Emperra GmbH E-Health Technologies GmbH↔Gesellschaft mit beschränkter Haftung

Emperra GmbH E-Health Technologies

Potsdam

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

BILANZ zum 31. Dezember 2020

Emperra GmbH E-Health Technologies, Potsdam

AKTIVA

PASSIVA

Handelsregister: Amtsgericht Potsdam, HRB 27562 P

Anhang für das Geschäftsjahr 2020

I. Allgemeine Erläuterungen zum handelsrechtlichen Jahresabschluss zum 31. Dezember 2020

Der handelsrechtliche Jahresabschluss zum 31. Dezember 2020 entspricht in Gliederung und Bewertung den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) und den einschlägigen Vorschriften des GmbHG.

Die Emperra GmbH E-Health Technologies ist eine kleine Kapitalgesellschaft i. S. d. § 267 Abs. 1 HGB.

Die Geschäftsführung geht auf Grund der in 2021 und 2022 geschlossenen Finanzierungsvereinbarungen davon aus, dass die Finanzierung, welche auf dem Zufluss weiterer externer Finanzmittel beruht, auch für das Jahr 2021 und 2022 gesichert werden kann. Entsprechend geht die Geschäftsführung von einer positiven Fortführungsprognose aus und die Aufstellung des Jahresabschlusses erfolgt unter dem Grundsatz der Unternehmensfortführung.

In Ausübung des Wahlrechts nach § 265 Abs. 5 S. 2 HGB wurde der Posten "Verbindlichkeiten aus Wandeldarlehen" eingefügt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bei der Erstellung des Jahresabschlusses wurden die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden des vorangegangenen Wirtschaftsjahres im Wesentlichen unverändert fortgeführt.

Für das ESYSTA Glukosometer, den ESYSTA Bluetooth Pen und die ESYSTA Plattform (DiGA) wurde das Aktivierungswahlrecht gemäß § 248 Absatz 2 HGB ausgeübt. Selbst geschaffene immaterielle Anlagegüter wurden mit den während der Entwicklung angefallenen Herstellungskosten gemäß § 255 Absatz 2a HGB bewertet. Anteilige Gemeinkosten wurden einbezogen. Forschungs- und Vertriebskosten wurden dabei nicht berücksichtigt. Sofern die Vermögensgegenstände der Abnutzung unterliegen, werden sie um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und soweit bereits genutzt um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die Gegenstände des Sachanlagevermögens werden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten vermindert um planmäßige Abschreibungen, die entsprechend der voraussichtlichen Nutzungsdauer angesetzt werden, bilanziert. Bei beweglichen Anlagegütern des Anlagevermögens werden die Absetzungen für Abnutzungen für Zugänge im Geschäftsjahr zeitanteilig (pro rata temporis) verrechnet.

Die Vorräte wurden durch körperliche Bestandsaufnahme ermittelt und mit den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten unter Berücksichtigung des strengen Niederstwertprinzips bewertet.

Die Forderungen und Sonstigen Vermögensgegenstände werden grundsätzlich zu Anschaffungskosten bzw.zum Nennwert angesetzt. Auf Grund des speziellen und des allgemeinen Kreditrisikos werden angemessene Einzel- und Pauschalwertberichtigungen gebildet.

Flüssige Mittel sind in Höhe ihres Nennwertes angesetzt.

Der Aktive Rechnungsabgrenzungsposten enthält Ausgaben vor dem Bilanzstichtag, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Das gezeichnete Kapital ist mit dem Nennbetrag und in Übereinstimmung mit dem Ausweis im Handelsregister ausgewiesen.

Die Gesellschafter haben sich zur freiwilligen Zuzahlung in die Kapitalrücklage gem. § 272 Abs. 2 Nr. 4 HGB verpflichtet. Die geleisteten Einzahlungen sind mit dem Nennbetrag ausgewiesen.

Die Rückstellungen wurden in Höhe des Erfüllungsbetrags ausgewiesen. Sie berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihren Erfüllungsbeträgen passiviert.

III. Angaben zur Bilanz

Unter der Position Immaterielle Vermögensgegenstände wurden grundsätzlich die in vorangegangenen Geschäftsjahren aktivierten Herstellungskosten um planmäßige Abschreibungen auf Basis einer Nutzungsdauer von 5 Jahren vermindert.

Die Zugänge im Geschäftsjahr 2020 zu selbst geschaffenen immateriellen Vermögensgegenständen des Anlagevermögens beliefen sich auf TEUR 932.

Die sich im Wesentlichen aus der Aktivierung der immateriellen Vermögensgegenstände ergebenden passiven latenten Steuern in Höhe von TEUR 774 werden mit aktiven latenten Steuern aus steuerlichen Verlustvorträgen saldiert ausgewiesen.

Die Vorräte wurden durch körperliche Bestandsaufnahme ermittelt und mit den Anschaffungskosten unter Berücksichtigung des strengen Niederstwertprinzips bewertet.

Die Forderungen und Sonstigen Vermögensgegenstände haben in Höhe von TEUR 37 (im Vj. TEUR 37) eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr.

Die Verbindlichkeiten haben in Höhe von TEUR 830 (im Vj. TEUR 453) eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr. Davon entfallen TEUR 220 (im Vj. TEUR 0) auf Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern.

Verbindlichkeiten in Höhe von TEUR 1.766 (im Vj. TEUR 3.688) haben eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr. Davon entfallen TEUR 173 (im Vj. TEUR 1.624) auf Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern.

Verbindlichkeiten in Höhe von TEUR 510 (im Vj. TEUR 406) haben eine Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren. Davon entfallen TEUR 0 (im Vj. TEUR 0) auf Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern.

Durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesicherte Verbindlichkeiten bestehen nicht.

Verbindlichkeiten aus Bürgschaften und Haftungsverhältnissen bestanden zum Stichtag nicht.

IV. Sonstige Angaben

Im Geschäftsjahr 2020 beschäftigte die Gesellschaft neben dem Geschäftsführer 11 Arbeitnehmer (Vorjahr: 14).

Zum Bilanzstichtag bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen aus Bestellungen und aus Mietverhältnissen in Höhe von TEUR 160. Darüber hinaus bestehen aus möglichen Abnahmeverpflichtungen finanzielle Verpflichtungen in Höhe von TEUR 273 bis zu maximal TEUR 1.537.

Im Falle der Nichtausübung der Wandeloption der Wandeldarlehen in Höhe von TEUR 595 entstünden rückwirkend Zinsverpflichtungen. Die Zinsen würden für die gesamte Laufzeit TEUR 171 betragen.

V. Nachtragsbericht

Auf Grundlage der Finanzierungsvereinbarungen aus 2021 wurde zur Aufrechterhaltung der Liquidität mit Datum vom 14. Mai2021die Erhöhung des Stammkapitals der Gesellschaft um TEUR 57 und der Kapitalrücklage um TEUR 647beschlossen. Darüber hinaus wurde mit Datum vom 6. Oktober 2021 eine zusätzliche Erhöhung des Stammkapitals der Gesellschaft um TEUR 84 und der Kapitalrücklage um TEUR 586 beschlossen. Zu den Investoren zählten auch drei neue Gesellschafter.

In Ausübung der in § 6 (3) der Satzung erteilten Ermächtigung durch Beschluss der Gesellschafterversammlung vom 22. Dezember 2021 ist das Stammkapital durch beiratsbestätigten Beschluss der Geschäftsführung vom 3. März 2022 erneut erhöht worden. Durch fünf Investoren wurde das Stammkapital im März 2022 um TEUR 114 auf TEUR 2.152 und die Kapitalrücklage um TEUR 629 erhöht. Die hieraus vereinnahmte Liquidität sichert die Zahlungsfähigkeit der Gesellschaft bis ca. Mitte 2022.

Durch Ausnutzung des verbleibenden genehmigten Kapitals in Höhe von TEUR 123, wird es der Geschäftsführung ermöglicht, kurzfristig über eine weitere Kapitalerhöhung von bestehenden oder neuen Investoren zu beschließen und die Finanzierung auch für das 2 Halbjahr 2022 zu sichern.

Für den weiteren Fortbestand der Gesellschaft ist es erforderlich, dass die Prämissen der Unternehmensplanung eintreten und ausreichende Finanzmittel zur Verfügung stehen. Dazu zählt insbesondere der Vertrieb der ESYSTA App als Digitale Gesundheitsanwendung (DiGA), aus der allein ein monatlicher Umsatz i.H.v. TEUR 104 erwartet wird, ohne Wiederverschreibungen der DiGA oder nachgelagerten Hardwareumsatz zu berücksichtigen. Dadurch würde die Finanzierung der Gesellschaft für das Geschäftsjahr 2022 und darüber hinaus sichergestellt werden. Ergänzend besteht die Möglichkeit, dass Bestandsinvestoren im Rahmen einer neuen Finanzierungsrunde der Gesellschaft weitere Mittel zur Verfügung stellen.

Aufgrund der aktuellen Entwicklungen in der Ukraine und in Russland, insbesondere der gegenüber Russland verhängten Sanktionen, werden sich generelle Auswirkungen auf die deutsche Wirtschaft ergeben. Direkte Auswirkungen auf die Finanz-, Vermögens- und Ertragslage sind bislang nicht zu erwarten. Wir gehen aber davon aus, dass wir genauso wie der Gesamtmarkt von den mittelbaren Auswirkungen des Ukraine-Krieges betroffen sein werden.

Nach dem Abschlussstichtag haben sich keine weiteren berichtspflichtigen Vorgänge von besonderer Bedeutung ereignet.

Der Jahresabschluss 2020 wurde in der vorliegenden Fassung von den Gesellschaftern im Umlaufverfahren festgestellt.