BettercallPaul gmbh GmbH

BettercallPaul gmbh

München

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.05.2023 bis zum 30.04.2024

Bilanz

Aktiva

Anhang

1. ALLGEMEINE ANGABEN

Angaben zur Identifizierung der Gesellschaft laut Registergericht:

Die Gesellschaft ist als kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 2 i. V. m. Abs. 4 HGB zu klassifizieren. Der Jahresabschluss enthält die für mittelgroße Kapitalgesellschaften gesetzlich erforderlichen Aufgliederungen und Angaben. Die Ausweiswahlrechte wurden im Sinn des § 284 und §285 HGB überwiegend zugunsten des Anhangs ausgeübt.

Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten. Die Gewinn- und Verlustrechnung entspricht dem Gesamtkostenverfahren.

2. ANGEWANDTE BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSMETHODEN

Anlagevermögen

Immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen sind zu Anschaffungskosten einschließlich Nebenkosten gem. § 255 HGB, vermindert um planmäßige, lineare Abschreibungen, bilanziert.

Die Nutzungsdauer wurde bei immateriellen Vermögensgegenständen, soweit diese einer Wertminderung unterliegen, bisher mit 3 Jahren angesetzt. Für Anschaffungen seit dem Geschäftsjahr 2021/2022 wird die steuerlich zulässige Nutzungsdauer von einem Jahr zugrunde gelegt. Für Sachanlagen wird die Nutzungsdauer zwischen einem und 13 Jahren angesetzt.

Geringwertige Wirtschaftsgüter bis € 800,00 werden entsprechend den deutschen steuerrechtlichen Bilanzierungsvorschriften im Jahr der Anschaffung ergebniswirksam behandelt.

Das Finanzanlagevermögen betrifft eine Beteiligung sowie Wertpapiere des Anlagevermögens:

Beteiligungen werden zu Anschaffungskosten bilanziert.

Zugänge bei den Wertpapieren des Anlagevermögens erfolgen zu Anschaffungskosten. Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert erfolgen bei einer voraussichtlich dauernden Wertminderung.

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist im Anlagenspiegel (Anlage zum Anhang) dargestellt.

Unfertige Leistungen

In Arbeit befindlichen Aufträge sind gemäß § 255 HGB zu Herstellungskosten bewertet. Das Niederstwertprinzip wurde beachtet.

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen Forderungen aus gegenseitigen Rechtsgeschäften werden zu Nominalwerten angesetzt. Einzelrisiken waren im Geschäftsjahr nicht zu berücksichtigen. Für das allgemeine Kreditrisiko wurde eine Pauschalwertberichtigung von 1 % gebildet.

Forderungen gegen verbundene Unternehmen/Gesellschafter Forderungen gegen verbundene Unternehmen/Gesellschafter wurden zu Nominalwerten bewertet.

Sonstige Vermögensgegenstände

Sonstige Vermögensgegenstände sind zu Nominalwerten bewertet.

Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten

Der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten sind zu Nominalwerten bewertet.

Aktive Rechnungsabgrenzung

Der Rechnungsabgrenzungsposten betrifft im Voraus geleistete Zahlungen.

Eigenkapital

Die Bewertung erfolgt zum Nominalwert.

Rückstellungen

Rückstellungen sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages bilanziert. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurden abgezinst.

Verbindlichkeiten aus Lieferungen u. Leistungen

Verbindlichkeiten aus gegenseitigen Rechtsgeschäften sind mit ihrem Erfüllungsbetrag bewertet. Das Höchstwertprinzip ist beachtet.

sonstige Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen, Gesellschafter sowie "sonstige Verbindlichkeiten" sind mit ihrem Erfüllungsbetrag bewertet.

3. ERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZ

Abweichungen zwischen der handelsrechtlichen Rechnungslegung im Vergleich zur Steuerbilanz ergeben sich im Bereich der Rückstellungen sowie des steuerlichen Ausgleichspostens im Rahmen der Ausschüttungen und Bewertung bei Wertpapieren des Anlage- und Umlaufvermögens. Die Abweichungen zwischen Handelsbilanz und Steuerbilanz führen zu aktiven latenten Steuern. Der Ausweis der aktiven latenten Steuern in der Handelsbilanz entfällt. Auf die Ausübung des Aktivierungswahlrechtes gem.§ 274 Abs.1 Satz 2 HGB wird verzichtet.

Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist im Anlagenspiegel (Anlage zum Anhang) dargestellt.

Das Finanzanlagevermögen besteht aus "Wertpapieren des Anlagevermögens".

Wertpapiere des Anlagevermögens betreffen erworbene Investmentfonds. Der Buchwert der Wertpapiere des Anlagevermögens zum 30.04.2024 beträgt T€ 1.342. Die Ermittlung des Zeitwerts/beizulegenden Werts der Wertpapiere erfolgt zum Kurswert zum 30.04.2024 mit T€ 1.376.

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen

Für das allgemeine Kreditrisiko wurde eine Pauschalwertberichtigung von 1 % i. H. v. T€ 35,6 (Vj T€ 24,2) gebildet.

Forderungen gegen verbundene Unternehmen/Gesellschafter Forderungen gegen verbundene Unternehmen/Gesellschafter betreffen Forderungen aus Lieferungen und Leistungen. Diese bestehen zum Stichtag in Höhe von T€ 0 (Vj T€ 169,8).

Sonstige Vermögensgegenstände

Die sonstigen Vermögensgegenstände enthalten folgende wesentlichen Posten:

Mit Ausnahme der Mietkautionen haben alle Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände eine Laufzeit von unter einem Jahr.

Die sonstigen Vermögensgegenstände enthalten grundsätzlich zudem Ansprüche aus einer Rückdeckungsversicherung. Die Rückdeckungsversicherung ist mit dem Aktivwert bewertet, der aus der zum Schluss der Versicherungsperiode berechneten Deckungskapital, mindestens jedoch mit aus dem garantierten Rückkaufswert bzw. aus dem geschäftsplanmäßigen Deckungskapital abgeleitet ist. Dieser Wert beträgt € 437.783,43 und stellt den Zeitwert und gleichzeitig die fortgeführten Anschaffungskosten der Rückdeckungsversicherung dar.

Da die Rückdeckungsversicherung die Definition von Deckungsvermögen erfüllt, muss die Höhe des beizulegenden Zeitwertes mit der zugehörigen langfristig fälligen Verpflichtung, der Rückstellung aus der Altersteilzeitregelung verrechnet werden (Saldierungsgebot gemäß § 246 Abs. 2 HGB).

Die Rückdeckungsversicherung ist verpfändet an die Mitarbeiter. Der Wert der Rückdeckungsversicherung entspricht der Verpflichtung der GmbH gegenüber den Mitarbeitern. Es ergibt sich eine vollständige Kompensation.

Aktive Rechnungsabgrenzung

Der Rechnungsabgrenzungsposten enthält ausschließlich transitorische Posten.

Eigenkapital

Das Stammkapital ist voll einbezahlt. Der Gewinnvortrag entwickelt sich wie folgt:

Rückstellung für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen Die Rückstellung ist mit ihrem Erfüllungswert bewertet und wurde mit dem Aktivwert aus der Rückdeckungsversicherung saldiert vgl. § 246 Abs. 2 HGB (vgl. Posten sonstige Vermögensgegenstände).

Steuerrückstellungen Die Steuerrückstellungen betreffen die Abgrenzung des Steueraufwandes für Gewerbe- und Körperschaftsteuer für das Geschäftsjahr.

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen enthalten unter anderem Rückstellungen für Mitarbeiterboni und Tantiemen T€ 1.166 (Vj T€ 279), Urlaubsrückstellungen T€ 626 (Vj T€ 522) sowie Ansprüche auf Überstundenausgleich in Höhe von T€ 81 (Vj. T€ 68).

Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten belaufen sich wie folgt:

sonstige Verbindlichkeiten Zum Stichtag bestehen folgende wesentliche sonstige Verbindlichkeiten: a) gegen Gesellschafter/verbundene Unternehmen aus Lieferungen & Leistungen € 362.950,00 (Vj € 25.965,25)

Haftungsverhältnisse Zum Bilanzstichtag bestanden keine angabepflichtigen Haftungsverhältnisse gemäß §§ 251, 268 Abs. 7 HGB.

4. ERLÄUTERUNG ZUR GEWINN UND VERLUSTRECHNUNG

Sonstige betriebliche Erträge

Diese enthalten folgende wesentlichen Beträge:

- periodenfremd

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Diese sind im Wesentlichen wie folgt aufgegliedert: Raumkosten T€ 609 (Vj T€544), Versicherungen und Beiträge T€ 61 (Vj T€ 49), Reparaturkosten T€ 32 (Vj T€ 46), Fahrzeugkosten T€ 275 (Vj T€ 236), Werbe- und Reisekosten T€ 355 (Vj T€ 429) und Fortbildung T€ 139 (Vj T€ 90). Zudem sind Aufwendungen für Dienstleistungsverträge in Höhe von T€ 744 (Vj T€ 1.080) enthalten.

5. SONSTIGE ANGABEN

5.1. Geschäftsjahr

Die Gesellschaft hat satzungsgemäß ein abweichendes Wirtschaftsjahr vom 01.05.2023 bis 30.04.2024.

5.2. Besitzverhältnisse

Seit dem 31. Januar 2024 hält die Gesellschaft huth Holding GmbH, HRB 262368, München 100% der Anteile.

5.3. Anzahl Arbeitnehmer zum Bilanzstichtag

Die Gesellschaft beschäftigte im Wirtschaftsjahr durchschnittlich 122 Beschäftigte.

Nach Gruppen § 285 Nr.7 HGB ergeben sich 5 Geschäftsführer (teilweise über Dienstleistungsvertrag), 12 Auszubildende und 105 Angestellte.

5.4. Organmitglieder

Geschäftsführer sind:

- Herr Hubertus Heuer-Nause, Dipl.-Informatiker, bis 31.10.2023

- Frau Ute Nause, Dipl.-Informatikerin

- Herr Hubert Surrer, Dipl.-Informatiker (FH), bis 31.10.2023

- Herr Thorsten Feuerabend, Dipl. Wirtschaftsingenieur (FH)

- Herr Michael Dirksmöller, Dr. rer. nat. Diplom-Physiker, ab 01.11.2023

- Herr Benjamin Weinhold, Diplom-Wirtschaftsinformatiker, ab 01.11.2023

- Herr Alexander Jost, Diplom-Informatiker, ab 01.11.2023

Die Geschäftsführer sind einzelvertretungsberechtigt und teilweise von den Beschränkungen des §181 BGB befreit. Seit 01.05.2021 bestehen teilweise sog. "Dienstleistungsverträge" mit vertraglicher Auslagerung unter anderem der Geschäftsführung auf Kapitalgesellschaften der Gesellschafter-Geschäftsführer. Die in Rechnung gestellten Leistungen betragen für das Geschäftsjahr 2023/2024 TEUR 744 (Vj. T€ 1.080) und sind unter den sonstigen betrieblichen Aufwendungen ausgewiesen.

5.5. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen (§ 285 Nr. 3a HGB) mit einem Gesamtbetrag in Höhe von T€ 3.973 betreffen Mietzahlungen in Höhe von T€ 3.716 (Haar: 10 Jahre Restlaufzeit, Stuttgart: ~ 9 Jahre, Berlin: ~4 Jahre) sowie Leasingzahlungen für Kfz in Höhe von T€ 257.

5.6. Ergebnisverwendungsvorschlag

Mit Gesellschafterbeschluss vom 03.01.2024 wurde eine Ausschüttung von 1.500.000,00 € beschlossen und in der Folge ausbezahlt.

Das Geschäftsjahr 2023/2024 schließt mit einem Jahresüberschuss in Höhe von T€ 2.202 (Vj T€ 1.501) ab.

Die Geschäftsführer schlagen der Gesellschafterversammlung vor, den Jahresüberschuss vom 01.05.2023 bis 30.04.2024 auf neue Rechnung vorzutragen.

6. NACHTRAGSBERICHT

Vorgänge von besonderer Bedeutung, die nach dem Schluss des Geschäftsjahres eingetreten sind und die weder in der Gewinn- und Verlustrechnung noch in der Bilanz berücksichtigt sind, haben sich nicht ergeben.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 14.01.2025 festgestellt.