Stölting Service Group GmbH GmbH

Stölting Service Group GmbH

Gelsenkirchen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Lagebericht

I. Grundlage des Unternehmens

Die Gesellschaft betätigt sich zum 31.12.2023 als Holdinggesellschaft von 47 (im Vorjahr: 48) Gesellschaften der Stölting Service Group GmbH, Gelsenkirchen. An 42 Gesellschaften ist die Stölting Service Group GmbH, Gelsenkirchen, mittelbar oder unmittelbar zu jeweils 100 % beteiligt, an 6 Gesellschaften werden Beteiligungen unter 100% gehalten. Zu diesen Verwaltungstätigkeiten zählen neben dem überregionalen Vertrieb u. a. die Lohnbuchhaltung, die Finanzbuchhaltung, die Rechtsbetreuung, der IT-Support, das Marketing sowie das Controlling. Das Verwaltungspersonal befindet sich überwiegend im Gelsenkirchener Stammhaus in der Johannes-Rau-Allee 15-19.

Die Gesellschaften, die der Stölting Service Group GmbH, Gelsenkirchen, mittel- oder unmittel zuzurechnen sind, sind überwiegend in folgenden Sparten aktiv:

• Cleaning,

• Security,

• Personalservice,

• Facility Service,

• Dienstleistungen.

Die Gesellschaften der Stölting Service Group GmbH sind nach Sparten wie folgt zuzuordnen:

Cleaning:

• Stölting GmbH, Reinigung und Service, Gelsenkirchen,

• Stölting Kleine Service GmbH, Leipzig,

• Stölting GmbH, Reinigung & Service, Düsseldorf,

• Stölting GmbH, Reinigung und Service, Dortmund,

• Stölting Reinigung & Service GmbH & Co. KG, Laatzen,

• Stölting Facility & Service GmbH, Bocholt,

• Stölting Facility & Service Bayern GmbH, München,

• Stölting Facility & Service GmbH, Wiesbaden,

• Stölting Hotelservice GmbH, Gelsenkirchen,

• Stölting Klinikservice GmbH, Essen,

• Stölting Industrial Cleaning & Service GmbH, Gelsenkirchen,

• Stölting Kleine Service GmbH, Berlin

• Stölting Kleine Gebäudeservice GmbH, Berlin,

• Stölting Kleine Cleaning Service GmbH, Chermnitz,

• Stölting Kleine Gebäudereinigung GmbH, Chemnitz

• Stölting Kleine Dienstleistungen GmbH & Co. KG, Düsseldorf,

• Stölting Kleine Service Berlin GmbH, Berlin.

• S & F Facility Management GmbH, Gelsenkirchen

Security:

• Stölting Security & Service GmbH, Gelsenkirchen,

• Stölting Courier & Service GmbH, Gelsenkirchen,

• Stölting IBS Service GmbH, Gelsenkirchen,

• Stölting Trainservice GmbH, Gelsenkirchen,

• Stage Veranstaltungsservice GmbH, Düsseldorf,

• Stölting Rail & Service GmbH, Gelsenkirchen,

• Stölting Rail Tec GmbH, Gelsenkirchen,

• Stölting Sicherheitstechnik GmbH, Gelsenkirchen

• Stölting Eventsecurity & Service GmbH, Gelsenkirchen,

• Stölting Sicherheitsdienste Süd GmbH, Gelsenkirchen,

• Stölting Services Süd GmbH & Co KG, Ihringen.

• RF Service Management & Sicherheit GmbH, Berlin

Personalservice:

• Stölting Personalservice GmbH, Gelsenkirchen,

• ABB Ausbildungswerk für Berufliche Bildung GmbH, Gelsenkirchen

• ABB gGmbH, Gelsenkirchen.

Facility Service:

• Stölting lmmobilien Service GmbH, Gelsenkirchen.

• Stölting Immobilien Süd GmbH, Ihringen.

Dienstleistungen:

• Stölting Reinigung & Service Verwaltungs-GmbH, Laatzen,

• Stölting Key Account GmbH, Gelsenkirchen,

• Stölting Südholding GmbH, Gelsenkirchen,

• Stölting Cycling GmbH, Gelsenkirchen

• Stölting Catering & Service GmbH, Gelsenkirchen

• Stölting Region Nord GmbH, Gelsenkirchen

• Stölting Region Süd GmbH, München

• Stölting International GmbH, Gelsenkirchen

• Stölting Assets und Service GmbH, Gelsenkirchen

• Stölting Trade & Sales GmbH, Gelsenkirchen

• Stölting Kleine Beteiligungs-Gesellschaft mbH, Düsseldorf,

• Stölting Marina GmbH, Gelsenkirchen

II. Wirtschaftsbericht

1. Gesamtwirtschaftliche branchenbezogene Rahmenbedingungen

Nach Ende weltweiten ausgebrochenen Corona Pandemie ist das BIP in Deutschland gegenüber dem Vorjahr um 0,3 % gesunken.

Das Gebäudereiniger-Handwerk verzeichnete im Vergleich zur Gesamtwirtschaft ebenfalls eine Umsatzsteigerung. Die Branche wuchs in 2023 um rd. 9,4 %. Die Anfrage nach Gebäudedienstleistungen wird sich nach Branchenerwartungen auch im Jahr 2024 nicht rückläufig entwickel.

In der Sicherheitsbranche verzeichnete sich ein Wachstum von 12,6 %. Generell steigt das Verlangen nach Sicherheit weiter deutlich an. Auch wird eine erneute Flüchtlingswelle nicht ausgeschlossen.

2. Geschäftsverlauf

Das Ziel für 2023, den Umsatz auf dem Niveau des Vorjahres zu halten, wurde übertroffen. Der Umsatz ist um T€ 2.890,2 auf T€ 16.782,5 gestiegen. Das Betriebsergebnis hat sich um T€ 921,0 auf T€ 2.030,8 verschlechtert. Das Ergebnis vor Steuern (EGT) hat sich um T€ 1.406,6 auf T€ 1.081,9 verschlechtert. Insgesamt wurde ein Jahresüberschuss von T€ 1.033,5 (Vorjahr: T€ 2.632,3) erwirtschaftet.

Im Geschäftsjahr haben sich die Anteile an verbundenen Unternehmen um T€ 935,0 auf T€ 15.308,7 erhöht.

Es wurde im Geschäftsjahr 2023 das sich im Vorratsvermögen befindliche Haus auf Mallorca gewinnbringend veräußert.

Im Geschäftsjahr 2023 waren durchschnittlich 77 Mitarbeiter bei der Stölting Service Group GmbH, Gelsenkirchen, beschäftigt. Dies entspricht einer Zunahme gegenüber dem Vorjahr um 5 Mitarbeiter.

Insgesamt ist die Geschäftsführung mit dem Geschäftsverlauf des Jahres 2023 zufrieden.

3. Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

a) Ertragslage

Die Umsatzentwicklung stellt sich wie folgt dar:

Die nachfolgende Übersicht zeigt die Ertragslage der Gesellschaft aus betriebswirtschaftlicher Sicht im Vorjahresvergleich:

Es wurde im Geschäftsjahr 2023 eine um T€ 2.890,2 geringere Gesamtleistung von T€ 16.782,5 sowie ein positives Jahresergebnis von T€ 1.033,5 erzielt.

Die Umsatzrendite ist von 18,9 % im Vorjahr auf 6,2 % deutlich gesunken.

Die sonstigen betrieblichen Erträge haben sich von T€ 7.202,9 auf T€ 3.669,1 deutlich verringert. Die hohen sonstigen betrieblichen Erträge im Vorjahr resultierten im Wesentlichen aus dem nachträglich erhöhten Veräußerungserlös in Höhe von T€ 5.000,0 der Stölting Sales & Service GmbH an die HI Gruppe. Dabei kam es zudem zu einem steuerlichen Verlustrücktrag, der sich handelsrechtlich durch einen Habensaldo in der Position Steuern vom Einkommen und vom Ertrag auswirkt.

Der Personalaufwand ist auf 24,7 % im Verhältnis zu den Umsatzerlösen gesunken. Dies entspricht dennoch einem Anstieg von T€ 370,6 bzw. 9,8 % gegenüber dem Vorjahr und ist auf neu eingestellte Mitarbeiter und Höhere Lohnkosten zurückzuführen.

Die Abschreibungen sind im Jahr 2023 aufgrund hoher Investitionstätigkeit auf T€ 1.123,2 gestiegen. Es sind im Jahr 2024 keine weiteren nennenswerten Investitionen geplant. Der Ausbau am Standort Johannes Rau Allee, Gelsenkirchen, ist damit erst einmal abgeschlossen.

Das Finanzergebnis hat sich im Vergleich zum Vorjahr um T€ 485,6 auf T€ 948,9 (Vorjahr: T€ 463,3) deutlich verschlechtert. Dies ist auf gestiegene Zinskosten für die Beschaffung von Kapital zurückzuführen.

Die Geschäftsführung ist mit dem erreichten Geschäftsverlauf des Jahres 2023 zufrieden, auch wenn die gesetzten Ziele nicht alle erreicht wurden. Für das kommende Geschäftsjahr wird eine Steigerung des Betriebsergebnisses sowie ein höherer Jahresüberschuss bei gleichem Umsatz erwartet.

b) Vermögenslage & Kapitalstruktur

Die nachfolgende Übersicht zeigt die Vermögenslage im Vorjahresvergleich. Zu den wesentlichen Änderungen wird im Folgenden Stellung genommen:

Die Bilanzsumme hat sich um T€ 6.609,2 auf T€ 64.865,2 verringert. Im Bereich der Aktiva ist das Sachanlagevermögen um rd. T€ 793,0 durch Investitionen gestiegen. Das Finanzanlagevermögen hat sich um T€ 5.091,7 deutlich erhöht.

Unter den sonstigen Ausleihungen werden die langfristigen Gesellschafterdarlehen in Höhe von T€ 6.356,3 (Vorjahr: T€ 3.655,7) ausgewiesen. Davon sind Mio. € 2,1 Ausleihungen an die Stölting Holding GmbH, für den Rückkauf einer Minderheitsbeteiligung an der Stölting Service Group GmbH, Gelsenkirchen. Daneben bestehen Ausleihungen an die Falsa Grundstücksverwaltungsgesellschaft mbH Co. Vermietungs KG mit T€ 4.640,0 (Vorjahr: T€ 4.640,0) sowie ein Mieterdarlehen in Höhe von T€ 2.305,0 (Vorjahr: T€ 1.745,5).

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben sich insgesamt um T€ 815,5 erhöht, dabei ergibt sich aus den Forderungen gegen verbundene Unternehmen die größte Veränderung zum Vorjahr um T€ 1.376,8 mit T€ 5.011,7.

Das Eigenkapital ist um den Jahresüberschuss in Höhe von T€ 1.033,5 auf T€ 15.122,9 gestiegen. Die Eigenkapitalquote hat sich um 3,6 %-Punkte auf 23,3 % verbessert.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten haben sich um T€ 10.896,7 auf T€ 40.898,7 deutlich verringert. Dabei entfiel der größte Teil der Veränderung auf die Ablösung des Darlehns im Zusammenhang mit der Immobilie auf Mallorca.

c) Finanzlage

Die Finanzlage wird als Kapitalflussrechnung wie folgt kurz dargestellt:

Investitionen wurden in einem Gesamtvolumen von T€ 5.913,5 getätigt. Dabei handelt es sich um Anschaffungen von Gegenständen des Sachanlagevermögens in Höhe von T€ 793,0. Im Finanzanlagevermögen haben wir Zugänge in Höhe von T€ 5.091,7 im laufenden Geschäftsjahr.

Die Liquidität der Gesellschaft ist durch eine konzerninterne Cash-Pool Vereinbarung gesichert. So wird sichergestellt, dass Investitionen zinsoptimal finanziert werden können. Die Gesellschaft stellt den verbundenen Unternehmen die Liquidität zur Verfügung.

Die im Geschäftsjahr 2023 eingeräumte Kreditlinie der Kapitalgeber wurde nicht vollständig in Anspruch genommen.

4. Finanzielle und nicht finanzielle Leistungsindikatoren

Zur Steuerung des Unternehmens sind folgende Kennzahlen von wesentlicher Bedeutung:

• Umsatzentwicklung der Gruppe

• Personal- und Sachkostenentwicklung der Verwaltung

Für die Überwachung der Entwicklung der Umsatzentwicklung der Gruppe wird in den einzelnen Gesellschaften auf die Steuerungsgrößen Produktivität, unterteilt nach bis zu fünf Deckungsbeiträgen unterschieden. Dabei ist der Deckungsbeitrag I definiert als Umsatzerlöse abzüglich Materialaufwand und Personalkosten. Im Geschäftsjahr lag der Deckungsbeitrag I bei T€ 12.624,8 (Vorjahr: T€ 10.096,1).

Die Stölting Service Group GmbH, Gelsenkirchen verwaltet den Cashpool, der sich über alle mittel - bzw. unmittelbar verbundenen Unternehmen der Stöltinggruppe erstreckt. Hier wird das Finanzergebnis regelmäßig überwacht. Das Finanzergebnis im Geschäftsjahr war mit T€ 135,5 negativ, konnte aber im Vergleich zum Vorjahr (-765,0) deutlich gesteigert werden. Das bereinigte Finanzergebnis, ohne Gewinn- bzw. Verlustabführungsverträge, hat sich um T€ -485,6 auf T€ -948,9 deutlich verschlechtert.

III. Prognose-, Chancen und Risikobericht

1. Prognosebericht

Für das kommende Geschäftsjahr 2024 rechnen wir nur mit einer leichten Umsatzsteigerung von ca. 3%. Damit einhergehens werden auch die Deckungsbeiträge leicht steigen. Es wird erwartet, dass der Material- und Personalaufwand in gleichem Maße steigen wird, sodass die Produktivität ebenfalls leicht steigen wird.

Die Umsatzplanung ist auf Grund der allgemeinen Konjunkturschwäche sehr vorsichtig geplant worden. Die Gründe hierfür sind der Wegfall einiger Großkunden in Bereich der Reinigung und Sicherheit. Es ist uns zwar gelungen vertrieblich hier ebenfalls große Fortschritte zu erzielen jedoch halten wir ein größeres organisches Wachstum als prognostiziert ist für nicht realistisch. Es ist aber auch weiterhin immer ein unorganisches Wachstum möglich. Hier befinden wir und in sehr aussichtsreichen Verhandlungen mit einen großen Reinigungsdienstleister im Raum Köln/ Bonn.

Auch die bevorstehende EM 2024 wird uns ebenfalls einige Neu- und Sonderaufträge in nahezu allen Sparten liefern. Je nach Vergabezeitpunkt sind hier außergewöhnlich gute Ergebnisse zu erzielen.

Nach den letzten zwei Jahren der Umstrukturierung in der Gruppe in den Sparten Reinigung und Sicherheit haben wir nun die Basis geschafften unserer operativen Ergebnisse nachhaltig erheblich zu steigern. Der Start des Neuaufbaus der Sparte Catering soll ebenfalls im Jahr 2024 fokussiert werden. Hier rechnen wir mindestes mit einer Verdopplung des EGT für 2024. Dies ist zum einen durch personelle Veränderungen im Management als auch durch strategische Änderungen im Vertrieb gelungen.

Auch die Struktur des Stölting Service Group GmbH hat sich in den letzten Jahren sukzessive erweitert und verändert. Es ist uns gelungen einen operativ verantwortlichen Geschäftsführer mit Dr. Westerfeld zu gewinnen. Auch haben wir unter anderem den Bereich Personal, deren Beschaffung sowohl personell als auch strukturell neu aufgestellt. Die neu eingesetzte Software "Perview" bietet uns nun ganz neue Möglichkeiten zum einen gezielte Stellen auszuschreiben, als auch diese Visuell und statistisch auszuwerten. Wie auch in anderen Branchen wird das besetzten der offenen Stellen einer der größten Herausforderungen der Zukunft sein.

Der nächste Entwicklungsschritt nach erfolgreicher Einführung unsers neune ERP-Systems im Geschäftsjahr 2020 ist die Umstellung des Reporting auf Power BI im Jahr 2024. Hier wird es uns möglich sein, ein komplett einheitliches Reporting bezogen auf Inhalte und Daten in Echtzeit zu gewährleisten. Hier soll auch für 2025 der gesamte Planungsprozess abgebildet werden.

Ein weiter Schwerpunkt des nächsten Jahres wird das 125-jährige Firmenjubiläum sein, hier werden wir mit einer bundesweiten Veranstaltungsreihe auf unser Unternehmen und unserer Leistungsvielfalt aufmerksam machen.

2. Risikobericht

Nachfolgend werden die wichtigsten Risiken aufgeführt:

a) Versicherungsprogramm

Im Rahmen eines gruppenweit abgeschlossenen Versicherung Rahmenvertrags für die Stölting Service Group wird die Absicherung der Risiken aus Haftungsansprüchen gewährleistet. Eine regelmäßige Überprüfung der Versicherungswerte und Schadenssummen wird durchgeführt und schützt die Unternehmensgruppe vor möglichen Verlusten.

b) Verwendung von Finanzinstrumenten

Es werden keine speziellen Finanzinstrumente genutzt, um Zins- oder Währungsschwankungen zu begrenzen.

c) Risikofrüherkennungssystem

Die Risikofrüherkennung ist Bestandteil der Unternehmensführung und in die bestehenden Prozesse integriert. Zu den Bestandteilen des Risikofrüherkennungssystems gehören der Planungsprozess und das regelmäßige Monitoring im Rahmen von Geschäftsführungsbesprechungen, in denen auch Planabweichungen analysiert werden.

Die im Jahr 2021 neu eingesetzte IT-Software "Navision" verknüpft die Module Finanzbuchhaltung, Kostenrechnung, Fakturierung und Personalwirtschaft effizient miteinander. Alle Kostenverantwortlichen, aber auch die entsprechenden Geschäftsführer, Gesellschafter und das Controlling haben damit die Möglichkeit, jederzeit die Rentabilität der Stölting Service Group GmbH insgesamt, einzelner Niederlassungen, spezieller Kunden oder Aufträge einzusehen und zu prüfen. Es ist problemlos möglich, z. B. Aufwandspositionen wie den Personalaufwand pro Projekt bis auf die Personalkosten der einzelnen Mitarbeiter zu analysieren. Mithilfe der Kostenrechnung können die Renditen aller Projekte einfach und detailliert nachvollzogen werden.

Im Rahmen der regelmäßig vom Controlling erstellten Monatsabschlüsse werden insbesondere die Gewinn- und Verlustrechnungen sowie die Bilanzen analysiert. Eine weitere Erweiterung sind die Berichte in MS Power BI. Hier ist es möglich, den Verantwortlichen noch einfacher und visueller die Daten und Grafiken in Echtzeit zur Verfügung zu stellen.

Zudem werden die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen detailliert überwacht. Im Ergebnis sind nur relativ geringe Forderungsausfälle zu verzeichnen.

Die Stölting Service Group setzt ein Cash-Pooling-System ein, wonach alle Tochtergesellschaften mit der Muttergesellschaft eine Vereinbarung getroffen haben, nach der die Banksalden der einzelnen Gesellschaften aus Gruppensicht zinsoptimiert "verrechnet" werden. Die entstehenden Salden werden tagesgenau verzinst. Die finanzielle Ausstattung der Gruppengesellschaften ist hiermit gewährleistet, soweit die Gruppenfinanzierung ausreicht. Für diese sind ausreichende finanzielle Reserven in Form von Kontokorrentlinien der Kreditinstitute vorhanden.

Die vorhandenen finanziellen Mittel führen dazu, dass alle Möglichkeiten des Skontoabzugs bei Bezahlungen von Lieferanten genutzt werden.

Insgesamt gibt es, wie im Vorjahr, keine Risiken, die die Lage oder die Fortführung des Unternehmens für den Prognosezeitraum 2024 wesentlich gefährden. Des Weiteren schätzen wir die die Wahrscheinlichkeit des Eintretens der aufgezählten Risiken als gering ein.

3. Chancenbericht

Nachfolgend werden die wichtigsten Chancen aufgeführt:

a) Preisdruck

Der von der Stölting Service Group GmbH, Gelsenkirchen, bediente Markt ist einem hohen Preiswettbewerb ausgesetzt. Es ist Bestandteil der Unternehmenspolitik, durch permanente Prozessoptimierungen, gepaart mit intensiver Beratungstätigkeit, die Wettbewerbsposition zu stärken und die Kundenbindung auf hohem Niveau zu halten. Darüber hinaus werden regelmäßig Neukunden akquiriert, die eventuelle Umsatzverluste, die ggf. über den Preisdruck auftreten könnten, mindestens ausgleichen sollen. Die aktuellen Preistendenzen der relevanten Märkte sind eher positiv.

b) Liquidität

Kurzfristige Zahlungsstromschwankungen werden über das Cash-Pooling innerhalb der Stölting Service Group aufgefangen. Für einen darüberhinausgehenden Liquiditätsbedarf stehen Eigen- und Fremdmittel in ausreichendem Maße zur Verfügung.

c) Arbeitsmarkt

Zur erfolgreichen Abwicklung von Aufträgen ist motiviertes Personal notwendig. Durch leistungsgerechte Bezahlung und gute Arbeitsbedingungen hat sich die Stölting Service Group über lange Jahre hinweg einen guten Namen erarbeitet. Die Einhaltung von Tariflöhnen ist eine Selbstverständlichkeit.

Neben der betrieblichen Ausbildung bildet die gezielte Weiterbildung den zweiten wichtigen Eckpfeiler bei der Sicherstellung eines hohen Qualifizierungsniveaus unseres Personals.

VI. Sonstige berichtspflichtige Angaben

Die Gesellschafterversammlung hat eine Zielgröße von 0,00 % für den Frauenanteil gemäß § 52 GmbHG beschlossen.

Bilanz

Aktiva

Gewinn- und Verlustrechnung

Anhang

Allgemeine Angaben zum Unternehmen

Stölting Service Group GmbH hat ihren Sitz in Gelsenkirchen. Sie ist im Handelsregister des Amtsgerichts Gelsenkirchen unter HRB 2781 eingetragen.

Allgemeine Angaben zu Inhalt und Gliederung des Jahresabschlusses

Die Stölting Service Group GmbH ist im Geschäftsjahr nach den Größenkriterien des § 267 HGB eine mittelgroße Gesellschaft.

Daher wird der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 unter Berücksichtigung der für die Bilanzierung und Bewertung von mittelgroßen Kapitalgesellschaften gemäß § 267 Abs. 2 HGB geltenden Vorschriften erstellt.

Die gesetzlichen Gliederungsschemata der §§ 266 bzw. 275 HGB für Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung (Gesamtkostenverfahren) werden angewandt.

Die Vermögensgegenstände und Schulden werden entsprechend der allgemeinen Bewertungsgrundsätze der §§ 252 ff. HGB angesetzt.

Neben den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) wurden auch die relevanten Vorschriften des GmbH-Gesetzes beachtet.

Es wurden € 6.594,18 aus den Löhnen und Gehältern in die sozialen Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung umgegliedert. Für die Vergleichbarkeit der Zahlen wurden die Vorjahreswerte angepasst.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Immaterielle Vermögensgegenstände sowie das Sachanlagevermögen werden mit den Anschaffungs- und Herstellungskosten, vermindert um die planmäßige Abschreibungen, angesetzt. Die geringwertigen Wirtschaftsgüter bis € 800 werden gemäß § 6 Abs. 2 EStG im Anschaffungsjahr sofort abgeschrieben.

Das Finanzanlagevermögen wird zu Anschaffungskosten bzw. zum niedrigeren beizulegenenden Zeitwert bewertet.

Das Vorratsvermögen wird im Vorjahr zu Anschaffungskosten unter Berücksichtigung des niedrigeren beizulegenden Wertes angesetzt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden grundsätzlich mit dem Nennwert angesetzt. Wertberichtigungen werden - sofern erforderlich - vorgenommen. Für das allgemeine Kredit- und Ausfallrisiko wird eine Pauschalwertberichtigung für Forderungen in Höhe von 1 % der nicht einzelwertberichtigten Forderungen aus Lieferungen und Leistungen vorgenommen.

Liquide Mittel sind zum Nominalwert angesetzt.

Für Ausgaben vor dem Abschlussstichtag wurden aktive Rechnungsabgrenzungsposten gebildet, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Stichtag darstellen.

Die Rückstellungen erfassen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten und sind mit dem Erfüllungsbetrag bewertet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

Die Verbindlichkeiten werden in Höhe des Erfüllungsbetrags bilanziert.

Für Einnahmen vor dem Abschlussstichtag wurden passive Rechnungsabgrenzungsposten gebildet, soweit sie Ertrag für eine bestimmte Zeit nach dem Stichtag darstellen.

Erläuterungen zur Bilanz und zur Gewinn- und Verlustrechnung

Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres im beiliegenden Anlagenspiegel dargestellt.

In den sonstigen Ausleihungen sind langfristige Ausleihungen an GmbH-Gesellschafter in Höhe von T€ 6.356,3 (Vorjahr: T€ 3.655,7) enthalten. Davon entfallen T€ 2.101,6 (Vorjahr: 2.050,4) auf die Stölting Holding GmbH, Gelsenkirchen, und T€ 4.254,7 (Vorjahr: 1.605,3) auf die HGM Vermögensverwaltungs UG (haftungsbeschränkt) & Co. KG, Rhede.

Die Finanzanlagen umfassen zum 31. Dezember 2023 die folgenden Beteiligungen:

Aufstellung Beteiligungen gem. § 285 Nr. 11

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen

Sämtliche Forderungen aus Lieferung und Leistung haben zum 31. Dezember 2023, sowie im Vorjahr, eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

Forderungen gegen verbundene Unternehmen

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen beinhalten Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von T€ 3.979,8 (Vorjahr: T€ 3.111,2). Im Berichtsjahr sind die Forderungen und Verbindlichkeiten aus dem Cash-Pool inkl. der daraus resultierenden Zinsen zusammengefasst und als Saldo auf der Passivseite entsprechend ausgewiesen.

sonstige Vermögensgegenstände

In den sonstigen Vermögensgegenständen sind Forderungen mit einer Restlaufzeit größer als ein Jahr in Höhe von T€ 36,6 (Vorjahr: T€ 18,5) enthalten.

sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen i. H. v. T€ 96,3 umfassen Rückstellungen für Personal (T€ 70,3) und interne und externe Jahresabschluss- und Prüfungskosten (T€ 26,0).

Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten (§ 268 V 1 HGB, § 285 Nr. 1 und Nr. 2 HGB) ergeben sich wie folgt:

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind in Höhe von T€ 1.104,6 durch Bürgschaften und in Höhe von T€ 2.940,0 durch Buchgrundschulden besichert. Das Risiko der Inanspruchnahme der Sicherungsmittel wird durch die Geschäftsführung als gering eingeschätzt.

Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen beinhalten in Höhe von T€ 1.638,9 (Vorjahr: T€ 1.435,3) Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen. Im Berichtsjahr und Vorjahr sind die Forderungen und Verbindlichkeiten aus dem Cash-Pool inkl. der daraus resultierenden Zinsen zusammengefasst und als Saldo auf der Passivseite in Höhe von T€ 5.470,0 (Vorjahr: T€ 419,9) ausgewiesen.

sonstige Verbindlichkeiten

In den sonstigen Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren in Höhe von T€ 52,4 (Vorjahr: T€ 52,4) enthalten.

sonstige betriebliche Erträge

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind Erträge aus der Veräußerung von Sach- und Finanzanlagen in Höhe von T€ 471,5 (Vorjahr: T€ 5.000,0) enthalten. Im Geschäftsjahr 2022 wurde der Kaufpreis der H.i. Sales & Service, Gelsenkirchen nachträglich in Höhe von T€ 5.000,0 angepasst und dieser Ertrag in den sonstigen betrieblichen Erträgen ausgewiesen. Hieraus ergibt sich eine steuerlicher Verlustrücktrag, der handelsrechtlich dafür sorgt, dass die Steuern vom Einkommen und vom Ertrag einen Habensaldo von T€ 8,7 (Vorjahr: T€ 317,9) aufweisen.

Sonstige Pflichtangaben

Mitarbeiter

Die durchschnittliche Mitarbeiterzahl stellt sich wie folgt dar:

Sonstige finanzielle Verpflichtungen und Haftungsverhältnisse

Zum 31. Dezember 2023 bestanden neben den in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten sonstige finanzielle Verpflichtungen aus Leasing- und Mietverträgen.

Geschäftsführung

Die Gesellschaft wurde in 2023 vertreten durch:

• Herrn Hans Georg Mosbacher, Rhede, (Ausgeschieden am 14. November 2023)

• Herrn Sebastian Mosbacher, Dortmund

• Herrn Dominik Mosbacher, Gelsenkirchen (Ausgeschieden am 14. November 2023)

• Herrn Jan Stephan Kulbatzki, Mannheim

• Herrn Dr. Boris Westerfeld, Düsseldorf

Hinsichtlich der Angaben gem. § 285 Nr. 9 HGB wird von der Erleichterungsvorschrift des § 286 Abs. 4 HGB Gebrauch gemacht.

Gewinnverwendungsbeschluss

Der Gewinnverwendungsbeschluss sieht vor, dass der vollständige Jahresüberschuss auf neue Rechnung vorgetragen wird.

Konzernzugehörigkeit

Die Gesellschaft ist die Konzernmutter. Sie gehört zum größten und kleinsten Kreis der mit der Stölting Service Group GmbH, Gelsenkirchen, verbundenen Unternehmen und wird daher in den Konzernabschluss einbezogen. Der Satzungs- und Verwaltungssitz der Muttergesellschaft ist die Johannes-Rau-Allee 15 -19 in 45889 Gelsenkirchen. Der Konzernabschluss ist im Unternehmensregister veröffentlicht und liegt am Sitz der Muttergesellschaft.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 20.09.2024 festgestellt.

Bestätigungsvermerk

Dem ungekürzten Jahresabschluss zum 31. Dezemnber 2023 und dem Lagebericht für das Geschäftsjahr 2023 wurde von der RINKE TREUHAND GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Steuerberatungsgesellschaft folgender Bestätigungsvermerk erteilt:

"Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

an die Stölting Service Group GmbH, Gelsenkirchen

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Stölting Service Group GmbH, Gelsenkirchen, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2023 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Stölting Service Group GmbH, Gelsenkirchen, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

̈ entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2023 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 und ̈ vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 S. 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus:

̈ identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass aus dolosen Handlungen resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist höher als das Risiko, dass aus Irrtümern resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, da dolose Handlungen kollusives Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.

̈ gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.

̈ beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.

̈ ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.

̈ beurteilen wir Darstellung, Aufbau und Inhalt des Jahresabschlusses insgesamt einschließlich der Angaben, sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.

̈ beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Unternehmens.

̈ führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.