglieder des Aufsichtsrats standen auch zwischen den Gremiensitzungen untereinander in regem Informations- und Gedankenaustausch. Die Aufsichtsratsvorsitzende hielt in persönlichen Gesprächen sowie telefonisch engen Kontakt zum Vorstand und informierte sich über wesentliche Entwicklungen der Gesellschaft. Themen waren hierbei insbesondere die aktuelle Geschäftslage, die Einkaufs-, Mitglieder- und Personalsituation, die bedeutendsten Geschäftsvorfälle, strategische Projekte sowie das politische Marktgeschehen.

Wesentliche Themen im Aufsichtsrat

Der Vorstand hat den Aufsichtsrat regelmäßig, zeitnah und umfassend sowohl schriftlich als auch mündlich über den Gang der Geschäfte, die Weiterentwicklung der Gesellschaft sowie die aktuelle Lage unterrichtet. Auf Grundlage dieser Berichterstattung erörterte der Aufsichtsrat ausführlich die Geschäftsentwicklung, wichtige Entscheidungen und Vorgänge für das Unternehmen.

Gegenstand der regelmäßigen Beratungen waren die Umsatz-, Finanz-, Ergebnis- und Liquiditätsentwicklung der Gesellschaft inklusive der Reha-Service-Ring GmbH (RSR) und des reha teams France sowie laufende Rechtsstreitigkeiten. Strategisch war die Veränderung in der Vorstandsbesetzung sehr wesentlich. Inhaltlich wurde der Blick zunehmend auf die Optimierung der Strategie der AG inklusive RSR, auf die Vertragsabschlüsse mit Kostenträgern, die weitere Verbesserung des Einkaufs, die Mitgliederorientierung und das Dienstleistungsverständnis der Zentrale sowie die Bindung und Neugewinnung von Mitgliedsbetrieben gelenkt. Die Gründung der Sani Future GmbH & Co. KG, zum Ausbau der digitalen Angebotsstruktur und Marktpräsenz unserer Franchisebetriebe, war ein wichtiger strategischer und zukunftsorientierter Meilenstein zur langfristigen Sicherung der Struktur und Ertragskraft unserer Sanitätshaus Aktuell AG. Die betriebswirtschaftliche Jahresplanung, die Investitionspläne sowie die daraus resultierende strategische Ausrichtung der Gesellschaft für das Geschäftsjahr 2024 genehmigte der Aufsichtsrat einstimmig in der Sitzung vom 23. November 2023.

Vorstands- und Aufsichtsratsbesetzung im Jahr 2023

Herr Dr. Christian Gentner hat mit Wirkung zum 1. Oktober 2023 seine Tätigkeit als Vorstand der Sanitätshaus Aktuell AG aufgenommen. Der Vorstandsvorsitzende Ben Bake wurde ab dem 1. Oktober 2023 von seinen organschaftlichen und anstellungsvertraglichen Pflichten freigestellt. Der Vorstandsvertrag von Herrn Bake endet mit Ablauf des 30. Juni 2024.

Die Einarbeitung von Herrn Dr. Gentner gestaltete sich aufgrund seiner Führungserfahrung, Marktübersicht und Branchenkenntnis problemlos und wurde von seinem Vorstandskollegen Ulf Doster und durch den Aufsichtsrat begleitet und unterstützt. Die Zusammenarbeit zwischen den Vorständen ist auf der Grundlage eines Geschäftsverteilungsplans geregelt und erfolgt in einer sehr vertrauensvollen und professionellen Weise. Der Aufsichtsrat ist davon überzeugt, dass die Gesellschaft durch den neuen Vorstand Dr. Christian Gentner mit den Schwerpunkten Strategie und Vertrieb sowie Herrn Doster als Vorstand für Digitalisierung, Finanzen und IT (CTO/CFO) hervorragend aufgestellt ist.

Bei der turnusmäßigen Neuwahl im Rahmen der Hauptversammlung am 15. Juni 2023 in Köln wurden Dr. Sonja Schaible, Martin Kemper, Dr. Markus Linnerz, Hans Werner Scherer, Jörg Werner und Jörg Zimmermann erneut im Amt bestätigt. In der konstituierenden Sitzung am 15. Juni 2023 bestimmte der Aufsichtsrat Frau Dr. Sonja Schaible zur Vorsitzenden und Herrn Martin Kemper zum stellvertretenden Vorsitzenden.

Jahresabschluss und Abschlussprüfung 2023

Der Aufsichtsrat hat den von der Hauptversammlung am 15. Juni 2023 für das Berichtsjahr gewählten Abschlussprüfer der Gesellschaft, die Wirtschaftsprüfungsgesellschaft GTK Metzler GmbH, Brühl, mit der Prüfung des Jahresabschlusses zum 31. Dezember 2023 und des Lageberichts 2023 beauftragt. Diese Prüfung hat im Zeitraum Dezember 2023 bis März 2024 stattgefunden.

Der Abschlussprüfer hat den vom Vorstand nach den Regeln des HGB aufgestellten Jahresabschluss und den Lagebericht der Sanitätshaus Aktuell AG geprüft. Der Abschlussprüfer erteilte einen uneingeschränkten Bestätigungsvermerk. Die Organisation der Buchführung und das rechnungslegungsbezogene interne Kontrollsystem ermöglichen die vollständige, richtige, zeitgerechte und geordnete Erfassung und Buchung der Geschäftsvorfälle.

Die Abschlussunterlagen und der Prüfungsbericht für das Geschäftsjahr 2023 wurden in der Sitzung des Aufsichtsrats am 18. April 2024 umfassend von der GTK Metzler GmbH erläutert. Vom Aufsichtsrat vorgegebene zusätzliche Prüffelder für den Prüfungszeitraum waren die Ordnungsmäßigkeit der Abschreibungen sowie die Auswirkungen der EDV- Kosten, IT-Ausgaben und Investitionen auf die Tantieme.

Nach der Prüfung und Erläuterung des Jahresabschlusses im Aufsichtsrat waren keine Einwendungen zu erheben. Der Aufsichtsrat hat sodann dem Ergebnis der Prüfung durch den Abschlussprüfer zugestimmt und somit den Jahresabschluss der Sanitätshaus Aktuell AG festgestellt. Dem Vorschlag des Vorstands zur Gewinnverwendung hat sich der Aufsichtsrat, nach eigener Prüfung, unter Berücksichtigung der Ergebnisentwicklung, der strategischen Ausrichtung und der Finanzlage angeschlossen.

Gemeinsam mit dem Vorstand schlägt der Aufsichtsrat der Hauptversammlung vor, für das Geschäftsjahr 2023 eine Dividende in Höhe von 60,00 Euro je Stückaktie auszuschütten.

Im Namen des Aufsichtsrats dankt die Vorsitzende den Vorständen Ulf Doster, Dr. Christian Gentner, Ben Bake sowie allen Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern der Sanitätshaus Aktuell AG für die gute Zusammenarbeit sowie den aktiven Einsatz für die Weiterentwicklung der Gesellschaft im vergangenen Geschäftsjahr.