Greenmarck Rodiac GmbH GmbH↔Gesellschaft mit beschränkter Haftung

KEC e-commerce GmbH (vormals: Kaufland e-commerce GmbH)

Neckarsulm

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 28.02.2022

Inhaltsverzeichnis

Bilanz zum 28. Februar 2022

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis zum 28. Februar 2022

Anhang für das Rumpfgeschäftsjahr vom 1. Januar 2022 bis zum 28. Februar 2022

Lagebericht für das Rumpfgeschäftsjahr vom 1. Januar 2022 bis zum 28. Februar 2022

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

Bilanz zum 28. Februar 2022

(Rumpfgeschäftsjahr 2021)

Aktivseite

Passivseite

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar 2022 bis zum 28. Februar 2022

(Rumpfgeschäftsjahr 2021)

(Stuttgart, HRB 779145)

Anhang für die Zeit vom 1. Januar 2022 bis zum 28. Februar 2022

(Rumpfgeschäftsjahr 2021)

Allgemeine Hinweise

Die Gesellschafterversammlung hat am 21. Dezember 2021 die Umstellung des Geschäftsjahres beschlossen, so dass sich das vorliegende Rumpfgeschäftsjahr vom 1. Januar 2022 bis zum 28. Februar 2022 ergibt. Die Eintragung in das Handelsregister erfolgte am 18. Februar 2022.

Der Jahresabschluss für das Rumpfgeschäftsjahr vom 1. Januar 2022 bis zum 28. Februar 2022 wurde gemäß §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG für große Kapitalgesellschaften aufgestellt.

Die für die einzelnen Positionen geforderten Zusatzangaben wurden in den Anhang übernommen. Die Angaben erfolgen wegen der großen Einzelbeträge in Hinblick auf Klarheit und Übersichtlichkeit in T€ sowie unter T€ 0,5 in T€ 0; Werte mit € 0,00 werden mit T€ -- dargestellt. Aus rechentechnischen Gründen können Rundungsdifferenzen zu den mathematisch ergebenden Werten auftreten.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Mit Wirkung zum 28. Februar 2022 hat die Gesellschaft ihre wesentlichen Vermögensgegenständen und Schulden an die Gesellschafterin Kaufland e-commerce GmbH (vormals "SDL Alpha Sechste GmbH"), Neckarsulm veräußert. Insofern besteht nur eine eingeschränkte Vergleichbarkeit zu den Vorjahreswerten.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden zu Nennwerten bilanziert.

Rückstellungen wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Die Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag passiviert.

Die vermerkpflichtigen Haftungsverhältnisse wurden mit dem am Stichtag valutierten Betrag des besicherten Grundgeschäfts ausgewiesen. Soweit Gewährleistungen für Rahmenkredite Dritter gewährt wurden, erfolgt der Ausweis in Höhe des Haftungshöchstbetrages. Mithaftungen aufgrund sonstiger Verträge werden mit einem Jahresbetrag der laufenden Verpflichtung angesetzt.

Erläuterungen zum Jahresabschluss

Bilanz

Aktivseite

1. Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist in der nachfolgenden Anlage 3/3 dargestellt.

Entwicklung des Anlagevermögens in der Zeit vom 1. Januar 2022 bis zum 28. Februar 2022 (Rumpfgeschäftsjahr 2021)

Umlaufvermögen

2. Vorräte

3. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

In den Forderungen gegen verbundene Unternehmen sind Forderungen gegenüber Gesellschaftern in Höhe von T€ -- (Vorjahr T€ 20.708) enthalten.

Passivseite

4. Eigenkapital

Kapitalrücklage

Mit Gesellschafterbeschluss vom 28. Februar 2022 erfolgte die vollumfängliche Auflösung und Auszahlung der Kapitalrücklage in Höhe von T€ 24.515 an die Gesellschafterin.

Ergebnisverwendung

Der Jahresüberschuss zum Bilanzstichtag in Höhe von T€ 75.811 (Vorjahr T€ --) wurde mit dem Verlustvortrag in Höhe von T€ 1.654 (Vorjahr T€ 1.654) verrechnet. Der übersteigende Betrag wurde mit Gesellschafterbeschluss vom 28. Februar 2022 in Höhe von T€ 61.485 als Vorabgewinnausschüttung ausgeschüttet. Der Bilanzgewinn beträgt T€ 12.672 (Vorjahr Bilanzverlust T€ 1.654).

5. Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen wurden für Rechtsstreitigkeiten (T€ 217), Jahresabschlusserstellung und -prüfung (T€ 189) sowie ausstehende Kostenrechnungen (T€ 115) gebildet.

6. Verbindlichkeiten

^*) Ausschließlich sonstige Verbindlichkeiten betreffend.

Bei den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen bestanden außer den branchenüblichen Eigentumsvorbehalten keine weiteren Sicherheiten.

In den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen sind Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von T€ 1.640 (Vorjahr T€ 85) enthalten.

Haftungsverhältnisse

Den Haftungsverhältnissen stehen keine Rückgriffsforderungen gegenüber.

Aufgrund der Bonitätseinschätzung der Haftungsnehmer lag kein erkennbares Risiko für eine Inanspruchnahme aus den Haftungsverhältnissen vor.

Gewinn- und Verlustrechnung

1. Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse beinhalten im Wesentlichen Provisionserlöse aus dem Marktplatzgeschäft in Höhe von T€ 18.406 (Vorjahr T€ 105.204), Handelswarenerlöse aus dem Direktvertrieb in Höhe von T€ 14.050 (Vorjahr T€ 134.023) sowie sonstige Erlöse im Wesentlichen aus Werbung in Höhe von T€ 565 (Vorjahr T€ 9.598).

2. sonstige betriebliche Erträge

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind Währungsgewinne in Höhe von T€ 50 (Vorjahr T€ 3) und periodenfremde Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen in Höhe von T€ 191 (Vorjahr T€ 238) enthalten.

3. Materialaufwand

Der Materialaufwand beinhaltet ausschließlich Aufwendungen für bezogene Waren.

4. Personalaufwand

Durchschnittliche Anzahl der im Geschäftsjahr beschäftigten Arbeitnehmer:

5. sonstige betriebliche Aufwendungen

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind Währungsverluste in Höhe von T€ 1 (Vorjahr T€ 3) enthalten.

6. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge

Die sonstigen Zinsen und ähnliche Erträge resultieren in Höhe von T€ 27 (Vorjahr T€ 11) aus verbundenen Unternehmen.

Sonstige Angaben

Honorare des Abschlussprüfers

Die Honorare des Abschlussprüfers für im Geschäftsjahr erbrachte Leistungen betrugen:

Wesentliche Ereignisse nach dem Bilanzstichtag

Vorgänge, die für die Beurteilung der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft wesentlich wären, sind nach Abschluss des Geschäftsjahres nicht eingetreten.

Organe der Gesellschaft

Im Rumpfgeschäftsjahr 2021 erfolgte die Geschäftsführung der KEC e-commerce GmbH (vormals "Kaufland e-commerce GmbH"), Neckarsulm, durch die Geschäftsführer:

Folgende Geschäftsführer wurden nach dem Bilanzstichtag abberufen:

Folgende Geschäftsführer wurden nach dem Bilanzstichtag bestellt:

Die Geschäftsführer, mit Ausnahme der Herren Jens Koths und Dr. Jens Rühle, erhielten im Rumpfgeschäftsjahr 2021 keine Bezüge von der Gesellschaft, da sie nicht in der Gesellschaft angestellt sind. Unter Berücksichtigung der Befreiungsvorschrift nach § 286 Abs. 4 HGB wird daher auf die Angabe der Geschäftsführerbezüge verzichtet.

Die Geschäftsführer sind von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Die KEC e-commerce GmbH (vormals "Kaufland e-commerce GmbH"), Neckarsulm, wird in den Konzernabschluss der Lidl Digital International GmbH & Co. KG, Handelsregister-Nummer HRA 721442, Sitz in Neckarsulm, einbezogen. Der Konzernabschluss der Lidl Digital International GmbH & Co. KG wird im Bundesanzeiger veröffentlicht.

Lagebericht für die Zeit vom 1.Januar 2022 bis zum 28. Februar 2022

(Rumpfgeschäftsjahr 2021)

1. Darstellung der Geschäfts- und Rahmenbedingungen

1.1 Geschäftsverlauf

Zweck der Gesellschaft ist der Handel mit Verbrauchsgütern und Waren aller Art im Rahmen des E-Commerce Geschäftes in Deutschland. Die Gesellschaft betreibt einen digitalen Online-Marktplatz unter der Domain Kaufland.de ("Marktplatz"). Der Marktplatz ist insbesondere auch eine Händlerplattform, über die eine Vielzahl an Händlern ihre Waren vertreiben. Das Produktangebot umfasst mehr als 30 Millionen Produkte aus über 5.000 verschiedenen Kategorien.

Der Beitrag des E-Commerce zur Versorgung der Bevölkerung hat sich auch im Jahr 2021 im Zeichen des zweiten Corona-Pandemiejahrs fortgesetzt. Das E-Commerce Geschäft wurde zur neuen Normalität für Kunden und Händler und stabilisierte sich auf hohem Niveau. Laut Bundesverband E-Commerce und Versandhandel Deutschland e.V. (BEVH) landete im Jahr 2021 jeder siebte Euro, den die Menschen in Deutschland für Lebensmittel, Elektronik, Möbel und Bekleidung ausgaben, in den Kassen des Onlinehandels. Bereinigt man die Umsätze um Lebensmittel-Einkäufe, hat der E-Commerce mit Waren 2021 sogar jeden fünften Euro auf sich gezogen. Der Brutto-Umsatz mit Waren im E-Commerce stieg im Gesamtjahr 2021 auf 99,1 Mrd. Euro nach 83,3 Mrd. Euro im Jahr 2020. Das Wachstum zum Vorjahr beträgt entsprechend 19,0%, 2020 wuchs die Branche um 14,6% zum Vorjahr. ¹

Das Weihnachtsgeschäft 2021 ist, wie im Vorjahr, coronabedingt wieder stark online gelaufen. Die Umsätze im E-Commerce mit Waren sind von Anfang Oktober bis Ende November um 15,8% (Vorjahr 17,5%) auf 20,1 Mrd. Euro (Vorjahr 17,4 Mrd. Euro) und im gesamten Interaktiven Handel um 15,3% (Vorjahr 17,0%) auf 20,3 Mrd. Euro (Vorjahr 17,6 Mrd. Euro) gestiegen. ²

Für das Rumpfgeschäftsjahr hatten die dargestellten Rahmenbedingungen weiterhin Bestand.

Die Gesellschaft hat im abgelaufenen Rumpfgeschäftsjahr ein besseres Ergebnis erzielt als es aus den Planungen hervorging. Aus Sicht der Geschäftsführung stellt sich der Geschäftsverlauf des Rumpfgeschäftsjahres insgesamt als zufriedenstellend dar.

Ursächlich für das verbesserte Ergebnis ist die mit Wirkung zum 28. Februar 2022 erfolgte Veräußerung der wesentlichen Vermögensgegenstände und Schulden der Gesellschaft an die Gesellschafterin Kaufland e-commerce GmbH (vormals "SDL Alpha Sechste GmbH"), Neckarsulm. Im Übrigen entspricht das geplante operative Ergebnis dem erzielten operativen Ergebnis.

¹ Quelle: Pressemitteilung "E-Commerce ist das neue "Normal" - Branchenumsatz wächst auf mehr als 100 Mrd. Euro" Bundesverband E-Commerce und Versandhandel Deutschland e.V.
² Quelle: Pressemitteilung "Umsatzzahlen zum Fest: Onlinehandel meldet ein "normales Weihnachtsgeschäft 2021" Bundesverband E-Commerce und Versandhandel Deutschland e.V.

1.2 Gesamtwirtschaftliche Rahmenbedingungen ³

Die globale Ausbreitung des Corona-Virus (SARS-CoV-2) sowie weiterer ansteckender Virusvarianten hat das Wachstum der deutschen Wirtschaft weiterhin beeinträchtigt. Während sich im Vorjahr das preisbereinigte Bruttoinlandsprodukt (BIP) mit einem historischen Rückgang um 4,9% verschlechtert hat, konnte sich das BIP im Jahr 2021 von der schweren Rezession nur langsam erholen und verbesserte sich um 2,9%. Ein Grund hierfür ist u.a. der später als erwartete Rückgang des Infektionsgeschehens. Des Weiteren wirkten sich die Liefer- und Kapazitätsengpässe in den globalen Wertschöpfungsketten zunehmend auf die Produktion in der deutschen Industrie aus.

Die positive Entwicklung des BIP ist insbesondere durch den Anstieg der Bruttoanlageninvestitionen (1,5%) sowie Konsumausgaben (1,1%) geprägt. Im Detail stiegen die Konsumausgaben des Staates um 3,1% und die privaten Konsumausgaben um 0,1%. Die Bauinvestitionen verzeichnen einen Anstieg um 0,7%. Des Weiteren hat sich die Entwicklung des Außenbeitrags mit einem positiven Wachstumsbeitrag um 0,8%-Punkte infolge des starken Anstiegs von Exporten (9,9%) sowie Importen (9,3%) ebenfalls positiv auf das BIP ausgewirkt.

Im Jahr 2021 sank die Arbeitslosenquote aufgrund verbesserter Arbeitsmarktbedingungen um 0,2% auf 5,7%. Die Verbraucherpreise sind coronabedingt um 3,3% gestiegen. In diesem Zusammenhang waren dabei die Nahrungsmittel insgesamt um 3,5% teurer.

2. Ertragslage

Die Gesellschaft hatte im abgelaufenen Rumpfgeschäftsjahr ein von den Planungen abweichendes entsprechend positives Ergebnis erzielt. Die Entwicklung der Umsatzerlöse verlief im Berichtszeitraum plangemäß. Während im Vorjahr ein Umsatz in Höhe von T€ 248.826 erreicht wurde, konnten im Rumpfgeschäftsjahr Umsatzerlöse in Höhe von T€ 33.021 erzielt werden, was der Planung entsprach.

Der Jahresüberschuss erhöhte sich aufgrund der vorgenannten Veräußerung der wesentlichen Vermögensgegenstände und Schulden der Gesellschaft auf T€ 75.811 (230% vom Umsatz).

Der Rohertrag ging zurück auf T€ 19.595 (59% vom Umsatz) (Vorjahr T€ 133.483, entsprechend 54% vom Umsatz).

Mitarbeiter

Die durchschnittliche Zahl der Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter hat sich im Rumpfgeschäftsjahr nicht verändert und lag bei 2 Personen.

³ Die Angaben beruhen auf der Konjunkturprognose 2022/23 des Sachverständigenrats sowie dem Jahresbericht 2021 für Verbraucherpreisindizes für Deutschland des Statistischen Bundesamts.

3. Vermögens- und Finanzlage

Die nachfolgende Tabelle gibt Aufschluss über die Vermögens- und Kapitalstruktur zum 28.02.2022 und deren Veränderung gegenüber dem 31.12.2021.

Investitionen

Die Bilanzsumme fiel durch Abgänge diverser Vermögensgegenstände und Schulden im Rahmen ihrer Veräußerung im Anlage- und Umlaufvermögen um 72,6%. Der Anteil des langfristig gebundenen Vermögens beträgt zum Stichtag --% (Vorjahr 9,7%) der Bilanzsumme. Die Investitionen in das Anlagevermögen beliefen sich im Geschäftsjahr auf insgesamt T€ -- nach T€ 67 im Vorjahr.

Finanzierung

Das Eigenkapital hat sich im Rumpfgeschäftsjahr 2021 um T€ 10.189 von T€ 22.886 auf T€ 12.697 verringert. Dies resultiert im Wesentlichen aus der Rückzahlung der Kapitalrücklage in Höhe von T€ 24.515 sowie einer Vorabgewinnausschüttung in Höhe von T€ 61.485. Es finanziert das Gesellschaftsvermögen nunmehr zu 70,1 %.

4. Risikobericht

Auf den obersten Verantwortungs- und Entscheidungsinstanzen werden wesentliche Chancen und Risiken diskutiert und grundsätzliche Entscheidungen zur Risikovermeidung bzw. Risikoreduzierung getroffen, die durch die operativen Ebenen umgesetzt werden.

Markt- und Ausfallrisiken werden laufend beobachtet. Anpassungsszenarien werden laufend diskutiert und ggf. umgesetzt. Besondere Risiken sehen wir für unser Marktsegment derzeit nicht.

Entsprechende Kontroll- und Informationssysteme stellen laufend sicher, dass bei Veränderungen und Auswirkungen auf Ergebnisse alle Entscheidungsträger unverzüglich informiert sind, um über Maßnahmen zur Gegensteuerung und zur Risikosteuerung zu entscheiden.

Risiken, die einen wesentlichen Einfluss auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage haben könnten, sind aktuell nicht zu erkennen.

5. Ausblick ⁴

Es wird erwartet, dass die Corona-Pandemie weiterhin Auswirkungen auf das wirtschaftliche und gesellschaftliche Leben haben wird und die konjunkturelle Entwicklung in Deutschland weiterhin beeinträchtigt. Dabei besteht aktuell Unsicherheit über die zukünftige weltweite Entwicklung aufgrund der aktuellen Infektionszahlen sowie der bestehenden Einschränkungen. Durch die Verbreitung besonders ansteckender Virusvarianten des SARS-CoV-2, besteht das Risiko weiterer Infektionswellen. Ein erneut starker Anstieg der Infektionszahlen könnte folglich die konjunkturelle Erholung und mögliche Lockerungsschritte in Deutschland weiterhin verzögern.

Zudem wird erwartet, dass der russische Angriffskrieg gegen die Ukraine die Unsicherheit über die wirtschaftliche Entwicklung weltweit erhöht, das Wachstum eindämpfen wird und es zu einem starken Anstieg der Energie- und Verbraucherpreise kommen wird. Insbesondere wird der Anstieg hervorgerufen durch die fehlenden Rohstoffmaterialien aus Russland und der Ukraine, was sich deutlich auf die stark gestiegenen Benzin- und Dieselpreise auswirkt. Der Wegfall vieler ukrainischer Lkw-Fahrerinnen und -Fahrer in den Logistikbranchen setzt zudem die angespannten Lieferketten weiter unter Druck.

Darüber hinaus führen neue pandemiebedingte Einschränkungen in China sowie kriegsbedingte Ausfälle in den europäischen Wertschöpfungsketten zu Liefer- und Kapazitätsengpässe und werden sich folglich auch zunehmend auf die Produktion in der deutschen Industrie auswirken.

Infolgedessen wird ein Anstieg sowohl bei den Konsumausgaben um 2,7%, als auch bei den Bruttoanlageninvestitionen um 1,8% erwartet. Allen voran könnte ein Importstopp auf russische Energieimporte die deutsche Wirtschaft aufgrund ihrer hohen Abhängigkeit von russischen Energieträgern besonders stark treffen und zu einem deutlichen Rückgang des BIP führen. In diesem Zusammenhang wird ein Rückgang des Außenbeitrags um 0,4%-Punkte erwartet. Im Detail bedeutet dies ein geschätzter Anstieg bei den Exporten um 2,8% sowie bei den Importen um 4,0%. Weiterhin wird eine sinkende Arbeitslosenquote um 0,6% auf 5,1% erwartet. Für das Jahr 2022 wird ein preisbereinigtes BIP mit einem Anstieg um 1,9% prognostiziert.

Zudem wird ein deutlicher Anstieg der Inflation erwartet. Dies ist insbesondere aufgrund des Anstiegs der Komponenten Nahrungsmittel und Energie zurückzuführen. Für das Jahr 2022 wird eine Inflationsrate von 6,1% vorhergesagt.

⁴ Die Angaben beruhen auf der Konjunkturprognose 2022/23 des Sachverständigenrats.

Veränderung des Bruttoinlandsprodukts, der Konsumausgaben, der Inflationsrate, der Exporte und Importe in Deutschland

Veränderung gegenüber dem Vorjahr in Prozent

Mit Ablauf des 28. Februar 2022 agiert die Gesellschaft nicht mehr als Betreiberin des Online-Marktplatzes. Gegenstand des Unternehmens ist nun die Verwaltung eigenen Vermögens. Für das Folgegeschäftsjahr wird mit einem ausgeglichenen Ergebnis gerechnet.

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die KEC e-commerce GmbH (vormals: Kaufland e-commerce GmbH), Neckarsulm

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der KEC e-commerce GmbH (vormals: Kaufland e-commerce GmbH), Neckarsulm, - bestehend aus der Bilanz zum 28. Februar 2022 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Rumpfgeschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 28. Februar 2022 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der KEC e-commerce GmbH (vormals: Kaufland e-commerce GmbH), Neckarsulm, für das Rumpfgeschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 28. Februar 2022 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als not-wendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.