Roschmann Holding GmbH

Roschmann Holding GmbH

Gersthofen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

Bilanz zum 31. Dezember 2021

Aktiva

Passiva

Anhang für das Geschäftsjahr 2021

I. Allgemeine Angaben

Die Roschmann Holding GmbH mit Sitz in Gersthofen ist beim Amtsgericht Augsburg unter der Registernummer HRB 19995 registriert.

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches und des GmbH-Gesetzes aufgestellt. Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

1. Anlagevermögen

Die Anteile an verbundenen Unternehmen sind mit den Anschaffungskosten angesetzt. Der Wert der Beteiligung an der Roschmann Konstruktionen aus Glas und Stahl GmbH wurde bis auf einen Euro im Jahresendergebnis abgeschrieben.

Ausleihungen an verbundene Unternehmen: 1. Zur Vermeidung einer Zahlungsunfähigkeit (§ 17 InsO) und einer Überschuldung (§ 19 InsO) der 100%-igen Tochtergesellschaft Roschmann Konstruktionen aus Stahl und Glas GmbH hat die Gesellschaft hinsichtlich der Hauptforderung in Höhe von EUR 41.550.000,00 einschließlich etwaiger Zinsen und sonstiger Nebenforderungen hierauf (nachfolgend gemeinsam "Nachrangforderung" genannt) einen Rangrücktritt erklärt, mit dem Ziel, dass die Nachrangforderung bei der Ermittlung einer etwaigen Insolvenzantragspflicht nicht als Verbindlichkeit der Roschmann Konstruktionen aus Stahl und Glas GmbH im Sinne von § 19 Abs. 2 S. 1 InsO zu berücksichtigen ist.

Die Gesellschaft tritt gemäß §§ 19 Abs. 2 S. 2, 39 Abs. 2 InsO in einem etwaigen Insolvenzverfahren über das Vermögen der Roschmann Konstruktionen aus Stahl und Glas GmbH mit seiner Nachrangforderung im Rang hinter sämtlichen gegenwärtig bestehenden und zukünftigen Verbindlichkeiten der Roschmann Konstruktionen aus Stahl und Glas GmbH i.S.d. § 38 InsO und § 39 Abs. 1 Nr. 1-5 InsO zurück.

Die Roschmann Konstruktionen aus Stahl und Glas GmbH ist vor Eröffnung eines Insolvenzverfahrens nur verpflichtet, die Nachrangforderung zu erfüllen, und die Gesellschaft ist nur berechtigt, die Erfüllung der Nachrangforderung zu verlangen, wenn und soweit die Roschmann Konstruktionen aus Stahl und Glas GmbH zu einer solchen Leistung - insbesondere aus zukünftigen Jahresüberschüssen, einem Liquidationsüberschuss oder aus sonstigem freien Vermögen - in der Lage ist, ohne dass eine Insolvenzreife der Roschmann Konstruktionen aus Stahl und Glas GmbH besteht oder durch die Leistung entstehen würde. Die Roschmann Konstruktionen aus Stahl und Glas GmbH hat der Gesellschaft auf dessen Aufforderung hin darzulegen und nachzuweisen, ob und in welchem Umfang ihr die Erfüllung der Nachrangforderung nach Maßgabe von Satz 1 möglich ist.

Ausleihungen an verbundene Unternehmen: 2. Zur Vermeidung einer Zahlungsunfähigkeit der mittelbar 80%-igen Enkelgesellschaft Roschmann Steel and Glass Constructions Inc. hat die Gesellschaft Darlehen in Höhe von EUR 4.565.562,55 ausgereicht. Die Zinsen werden als Forderung ausgewiesen. Die weitere Ausgestaltung der Darlehen wird in 2022 überprüft.

2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden mit dem Nennbetrag unter Berücksichtigung angemessener Einzelwertberichtigungen bei erkennbaren Risiken angesetzt. Dem allgemeinen Kreditrisiko wurde durch eine Pauschalwertberichtigung auf die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen ausreichend Rechnung getragen.

3. Flüssige Mittel

Der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten wurden mit dem Nennbetrag bewertet.

4. Rechnungsabgrenzungsposten

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten beinhaltet Aufwendungen, die periodengerecht abgegrenzt wurden.

5. Rückstellungen

Die Rückstellungen werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

6. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Zur Vermeidung einer Zahlungsunfähigkeit (§ 17 InsO) und einer Überschuldung (§ 19 InsO) der Gesellschaft hat die RSBG Advanced Manufacturing Technologies GmbH hinsichtlich der Hauptforderung in Höhe von EUR 46.670.308,34 einschließlich etwaiger Zinsen und sonstiger Nebenforderungen hierauf (nachfolgend gemeinsam "Nachrangforderung" genannt) den Rangrücktritt erklärt, mit dem Ziel, dass die Nachrangforderung bei der Ermittlung einer etwaigen Insolvenzantragspflicht nicht als Verbindlichkeit der Gesellschaft im Sinne von § 19 Abs. 2 S. 1 InsO zu berücksichtigen ist.

Die RSBG Advanced Manufacturing Technologies GmbH tritt gemäß §§ 19 Abs. 2 S. 2, 39 Abs. 2 InsO in einem etwaigen Insolvenzverfahren über das Vermögen der Gesellschaft mit seiner Nachrangforderung im Rang hinter sämtlichen gegenwärtig bestehenden und zukünftigen Verbindlichkeiten der Gesellschaft i.S.d. § 38 InsO und § 39 Abs. 1 Nr. 1-5 InsO zurück.

Die Roschmann Holding GmbH ist vor Eröffnung eines Insolvenzverfahrens nur verpflichtet, die Nachrangforderung zu erfüllen, und die RSBG Advanced Manufacturing Technologies GmbH ist nur berechtigt, die Erfüllung der Nachrangforderung zu verlangen, wenn und soweit die Gesellschaft zu einer solchen Leistung - insbesondere aus zukünftigen Jahresüberschüssen, einem Liquidationsüberschuss oder aus sonstigem freien Vermögen - in der Lage ist, ohne dass eine Insolvenzreife der Gesellschaft besteht oder durch die Leistung entstehen würde. Die Gesellschaft hat der RSBG Advanced Manufacturing Technologies GmbH auf dessen Aufforderung hin darzulegen und nachzuweisen, ob und in welchem Umfang ihr die Erfüllung der Nachrangforderung nach Maßgabe von Satz 1 möglich ist.

7. Währungsumrechnung

Währungsforderungen und -verbindlichkeiten werden mit dem Kurs am Tag des Geschäftsvorfalls bzw. unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips gemäß § 253 Abs. 3 HGB mit dem jeweils ungünstigeren Devisenkassamittelkurs umgerechnet. Forderungen und Verbindlichkeiten in Fremdwährungen und einer Laufzeit von unter einem Jahr sind zum Devisenmittelkurs bewertet.

III. Sonstige Angaben

1. Geschäftsführung

Zum Geschäftsführer der Gesellschaft sind folgende Personen bestellt:

Auf die Angabe der Geschäftsführerbezüge wird gemäß § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

2. Konzern

Die Gesellschaft ist ein Tochterunternehmen (76 %) der RSBG Building Solutions GmbH, Essen, und wird in den Konzernabschluss der RAG-Stiftung, Essen, die den Konzernabschluss für den größten und kleinsten Kreis aufstellt, einbezogen. Der Konzernabschluss der RAG-Stiftung wird im elektronischen Bundesanzeiger bekannt gemacht.

3. Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung wird der Gesellschafterversammlung vorschlagen, den Bilanzverlust in Höhe von € - 101.188,21 auf neue Rechnung vorzutragen.

4. Nachtragsbericht

Durch den Ausbruch des Coronavirus haben sich seit März 2020 massive Auswirkungen auf die Roschmann Holding GmbH ergeben. Darüber hinaus wurde die wirtschaftliche Entwicklung der Tochtergesellschaften stark beeinflußt und führte zu negativen ökonomischen und finanziellen Auswirkungen die zum jetzigen Zeitpunkt noch nicht abschließend quantifiziert werden können. Nach den vorliegenden aktuellen Analysen wird die Liquidität der Roschmann Holding GmbH aber weiterhin gesichert sein.