Wellner Kommunikation/Automatisierung GmbH GmbH

Wellner Kommunikation/Automatisierung GmbH

Machern OT Gerichshain

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

Anhang

für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis 31. Dezember 2023

I. Allgemeine Angaben

Die Wellner Kommunikation/Automatisierung GmbH hat ihren Sitz in 04827 Ma­chern OT Gerichshain, Ange­rstraße 3. Sie ist unter HRB 4219 im Handelsregister beim Amts­gericht Leip­zig ein­ge­tra­gen.

Die Gesellschaft ist zum Bilanzstichtag 31. Dezember 2023 ei­ne klei­ne Kapitalge­sell­schaft im Sin­ne des § 267 Abs. 1 HGB.

Die Gesellschaft hatte bis 30. September 2022 ein vom Kalenderjahr abweichendes Geschäftsjahr vom 1. Oktober bis zum 30. September des Folgejahres. Durch Beschluss der Gesellschafter­versamm­lung vom 30. November 2022 wurde das Ge­schäfts­jahr auf das Kalenderjahr umgestellt. Hierzu wurde ein Rumpfgeschäftsjahr vom 1. Oktober bis 31. Dezember 2022 gebildet, das als Vorjahr ausgewiesen wird. Damit sind die Vorjahreszahlen vor allem in der Gewinn- und Verlustrechnung nicht mit dem aktuellen Geschäftsjahr vergleichbar.

Der Jahresabschluss wird nach den Rechnungslegungsvorschriften für Kapitalgesell­schaften des Handelsgesetzbuches (HGB) unter Berücksichtigung des Gesetzes betref­fend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) sowie der Regelungen des Gesellschaftsvertrags der Gesellschaft aufgestellt.

Größenabhängige Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften werden teilweise in An­spruch genommen.

II. Angaben zu den Bilanzierungs-, Bewertungs- und Ausweismethoden

1. Allgemeine Angaben

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

Bei der Bewertung wurde von der Fortführung des Unternehmens ausgegangen. Die Ver­mögensgegenstände und Schulden wurden einzeln bewertet.

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungs­ab­gren­zungs­posten, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts ande­res be­stimmt ist.

Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Er­trägen sowie Grundstücksrechte nicht mit Grundstückslasten verrechnet worden. Das An­la­ge- und Umlaufvermögen, das Eigenkapital, die Schulden sowie der Rechnungsab­gren­zungsposten wurden in der Bilanz gesondert ausgewiesen und hinreichend aufge­gliedert. Das Anlagevermögen weist nur Gegenstände aus, die bestimmt sind, dem Ge­schäftsbe­trieb dauernd zu dienen.

Aufwendungen für die Gründung des Unternehmens und für die Beschaffung des Eigen­kapitals sowie für immaterielle Vermögensgegenstän­de, die nicht entgeltlich erworben wurden, wurden nicht bilanziert.

Neben den in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten bestehen keine weiteren Haf­tungsverhältnisse gemäß § 251 HGB.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Soweit nichts anderes angegeben ist, wurden die Bilanzierungs- und Bewertungsmetho­den des Vorjahres unverändert beibe­halten.

Die Bewertung des Sachanlagevermögens und der immateriellen Vermögensgegen-
stände des Anlagevermögens erfolgte zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten, die um planmäßige Abschreibungen vermindert wurden. Abschreibungen auf das unbewegliche Anlagevermögen und die immateriellen Vermö­gensgegenstände wurden nach der linea­ren Abschreibungsmethode ermittelt.

Die Abschreibungen des beweglichen Sachanlagevermögens werden planmäßig entspre­chend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer vorgenommen, wobei die linea­re Ab­schreibungsmethode angewandt wird. Im Geschäftsjahr an­ge­schaffte Wirtschaftsgüter, deren Anschaffungskosten netto EUR 800,00 nicht über­stei­gen, wurden analog § 6 Abs. 2 EStG im Ge­schäfts­jahr in Hö­he von TEUR 5,3 so­fort als Aufwand verbucht.

Der Nachweis der Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe sowie der Handelswaren erfolgte durch eine Stichtagsinventur. Die Bewertung der Bestände erfolgte zu Anschaf­fungs­kosten bzw. zu ak­tuellen Marktpreisen am Abschlussstichtag. Das strenge Niederstwert­prinzip wurde beachtet. Die unfertigen Erzeugnisse und Leistungen wurden zu Herstel­lungskosten be­wertet. In die Bewertung der unfertigen Erzeugnisse und Leistungen wur­den neben den Material- und Fertigungseinzelkosten auch Material- und Fertigungsge­meinko­sten ein­bezogen.

Erhaltene Anzahlungen für noch nicht abgeschlossene Projekte wurden gemäß § 268 Abs. 5 HGB von den Vorräten offen abgesetzt.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und die sonstigen Vermögensgegen­stän­de werden grundsätzlich zum Nennwert bewertet. Dem allgemeinen Kreditri­siko und er­warteten Zinsverlusten sowie Mahn- und Beitreibungskosten wird durch ei­ne Pau­schal­wertberichtigung auf die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen Rech­nung getra­gen.

Die Wertpapiere des Umlaufvermögens werden zu Anschaffungskosten abzüglich ggf. erfor­derlicher Wertberichtigungen auf den zum Abschlussstichtag beizulegenden Wert angesetzt.

Die flüssigen Mittel sind zum Nennwert am Bilanzstichtag angesetzt.

Der Rechnungsabgrenzungsposten wird nach den Vorschriften des § 250 HGB gebil­det und enthält ausschließlich Ausgaben vor dem Bilanzstichtag, die Aufwendungen für ei­ne bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag betreffen.

Die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen werden auf der Grund­la­ge versicherungsmathemati­scher Berechnung nach dem Anwartschaftsbarwertverfah­ren (Projected Unit Credit Me­thod) unter Berücksichtigung der Richttafeln 2005 G von Prof. Dr. Heubeck bewertet. Die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflich­tungen wurden pauschal mit dem von der Deutschen Bundesbank im Januar 2024 ver­öf­fent­lichten durch­schnittli­chen Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre abge­zinst, der sich bei einer angenom­me­nen Restlaufzeit von 15 Jahren ergibt (§ 253 Abs. 2 Satz 2 HGB). Die­ser Zinssatz be­trägt 1,82 % p.a. Bei der Ermittlung der Rück­stellungen für Pen­sio­nen und ähn­li­che Ver­pflich­tungen wurden, soweit vereinbart, Ren­tensteigerungen be­rück­sichtigt.

Die Verpflichtungen aus Pensionen werden mit den Ver­mögensgegenstän­den, die aus­schließlich der Erfüllung der Altersversorgungs- und ähnli­chen Verpflich­tungen die­nen und dem Zugriff fremder Dritter entzogen sind (sog. De­ckungsvermögen), verrechnet. Die Bewertung des zweckgebundenen, verpfändeten und insolvenzgesicher­ten
Deckungsvermögens erfolgt zum beizulegenden Zeitwert.

Die sonstigen Rückstellungen wer­den nur im Rah­men des § 249 HGB gebildet. Sie be­rück­sichtigen die erkennbaren Risi­ken und un­gewis­sen Ver­pflich­tungen und sind mit dem nach vernünftiger kaufmän­nischer Beur­tei­lung not­wen­digen Erfül­lungsbetrag be­messen.

Die Verbindlichkeiten wurden mit ihrem Erfüllungsbetrag ausgewiesen.

III. Erg ä nzende Erl ä uterungen zu einzelnen Posten der Bilanz

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist auf Anlage I/Blatt 4 dar­ge­stellt.

Rückstellungspflichtige Pensionsverpflichtungen bestehen zum Bilanzstichtag in Höhe von TEUR 684,7. Unter Anwendung eines durchschnittlichen Marktzinssatzes der ver­gan­ge­nen sieben Jahre (1,74 %) er­gä­be sich ein um TEUR 11,4 höherer Rückstel­lungs­be­trag. Für die­sen Differenz­betrag besteht eine Ausschüttungssperre nach § 268 Abs. 6 HGB.

Die Pensionsverpflichtungen wurden mit Deckungsvermögen gemäß § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB in Höhe von TEUR 305,2 verrechnet. Als Deckungs­ver­mögen wur­den verpfände­te und in­sol­venz­ge­schützte Ansprüche aus Rückdeckungs­versiche­rungen klas­sifiziert.

Die Erträge aus dem Deckungsvermögen (TEUR 18,8) wurden mit den Zinszuführun­gen (TEUR 13,5) entsprechend § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB saldiert. Der sich ergebende Sal­do von TEUR 5,3 ist im Finanzergebnis unter dem Posten "sonstige Zinsen und ähn­li­che Erträge" ausgewiesen.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für Vergütungsansprü­che des Personals, Archivie­rungskosten, Berufsgenos­senschafts­bei­träge, Jahresabschlusskosten, Gewährleis­tungs­aufwendungen und ausstehende Rechnungen gebildet.

Die Verbindlichkeiten haben in voller Höhe eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Die sonstigen Verbindlichkeiten enthalten in Höhe von TEUR 58,2 (Vorjahr TEUR 57,2) Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern.

IV. Sonstige Angaben

Mitarbeiteranzahl:

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer betrug 42, davon 21 gewerbliche, 16 angestellte und 5 geringfügig beschäftigte Arbeitnehmer.

Nachtragsbericht:

Vorgänge von besonderer Bedeutung, die nach dem Schluss des Ge­schäfts­jah­res ein­ge­treten und weder in der Bilanz noch in der Gewinn- und Verlustrech­nung be­rück­sich­tigt sind, ha­ben sich nicht ergeben.

Haftungsverhältnisse/sonstige finanzielle Verpflichtungen

Gemäß § 251 HGB angabepflichtige Haftungsverhältnisse sowie nennenswerte sons­tige fi­nan­zielle Verpflichtungen bestehen nicht.

Ergebnisverwendungsvorschlag

Das Jahresergebnis soll auf Vorschlag der Geschäftsführung auf neue Rechnung vorge­tragen werden.

Geschäftsführung

Herr Klaus Wellner, Dipl.-Ing., Gerichshain (bis 24.08.2023),

Herr Dr. Jörg Wellner, Dipl.-Informatiker, Gerichshain,

Schulze, Daniel, Dipl.-Informatiker (BA), Gerichshain (ab 24.08.2023).

Auf eine Angabe der Gesamtbezüge wird gemäß § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

Machern OT Gerichshain, 22. Mai 2025

Dr. Jörg Wellner Daniel Schulze

Geschäftsführer Geschäftsführer

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 27. Mai 2025