Rail-Flow GmbH GmbH

Rail-Flow GmbH

Frankfurt am Main

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2024 bis zum 31.12.2024

Bilanz

Anhang

I. Allgemeines

Der Jahresabschluss der Rail-Flow GmbH, Frankfurt am Main, Handels­register Frank­furt am Main, HRB 119347, zum 31. Dezember 2024 wurde nach den Vor­schrif­ten des Han­dels­ge­setz­buches sowie nach den ergänzenden Vorschriften des Geset­zes be­treffend die Ge­sell­schaf­ten mit beschränkter Haftung aufge­stellt.

Auf die Rechnungslegung der Gesellschaft finden die Vorschriften für kleine Kapital­gesell­schaften im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB An­wendung.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Zur Klarheit der Darstellung werden "Davon-Vermerke" nicht in der Bilanz und der Ge­winn- und Verlustrechnung, sondern im Anhang vorgenommen.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Erstellung des Jahresabschlusses erfolgte unter der Annahme der Unterneh­mensfortführung (§ 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB).

Die Geschäftsführung erstellt und aktualisiert kontinuierlich eine Liquiditätsplanung, aus der die Zahlungsfähigkeit der Gesellschaft abgeleitet wird. Die aktuelle Liquiditätsplanung weist für mindestens 12 Monate eine Zahlungsfähigkeit der Gesellschaft aus. Diese Zahlungsfähigkeit basiert maßgeblich auf der Realisierung des geplanten Umsatzwachstums, wobei auch die angenommenen Zahlungszeitpunkte in der Liquiditätsplanung zugrunde gelegt werden. Sollte sich eine der genannten Voraussetzungen nicht wie erwartet entwickeln, könnte dies die Zahlungsfähigkeit der Gesellschaft erheblich beeinträchtigen.

Von dem Wahlrecht zur Aktivierung selbstgeschaffener immaterieller Vermögens­ge­genstände des Anlagevermögens wurde Gebrauch gemacht. Bei den aktivierten selbstgeschaffenen immateriellen Vermögensgegenständen handelt es sich um selbst entwickelte Software, die nicht unter die vergleichbaren Vermögensgegenstände des Anlagevermögens i. S. d. § 248 Abs. 2 S. 2 HGB fällt. Die Be­wer­tung er­folgt zu Her­stel­lungs­ko­sten, d. h. mit den bei der Ent­wick­lung an­ge­falle­nen Auf­wen­dungen (§ 255 Abs. 2a HGB). Ent­wick­lungsko­sten wer­den seit dem 1. Januar 2021 in die Her­stel­lungs­ko­sten ein­bezo­gen. Im Geschäftsjahr wurden Entwicklungskosten aktiviert, die ab dem 1. Januar 2024 angefallen sind. Hierbei han­delt es sich um Fer­ti­gungsko­sten. Die Wahl­rechte zum Ein­be­zug an­ge­mes­se­ner Tei­le der Kos­ten der all­ge­mei­nen Ver­wal­tung, an­ge­messe­ner Auf­wen­dun­gen für so­ziale Ein­richtun­gen des Be­triebs, für freiwil­lige so­ziale Leis­tun­gen und für die be­triebli­che Altersversorgung gem. § 255 Abs. 2
S. 3 HGB bzw. zum Einbezug von Zinsen für Fremdkapital, das zur Herstellung gem.
§ 255 Abs. 3 HGB ver­wen­det wird, wurden nicht in An­spruch ge­nom­men.

Betriebsbereite selbst­ge­schaf­fe­ne im­mate­riel­le Ver­mö­gens­ge­gen­stän­de des An­la­ge­ver­mö­gens werden planmäßig entsprechend ihrer voraussichtli­chen Nut­zungs­dauer über 5 Jahre linear ab­geschrieben. In der Entwicklung befindliche selbst­ge­schaf­fe­ne im­ma­te­riel­le Ver­mö­gens­ge­gen­stän­de des An­la­ge­ver­mö­gens werden nicht abge­schrie­ben. Au­ßer­planmäßige Ab­schrei­bun­gen wa­ren nicht erfor­der­lich, da die Wert­haltigkeit voll­stän­dig ge­ge­ben war.

Die entgeltlich erworbenenimmateriellen Vermögensgegenstände sind zu An­schaf­fungs­ko­sten be­wer­tet. Sie wer­den planmäßig entsprechend ihrer voraussichtli­chen Nut­zungs­dauer li­near ab­geschrieben.

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten bewertet. Die planmäßige Abschreibung erfolgt linear nach der betriebsgewöhnlichen Nut­zungsdauer.

Geringwertige Vermögensgegenstände werden in Übereinstimmung mit den steuer­lichen Vorschriften gem. § 6 Abs. 2 EStG im Zu­gangs­jahr voll abge­schrie­ben.

Die als Finanzanlagen ausgewiesenen Anteile an verbundenen Unternehmen werden zu Anschaffungskosten bzw. bei nachhaltiger Wertminderung mit den niedrigeren beizulegenden Zeitwerten bewertet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit dem Nennbetrag oder mit dem niedrigeren beizulegenden Wert am Bilanzstichtag angesetzt. Erkennbare Ein­zelrisiken werden durch Einzelwertberichtigungen berücksichtigt.

Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert am Bilanz­stichtag angesetzt.

Als aktive Rechnungsabgrenzungsposten sind Ausgaben vor dem Abschluss­stich­tag angesetzt, soweit sie Aufwand für einen bestimmten Zeitraum nach diesem Zeit­punkt dar­stellen.

Sonderposten für Zuschüsse und Zulagen werden in Höhe der erhaltenen Investi­tionszuschüsse angesetzt. Die Auflösung erfolgt ab dem Zeit­punkt der Be­triebs­be­reit­schaft der geförderten Ver­mö­gens­gegen­stände linear über die voraussichtliche Nut­zungsdauer der ge­för­der­ten Vermö­gens­ge­genstände.

Die Steuerrückstellungen betreffen solche für latente Steuern. Die Rückstellungen für la­ten­te Steu­ern be­in­hal­ten Rück­stel­lun­gen für mit dem un­ternehmensindividuellen Steuer­satz be­wer­tete Dif­feren­zen zwi­schen den han­dels- und steuerrechtlichen Wert­ansät­zen von Ver­mö­gensge­gen­stän­den, Schul­den und Rech­nungsabgrenzungspo­sten gem. IDW RS HFA 7 n. F., Rn. 26. Der hierbei angewandte unternehmensindivi­duelle Ertragsteuersatz beträgt 31,93 %. Die Wert­dif­fe­renzen betreffen Differenzen aus dem An­satz selbstge­schaffe­ner im­ma­terieller Ver­mögensgegenstände des Anla­gever­mö­gens in der Han­delsbi­lanz.

Sonstige Rückstellungen werden für ungewisse Verbindlichkeiten mit dem nach ver­nünfti­ger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag gem. § 253 Abs. 1 HGB ge­bildet. Zukünftige Preis- und Kostensteigerungen werden berücksichtigt, so­fern ausreichen­de objektive Hinweise für deren Eintritt vorliegen.

Die Verbindlichkeiten sind zu ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Als passive Rechnungsabgrenzungsposten sind Einnahmen vor dem Ab­schluss­stichtag an­ge­setzt, soweit sie Ertrag für einen bestimmten Zeitraum nach diesem Zeit­punkt dar­stel­len.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Im Berichtsjahr wurden außerplanmäßige Abschreibungen auf Anteile an verbundenen Unternehmen des Anlagevermögens in Höhe von EUR 7.592,09 (Vorjahr: EUR 0,00 vorgenommen.

Sämtliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben eine Rest­lauf­zeit von bis zu einem Jahr.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen bestehen in Höhe von
EUR 0,00 ge­gen Ge­sellschafter (Vorjahr: EUR 6.920,00).

Die sonstigen Vermögensgegenstände bestehen in Höhe von EUR 0,00 ge­gen Ge­sellschafter (Vorjahr: EUR 598,95).

Im Geschäftsjahr erfolgte eine Erhöhung des gezeichneten Kapitals gegen Einlage von Barmitteln zum Nominalbetrag in Höhe von EUR 748,00.

Im Geschäftsjahr erfolgte eine Kapitalerhöhung gegen Einlage von Barmitteln. Der über das Nenn­ka­pi­tal hin­ausgehend ge­zahl­te Betrag wur­de in die Ka­pi­tal­rück­lage ein­ge­stellt.

Zum Abschlussstichtag bestehen ausschüttungsgesperrte Beträge gem. § 268 Abs. 8 HGB in Höhe von EUR 5.292.781,34 (Vorjahr: EUR 3.897.299,33), die ausschließlich auf der Aktivierung selbstgeschaffener immaterieller Vermögensgegenstände beruhen.

Einzelheiten über die Zusammensetzung der Verbindlichkeiten ergeben sich aus dem nachfolgenden Verbindlichkeitenspiegel:

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen betreffen in Höhe von EUR 0,00 Ver­bindlichkeiten gegen Gesellschafter (Vorjahr: EUR 0,00).

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen in Höhe von EUR 0,00 Gesellschafter (Vorjahr: EUR 0,00).

Die sonstigen Verbindlichkeiten betreffen in Höhe von EUR 40.361,38 Steuern (Vorjahr: EUR 83.158,25) und in Höhe von EUR 9.325,95 Verbindlichkeiten im Rah­men der so­zialen Si­cherheit (Vorjahr: EUR 7.828,44).

Die sonstigen Verbindlichkeiten betreffen in Höhe von EUR 721.809,19 Gesell­schafter (Vorjahr: EUR 0,00).

IV. Ergänzende Angaben

1. Anzahl Mitarbeiter

Im Jahresdurchschnitt beschäftigte die Gesellschaft 36,50 (Vorjahr: 33,75) Arbeit­neh­mer.

2. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen betreffen solche aus Dauerschuldverhältnissen für Miete für Büroflächen in Höhe von EUR 37.290,88 mit einer Laufzeit von einem Jahr und für KFZ-Miete in Höhe von EUR 7.641,06 mit Laufzeiten bis ein, sieben und acht Monate. Die Verpflichtungen wurden jeweils auf die Dauer des Schuldverhältnisses ausgewiesen.

Es bestehen weitere sonstige finanzielle Verpflichtungen für Softwarenutzungen in Höhe von EUR 159.600,00, die aufgrund von längeren Kündigungsfristen bestehen. Die Kündigungsfristen liegen zwischen drei und zwölf Monaten und bei der Angabe wurden jeweils die Jahresbeträge berücksichtigt.

Unterschrift der Geschäftsführung

Frankfurt am Main, den 31. Januar 2025

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 24.02.2025 festgestellt.