explido GmbH GmbH

explido GmbH

Augsburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2024 bis zum 31.12.2024

Bilanz zum 31. Dezember 2024

Aktiva

Passiva

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2024

Anhang für das Geschäftsjahr 2024

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Gesellschaft ist zum Bilanzstichtag unter der Firma explido GmbH mit Sitz in Augsburg im Handelsregister des Amtsgerichts Augsburg unter der Nummer HRB 19431 eingetragen.

Der Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB aufgestellt. Es gelten die Vorschriften für eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert.

Es besteht ein Gewinnabführungsvertrag mit der iProspect GmbH, Frankfurt am Main. Mit der Dentsu Aegis Network Central Europe Holding GmbH, Frankfurt am Main, besteht eine körperschaft-, gewerbe- und umsatzsteuerliche Organschaft.

Um die Klarheit der Darstellung zu verbessern, wurden die Angaben zur Mitzugehörigkeit zu anderen Posten und teilweise davon-Vermerke in diesem Anhang gemacht.

Die größenabhängigen Erleichterungen des § 288 HGB wurden teilweise in Anspruch genommen.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend:

a. Anlagevermögen

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens sind zu Anschaffungskosten bilanziert und werden, sofern sie der Abnutzung unterliegen, entsprechend ihrer Nutzungsdauer um planmäßige Abschreibungen nach der linearen Methode vermindert. Die voraussichtliche Nutzungsdauer der Anlagegüter liegt bei neun Jahren. Außerplanmäßige Abschreibungen werden bei voraussichtlich dauernder Wertminderung vorgenommen, um die immateriellen Vermögensgegenstände mit dem niedrigeren Wert anzusetzen, der ihnen am Abschlussstichtag beizulegen ist.

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungskosten abzüglich aufgelaufener planmäßiger Abschreibungen bewertet. Die Abschreibungen auf Sachanlagen werden unter Anwendung der linearen Methode vorgenommen. Die voraussichtliche Nutzungsdauer der Anlagegüter liegt zwischen drei und dreizehn Jahren. Außerplanmäßige Abschreibungen werden bei voraussichtlich dauernder Wertminderung vorgenommen, um die Sachanlagen mit dem niedrigeren Wert anzusetzen, der ihnen am Abschlussstichtag beizulegen ist.

Geringwertige Anlagegüter unter EUR 800 werden bei Erwerb direkt aufwandswirksam erfasst. Die Abschreibungen auf die Zugänge des Sachanlagenvermögens werden im Übrigen zeitanteilig vorgenommen.

b. Umlaufvermögen

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sowie die Guthaben bei Kreditinstituten werden zum Nominalwert angesetzt. Guthaben bei Kreditinstituten sowie Fremdwährungsforderungen mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr werden mit dem Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag umgerechnet. Bei einer Restlaufzeit von über einem Jahr erfolgt die Umrechnung unter Berücksichtigung des Realisationsprinzips.

Für erkennbare Risiken werden im Einzelfall im angemessenen Umfang Einzelwertberichtigungen gebildet. Das latente Risiko des Forderungsausfalls wird durch eine Pauschalwertberichtigung berücksichtigt.

Die Rechnungsabgrenzungsposten werden mit den Nominalwerten angesetzt.

Aktive Rechnungsabgrenzungsposten betreffen Ausgaben vor dem Bilanzstichtag, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen.

c. Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten und drohenden Verluste aus schwebenden Geschäften. Sie werden in Höhe des Erfüllungsbetrages (d. h. einschließlich zukünftiger Kosten- und Preissteigerungen) angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

d. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

e. Umsatzerlöse

Als Umsatzerlöse werden Provisionen und Honorare als Entgelt für die Agenturleistungen ausgewiesen. Die von den Mediengesellschaften bezogenen Fremdleistungen für Mediaschaltungen und die entsprechend an die Kunden weiterbelasteten Beträge werden in der Rechnungslegung branchenüblich als durchlaufende Posten behandelt, obwohl auf der Grundlage der Verträge mit den Auftraggebern einerseits und den Werbeträgern andererseits jeweils getrennte Rechtsbeziehungen unterhalten werden. Umsatzerlöse werden realisiert, wenn die vereinbarte Leistung erbracht wurde.

Darüber hinaus werden Konzernumlagen, denen ein Leistungsaustausch zugrunde liegt, unter den Umsatzerlösen ausgewiesen.

f. Fremdwährungsumrechnung

Fremdwährungsforderungen bzw. Fremdwährungsverbindlichkeiten, deren Restlaufzeit nicht mehr als ein Jahr betragen, werden mit dem Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag bewertet. Fremdwährungsforderungen mit einer Restlaufzeit von über einem Jahr werden unter Berücksichtigung des Realisationsprinzips und Fremdwährungsverbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von über einem Jahr unter Berücksichtigung des Imparitätsprinzips umgerechnet.

g. Verbundene Unternehmen

Als verbundene Unternehmen werden alle Gesellschaften angesehen, die als Mutter- oder Tochterunternehmen in den Konzernabschluss der Dentsu Inc., Tokio, Japan, einbezogen werden.

III. Erläuterung zur Bilanz

a. Anlagevermögen

Die Aufgliederung der einzelnen Posten des Anlagevermögens und die Entwicklung im Geschäftsjahr sind im Anlagenspiegel (Anlage zum Anhang) dargestellt.

b. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

c. Forderungen gegen verbundene Unternehmen und Forderungen gegen Gesellschafter

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen beinhalten Forderungen aus dem Cash-Pool-System in Höhe von TEUR 20.949 (Vorjahr: TEUR 23.303) sowie Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von TEUR 809 (Vorjahr: TEUR 200). Der Rückgang der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen ist stichtagsbedingt.

Die Forderungen gegen die Gesellschafterin beinhalten Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von TEUR 714 (Vorjahr: TEUR 683) und wurden mit den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von TEUR 683 verrechnet. Im Vorjahr wurden die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen mit den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen vollständig saldiert. Die Forderungen gegen Gesellschafter auf Verlustausgleich aus Vorjahren in Höhe von TEUR 319 (Vorjahr: TEUR 855) wurden mit entsprechenden Verbindlichkeiten gegenüber der Gesellschafterin vollständig saldiert.

d. Guthaben bei Kreditinstituten

Das Guthaben bei Kreditinstituten beträgt TEUR 1.628 (Vorjahr: TEUR 1.228). Es handelt sich um ein Fremdwährungskonto, welches im Geschäftsjahr 2022 auf Grund neuer Kundenbeziehungen eröffnet wurde.

e. Gezeichnetes Kapital

Das gezeichnete Kapital beträgt TEUR 26 und wird vollständig von der iProspect GmbH gehalten.

f. Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen enthalten im Wesentlichen personalbezogene Rückstellungen in Höhe von TEUR 7 (Vorjahr: TEUR 28) und Rückstellungen für Prüfungskosten der Vorjahre sowie des Konzernreporting in Höhe von TEUR 131 (Vorjahr: TEUR 90).

g. Verbindlichkeiten

Sämtliche Verbindlichkeiten haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

h. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen bestehen aus Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen von TEUR 313 (Vorjahr: TEUR 393) sowie aus sonstigen Verbindlichkeiten in Höhe von TEUR 34 (Vorjahr: TEUR 0).

Die Verbindlichkeiten gegenüber der Gesellschafterin betreffen im Wesentlichen Verbindlichkeiten aus der Abführung des Jahresergebnisses 2024 in Höhe von TEUR 2.884 (Vorjahr: TEUR 2.662 aus der Abführung des Jahresergebnisses 2023), verrechneten Forderungen aus der Ergebnisabführung der Vorjahre in Höhe von TEUR 319 (Vorjahr: TEUR 855) und Verbindlichkeiten aus der Ergebnisabführung der Vorjahre in Höhe von TEUR 68. Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen gegenüber Gesellschafter wurden mit entsprechenden Forderungen aus Lieferungen und Leistungen gegenüber Gesellschafter vollständig saldiert.

i. Sonstige Verbindlichkeiten

Die sonstigen Verbindlichkeiten betreffen im Wesentlichen Verbindlichkeiten aus Kundenüberzahlungen in Höhe von TEUR 20 (Vorjahr: TEUR 166), Abgrenzungen in Höhe von TEUR 144 (Vorjahr TEUR 99) und Lohn- und Kirchensteuer in Höhe von TEUR 0 (Vorjahr: TEUR 3).

IV. Erläuterung zur Gewinn- und Verlustrechnung

a. Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge beinhalten Auflösungen von Rückstellungen in Höhe von TEUR 2 (Vorjahr: TEUR 288). Daneben sind Erträge aus Währungsumrechnung mit TEUR 816 (Vorjahr: TEUR 502) in den sonstigen betrieblichen Erträgen enthalten. Die sonstigen betrieblichen Erträge beinhalten periodenfremde Erträge in Höhe von TEUR 41 (Vorjahr: TEUR 0).

b. Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen beinhalten insbesondere IT-Kosten in Höhe von TEUR 15 (Vorjahr: TEUR 624), Raumkosten in Höhe von TEUR 10 (Vorjahr: TEUR 54), Rechts- und Beratungskosten in Höhe TEUR 122 (Vorjahr: TEUR 161).

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten Aufwendungen aus der Währungsumrechnung in Höhe von TEUR 878 (Vorjahr: TEUR 539).

V. Sonstige Angaben

a. Angaben zum Konsolidierungskreis der Mutterunternehmen

Die explido GmbH gehört über ihre Gesellschafterin iProspect GmbH und über die Dentsu Aegis Network Central Europe GmbH zum Konzernkreis der Dentsu International Limited, London, Großbritannien und wird über diese in den Konzernabschluss der Dentsu Inc., Tokio, Japan als höchster Konzernspitze (größter Kreis) einbezogen.

Der Konzernabschluss ist auf der Website des Unternehmens (https://www.group.dentsu.com/en/ir/library/) erhältlich.

b. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Zum 31. Dezember 2024 bestanden sonstige finanzielle Verpflichtungen aus Miet- und Leasingverträgen in Höhe von TEUR 19 (Vorjahr: 679), davon gegenüber verbundenen Unternehmen TEUR 18. Die Verpflichtungen verteilen sich auf folgende Fälligkeiten:

Die Leasingverpflichtungen beziehen sich neben Mietverträgen für Immobilien auf Einrichtungsleasingverträge und IT-Umlagen.

c. Mitarbeiter

Im Jahresdurchschnitt waren 11 (Vorjahr: 12) Mitarbeiter, davon 7 Frauen und 4 Männer, beschäftigt. Alle Mitarbeiter standen im Angestelltenverhältnis.

d. Geschäftsführung

Der Geschäftsführung gehörte im Geschäftsjahr und bis zum Aufstellungsdatum folgende Person an:

Werner aus den Erlen, Managing Director, Köln

e. Bezüge der Geschäftsführung

Der Geschäftsführer erhält von der Gesellschaft keine Vergütung.

f. Ergebnisabführung

Der auf Grund eines Gewinnabführungsvertrages abgeführte Gewinn beträgt im Geschäftsjahr TEUR 2.884.

VI. Wesentliche Ereignisse nach dem Bilanzstichtag

Wesentliche Ereignisse nach dem Bilanzstichtag liegen nicht vor.

Der Jahresabschluss 2024 wurde am 10. Oktober 2025 festgestellt.