Trägerwerk Soziale Dienste gAG AG

Trägerwerk Soziale Dienste gAG (vormals: Trägerwerk Soziale Dienste AG)

Weimar

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Aktiva

Passiva

Anhang 2023

I. Allgemeines

Die Trägerwerk Soziale Dienste AG hat ihren Sitz in Weimar und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Jena unter der Registernummer HRB 503312.

Die Trägerwerk Soziale Dienste AG ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne

des § 267 Abs. 1 und 4 HGB.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses wurden die Vorschriften des HGB für große Kapitalgesellschaften über die Gliederung und den Ausweis der Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung angewandt.

Im Rahmen der Aufstellung des Jahresabschlusses werden für das Berichtsjahr die größenabhängigen Erleichterungen der §§ 264 Abs. 1 Satz 4, 274a, 276 und 288 Abs. 1 HGB zum Teil in Anspruch genommen.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten aktiviert und ihrer voraussichtlichen Nutzungsdauer entsprechend linear, im Zugangsjahr zeitanteilig, abgeschrieben. Dabei werden entgeltlich erworbene EDV-Programme über eine betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer von drei Jahren abgeschrieben.

Sachanlagen sind mit den Anschaffungskosten, im Fall abnutzbarer Sachanlagen vermindert um planmäßige nutzungsbedingte lineare Abschreibungen, bewertet.

Folgende Nutzungsdauern sind den Abschreibungen der einzelnen Sachanlagegruppen zugrunde gelegt worden:

Zugänge zuSachanlagen werden zu Anschaffungskosten aktiviert. Die Anschaffungskosten umfassen auch Nebenkosten und nachträgliche Anschaffungskosten. Dem Vermögensgegenstand direkt zurechenbare Anschaffungspreisminderungen werden abgesetzt. Der Umfang der Anschaffungskosten entspricht § 255 Abs. 1 HGB.

Abgänge von immateriellen Vermögensgegenständen und Sachanlagen werden zu Anschaffungskosten und den aufgelaufenen Abschreibungen zum Zeitpunkt ihres Ausscheidens verbucht.

Zugänge an Geringwertigen Wirtschaftsgütern bis 250 € werden direkt als sonstige betriebliche Aufwendungen erfasst. Seit 2018 werden geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten zwischen 250 € und 800 € aktiviert und sofort im Monat des Zugangs voll abgeschrieben.

Bei den Finanzanlagen sind die Anteile an verbundenen Unternehmen und die Beteiligungen bewertet, in Einzelfällen mit dauerhafter Wertminderung zu niedrigeren beizulegenden Werten. Bei Wegfall der Gründe für die Abschreibungen werden entsprechende Zuschreibungen vorgenommen.

Die Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert bzw. mit dem am Bilanzstichtag beizulegenden niedrigeren Wert angesetzt. Bei Forderungen, deren Einbringlichkeit mit erkennbaren Risiken behaftet ist, werden angemessene Wertabschläge vorgenommen. Uneinbringliche Forderungen werden abgeschrieben.

Bei der Bewertung der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurde dem allgemeinen Ausfallrisiko durch eine Pauschalwertberichtigung von 1 % Rechnung getragen.

Die Kassenbestände und Guthaben bei Kreditinstituten werden mit ihren Nennwerten angesetzt.

Unter dem Aktiven Rechnungsabgrenzungsposten werden Ausgaben vor dem Abschlussstichtag erfasst, soweit dieser Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen.

Das Grundkapital wird zum Nennwert bilanziert; falls die AG eigene Aktien hat, wird deren Nennwert offen (in einer Vorspalte) vom Grundkapital abgesetzt.

Bei der Bildung der sonstigen Rückstellungen wurde den erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten angemessen Rechnung getragen. Sie sind unter Berücksichtigung zukünftiger Preis- und Kostensteigerungen in der Höhe bemessen, die nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung zur Erfüllung notwendig ist.

Alle Verbindlichkeiten sind zu ihren Erfüllungsbeträgen bilanziert.

Der passive Rechnungsabgrenzungsposten wurde für Einnahmen vor dem Bilanzstichtag, soweit diese Erträge für einen bestimmten Zeitraum danach darstellen, gebildet.

Die Wertansätze der Haftungsverhältnisse entsprechen dem am Bilanzstichtag bestehenden Haftungsumfang.

III. Erläuterung der Bilanz

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens sind aus dem als Anlagen beigefügten Anlagennachweis ersichtlich.

Anteilsbesitz gemäß § 285 Nr. 11 HGB der twsd AG zum 31. Dezember 2022:

Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, weisen in Höhe von 21,5 T€ (Vorjahr 25 T€) eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr auf. Alle übrigen Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen sonstige Forderungen (T€ 30, Vorjahr T€ 79) sowie in Übrigen wie im Vorjahr Forderungen aus Lieferungen und Leistungen.

Die Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, betreffen wie im Vorjahr ausschließlich sonstige Forderungen.

Das Grundkapital der twsd AG zum 31. Dezember 2023 beträgt unverändert zum Vorjahr T€ 110. Es ist wie im Vorjahr eingeteilt in 2.200 auf die Inhaber lautende stimmberechtigte Stückaktien. Im Geschäftsjahr 2022 wurden aufgrund des Ausscheidens eines Aktionärs fünf Aktien im Nennwert von € 250 zum Nennwert von der twsd AG als eigene Aktien erworben, welche auch zum 31.12.2023 noch nicht ausgegeben wurden.

Die sonstigen Rückstellungen wurden vor allem für Verpflichtungen aus dem Personalbereich, ausstehende Eingangsrechnungen sowie nachberechneten Versicherungen gebildet.

Sämtliche Verbindlichkeiten haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr und sind nicht besichert.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen entfallen wie im Vorjahr ausschließlich auf Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, betreffen wie im Vorjahr ausschließlich Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen.

IV. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

In der Position sonstige betriebliche Erträge der Gewinn- und Verlustrechnung sind folgende periodenfremde Erträge enthalten:

Sonstige periodenfremde Erträge (T€ 0,4).

In der Position sonstige betriebliche Aufwendungen der Gewinn- und Verlustrechnung sind folgende periodenfremde Aufwendungen enthalten:

Sonstige periodenfremde Aufwendungen (T€ 2).

V. Sonstige Angaben

Es bestehen folgende Haftungsverhältnisse , die dem Vorjahr entsprechen:

Für die gemeinnützige twsd in Berlin und Brandenburg GmbH hat die TWSD AG im Jahr 2013 zur Anlauffinanzierung des Pflegedienstes in Eberswalde eine Kapitaldienstsicherungserklärung für ein Darlehen und Kontokorrentsicherung von T€ 85 abgegeben. Das Darlehen wurde in 2023 vollständig getilgt.

Im Jahr 2016 wurde durch die twsd AG für den Erwerb einer Pension zur Umnutzung als Einrichtung der Kinder- und Jugendhilfe in Hirzweiler durch die twsd in Rheinland-Pfalz und im Saarland GmbH eine Kapitaldienstsicherungserklärung für ein Darlehen in Höhe von T€ 250 abgegeben. Derzeit wird nicht von einer Inanspruchnahme aus der Kapitaldienstsicherungserklärung ausgegangen.

Neben den dargelegten sonstigen finanziellen Verpflichtungen sowie Haftungsverhältnissen existieren keine außerbilanziellen Geschäfte, die für die Finanzlage der Gesellschaft von Bedeutung wären.

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen ergeben sich wie folgt:

Das Gesamthonorar des Abschlussprüfers für das abgeschlossene Geschäftsjahr beträgt voraussichtlich T€ 16 (davon T€ 16 für Abschlussprüferleistungen).

Beschäftigte

Im Rahmen der normalen Geschäftstätigkeit unterhält die Gesellschaft Geschäftsbeziehungen zu zahlreichen Unternehmen, darunter auch verbundene Unternehmen, die als nahestehende Unternehmen gelten.

Geschäfte mit nahestehenden Unternehmen bzw. Personen, die für die Beurteilung des Jahresabschlusses wesentlich sind und nicht zu marktüblichen Bedingungen zustande gekommen sind, wurden im Berichtzeitraum nicht abgewickelt.

Über Vorgänge von besonderer Bedeutung, die nach dem Schluss des Geschäftsjahres eingetreten sind und wesentliche Auswirkungen auf die Ertrags-, Finanz- und Vermögenslage zum 31. Dezember 2023 haben, ist nicht zu berichten.

Die twsd AG verfolgt ausschließlich gemeinnützige Zwecke; ein Zugriff der Trägerwerk Soziale Dienste AG als oberstes Mutterunternehmen auf das Vermögen der Firma ist ausgeschlossen. Vor diesem Hintergrund wird der vorliegende Jahresabschluss gemäß § 296 Abs. 1 Nr. 1 HGB nicht in den Konzernabschluss der twsd AG einbezogen. Die twsd AG verzichtet aufgrund der Unterschreitung der Größenkriterien auf die Aufstellung eines Konzernabschlusses.

Der Vorstand setzt sich wie folgt zusammen:

Vergütungen für die Vorstandstätigkeit wurden in 2023 insgesamt T€ 105 geleistet.

Der Aufsichtsrat setzt sich wie folgt zusammen:

Das Kuratorium setzt sich wie folgt zusammen:

Der Gewinn des Geschäftsjahres 2023 (T€ 41,5) soll laut Ergebnisverwendungsvorschlag der Geschäftsführung in die satzungsmäßigen Rücklagen eingestellt werden.

Die steuerliche Verwendung wird wie folgt vorgeschlagen:

Entwicklung des Anlagevermögens 2023

Der Jahresabschluss zum 31.12.2023 wurde am 26.08.2024 festgestellt.