telos GmbH Herstellung und Vertrieb medizinisch-technischer Geräte und Arzneimittel GmbH

telos GmbH Herstellung und Vertrieb medizinisch-technischer Geräte und Arzneimittel

Marburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

I. Bilanz zum 31. Dezember 2023

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Passivseite

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

Allgemeine Angaben

Die Gesellschaft hat Ihren Sitz in Marburg und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Marburg HRB 2203.

Zum einzelvertretungsberechtigten Geschäftsführer war im Geschäftsjahr 01.01.2023 - 31.12.2023 bestellt:

Der vorliegende Jahresabschluss ist nach den §§ 242 ff. und den §§ 264 ff. des Handelsgesetzbuches (HGB) in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetz (BilRUG) sowie den einschlägigen Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags aufgestellt.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist entsprechend § 275 Abs. 2 HGB nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Die Gesellschaft nimmt die für kleine Kapitalgesellschaften geltenden Angabenerleichterungen der §§ 274a, 276 und 288 HGB teilweise in Anspruch.

Die Gesellschaft hat von der Befreiungsvorschrift nach § 264 Abs. 1 Satz 4 HGB Gebrauch gemacht und auf die Aufstellung eines Lageberichts verzichtet.

Um die Klarheit der Darstellung zu verbessern, sind einzelne Posten der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung zusammengefasst und daher in diesem Anhang gesondert aufgegliedert und erläutert.

Grundsätze zur Bilanzierung und Bewertung

Die zu Anschaffungskosten aktivierten immateriellen Vermögensgegenstände werden linear pro rata temporis über die voraussichtliche Nutzungsdauer planmäßig linear abgeschrieben.

Sachanlagen werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, solche mit zeitlich begrenzter Nutzungsdauer abzüglich planmäßiger Abschreibungen, angesetzt. Die beweglichen Anlagegüter werden entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer pro rata temporis linear abgeschrieben.

Die Bewertung der Finanzanlagen erfolgt zu Anschaffungskosten.

Geringwertige Vermögensgegenstände werden ab dem Jahr 2018 mit einer vereinfachten planmäßigen handelsrechtlichen Abschreibungsmethode nach § 253 HGB, die der neuen steuerrechtlichen Regelung der Sofortabschreibung entspricht, abgeschrieben (§ 6 Abs. 2 a EStG). Danach werden Wirtschaftsgüter bis zu € 250,00 bei Anschaffung sofort als Betriebsausgabe abgezogen. Für abnutzbare bewegliche Vermögensgegenstände des Anlagevermögens wird im Wirtschaftsjahr der Anschaffung ein Sammelposten gebildet, wenn der Wert € 250,00, aber nicht € 1.000,00 übersteigt. Dieser wird mit je 1/5 pro Jahr aufgelöst bzw. abgeschrieben.

Geringwertige bewegliche Anlagegüter mit einem Einzelanschaffungspreis bis zu € 800,00 werden alternativ hierzu im Zugangsjahr voll abgeschrieben. Nach der Abgangsfiktion wird ihr Abgang nach fünf Jahren unterstellt.

Die Bewertung der Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und Waren erfolgt zu Anschaffungskosten unter Berücksichtigung von Anschaffungsnebenkosten und -preisminderungen bzw. zum niedrigeren beizulegenden Wert.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit dem Nominalbetrag angesetzt. Erkennbaren Einzelrisiken ist durch Bildung angemessener Einzelwertberichtigungen, dem allgemeinen Ausfall- und Kreditrisiko durch eine Pauschalwertberichtigung ausreichend Rechnung getragen worden.

Sämtliche Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben grundsätzlich eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert angesetzt.

Bei Bildung der Rückstellungen ist den erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten angemessen Rechnung getragen worden. Sie sind in Höhe des notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Der Gesellschafter-Geschäftsführer Cayus Tulaszewski erhielt mit schriftlicher Zusage vom 30. November 2021 mit Wirkung zum 1. Dezember 2021 eine Pensionsanwartschaft seitens der Gesellschaft. Die Bewertung zum Bilanzstichtag erfolgte auf Basis eines versicherungsmathematischen Testates.

Desweitern erhielt die Gesellschafterin Alexa Tulaszewski mit schriftlicher Zusage vom 30. November 2021 mit Wirkung zum 01. Dezember 2021 eine Pensionsanwartschaft seitens der Gesellschaft. Die Bewertung zum Bilanzstichtag erfolgte auf Basis eines versicherungsmathematischen Testates.

Diese Pensionsanwartschaften wurden mit Übernahmevertrag vom 01.12.2022 zum 01. Januar 2023 in die telos Holding GmbH übertragen. Hierbei wurden die Grundsätze des BMF- Schreibens vom 24. Juli 2013, BStBI. 2013 beachtet.

Die Verbindlichkeiten werden mit dem jeweiligen Erfüllungsbetrag passiviert.

Angaben zu den einzelnen Posten der Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist dem beigefügten Anlagenspiegel zu entnehmen. Die Abschreibungen des laufenden Geschäftsjahres ergeben sich aus dem Anlagenspiegel (§ 268 Abs. 2 Satz 3 HGB).

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände stellen sich wie folgt dar:

Unter den sonstigen Vermögensgegenständen sind Forderungen gegenüber dem Gesellschafter in Höhe von 0 T€ (Vorjahr 0 T€) im Sinne des § 42 GmbHG ausgewiesen.

Gezeichnetes Kapital

Das Stammkapital der Gesellschaft von EUR 26.000,00 ist mit dem Nennbetrag angesetzt.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen enthalten die voraussichtlichen Aufwendungen für Abschlusskosten, Rückstellung für Sozialversicherungskosten, rückständigen Urlaub, Kosten der Aufbewahrungsverpflichtung, Nebenkosten, ausstehende Rechnungen und Berufsgenossenschaft.

Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten gliedern sich wie folgt:

Die sonstigen Verbindlichkeiten enthalten mit T€ 220 (Vorjahr T€ 48) Verpflichtungen aus Steuern und mit T€ 2 (Vorjahr T€ 0) Verbindlichkeiten im Rahmen der sozialen Sicherheit.

Bei den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen erfolgt ein Mitzugehörigkeitsvermerk zu den Verbindlichkeiten gegenüber Beteiligungsunternehmen in Höhe von TEUR 381.

Haftungsverhältnisse / Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Zum 31. Dezember 2023 bestanden keine Haftungsverhältnisse.

Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse wurden entsprechend der Neudefinition des § 277 Abs. 1 HGB in der Fassung des BilRUG erfasst.

Sonstige Angaben

Auf die Angabe der Geschäftsführerbezüge wird unter Hinweis auf § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

Derivative Finanzinstrumente werden nicht eingesetzt. Die Zahl der im Geschäftsjahr durchschnittlich beschäftigten Mitarbeiter betrug 17.

Nach Abschluss des Geschäftsjahres 2023 sind folgende Vorgänge von besonderer Bedeutung eingetreten:

Abschluss einer Vereinbarung mit der telos Holding GmbH über die Überleitung von Dienstverhältnissen, eines Fahrzeuges und Versorgungszusagen vom 1. Dezember 2022 mit Wirkung zum 1. Januar 2023.

Das Jahresergebnis für das Geschäftsjahr 01.01.2023 - 31.12.2023 wird infolge des bestehenden Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrages an den Organträger telos Holding als handelsrechtliche Gewinnabführungsverpflichtung übertragen. Die Gesellschafterversammlung hat darüber noch zu befinden.