Fleischer-Einkauf Leipzig AG AG↔eingetragene Genossenschaft

Fleischer-Einkauf Leipzig AG

Leipzig

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2023

der Fleischer-Einkauf Leipzig AG, Leipzig

I. Darstellung des Geschäftsverlaufs einschließlich des Geschäftsergebnisses

Unternehmensgrundlagen

Die Fleischer-Einkauf Leipzig AG (FEL AG) wurde 1888 als genossenschaftlicher Zusammenschluss von Leipziger Fleischern gegründet und hat seitdem die Wirren der Geschichte bis heute überstanden.

Die FEL AG bietet unverändert neben Schweinehälften, Teilstücken und Rindfleisch eine Vielzahl von Artikeln für das Fleischgewerbe an.

Daneben verwaltet und vermarktet das Unternehmen Immobilien.

Entwicklung von Branche und Gesamtwirtschaft

Fleischwarenindustrie

Die deutsche Fleischwirtschaft muss sich in einem dauerhaft schwierigen Umfeld behaupten. Gründe für die schwierige Lage sind durch politische Unsicherheiten und Regulierungsdruck hervorgerufene Verringerungen der Schweine- und Rinderbestände, und nach wie vor bestehende Beschränkungen auf wichtigen Exportmärkten. Das geringere Aufkommen von Schlachttieren hat einen hohen Konsolidierungsdruck in der Schlachtbranche ausgelöst und zu Betriebsschließungen und Verkäufen geführt.

Auch die nachgelagerte, ebenfalls überwiegend mittelständisch geprägte Verarbeitungsindustrie leidet unter den wirtschaftlichen Belastungen u. a. durch hohe Energie- und Rohstoffpreise und steigende Löhne bei gleichzeitiger Arbeitskräfteknappheit. Die massiven Kostensteigerungen machen es den Unternehmen nahezu unmöglich, ihre Produkte zu angemessenen Preisen anzubieten.

Die hohe Inflation der vergangenen Jahre, insbesondere bei Lebensmitteln, haben die Verbraucher deutlich beim Einkauf gespürt und verunsichert. Entsprechend spielte der Preis bei der Einkaufsentscheidung wieder eine stärkere Rolle.

Im Jahr 2023 sank die Fleischerzeugung in Deutschland gegenüber dem Jahr 2022 um 280.000 t auf 6,8 Mio. t Schlachtgewicht. Damit ist die Fleischerzeugung im siebten Jahr in Folge rückläufig und mit 4,0 % erneut stark gesunken. Der Rückgang betraf hauptsächlich Schweine- und Rindfleisch.

Die gewerblichen Schlachtungen von Schweinen gingen 2023 gegenüber dem Vorjahr weiter und erneut extrem stark um 7,0 % (- 3,3 Mio. Tiere) auf 43,8 Mio. Stück zurück. Der Rückgang stammte ausschließlich aus dem geringeren Aufkommen inländischer Tiere (- 7,7 % auf 42,3 Mio. Tiere). Die Anzahl der Schlachtungen ausländischer Schweine nahm wie schon im Vorjahr wieder zu, diesmal um 19,5 % auf rund 1,5 Mio. Tiere. Gegenüber dem Jahr 2022 nahm die Schweinefleischerzeugung um 6,8 % (307.000 t SG) auf 4,180 Mio. t ab. Die Abwärtsbewegung setzte sich zu Beginn des Jahres 2024 unverändert fort.

Die Anzahl von gewerblich geschlachteten Rindern verringerte sich 2023 gegenüber dem Vorjahr nur geringfügig um 0,3 % auf 2,99 Mio. Tiere. Aufgrund des gestiegenen durchschnittlichen Gewichts nahm die Schlachtgewichtsmenge von 0,987 Mio. t um 0,6 % auf 0,993 Mio. t zu. Der Rückgang der Schlachtungen betraf Bullen, Kühe und Kälber. Die Zahl der geschlachteten Färsen und die der zahlenmäßig wenig relevanten Ochsen und Jungrinder stieg hingegen leicht. Bei den Bullen betrug die Schlachtzahl noch 1,114 Mio. Stück (minus 4.286) und die Schlachtgewichtsmenge 451.000 t (minus 83 t). Die Zahl der geschlachteten Kühe sank um 2.100 Stück auf 1,006 Mio. Stück. Die Fleischmenge stieg hingegen leicht um knapp 2.100 t auf 317.000 t. Bei den Färsen stieg die Schlachtzahl um 2.100 Stück auf 527.000 Stück und die Fleischmenge um 2.100 t auf 165.000 t.

Der Fleischverzehr ist insgesamt in Deutschland im Jahr 2023 gegenüber dem Vorjahr nur noch leicht um 0,4 kg auf 51,6 kg pro Kopf gesunken. Rückläufig waren dabei die Verzehrsmengen von Schweinefleisch auf 27,5 kg pro Kopf (- 0,6 kg) und Rindfleisch auf 8,9 kg/Kopf (- 0,6 kg).

Grundstücks- und Wohnungswirtschaft

Der Mix aus stark gestiegenen Bau- und Finanzierungskosten - wenngleich sich zuletzt die Dynamik beruhigt hatte - hat den Wohnungsbau und auch den gewerblichen Nichtwohnhochbau 2023 stark belastet. Daher wurden - nach Schätzungen des ifo Instituts - 2023 nur noch rund 240.000 Wohnungen in neuen Wohngebäuden fertiggestellt, nach 259.000 Einheiten im Jahr zuvor.

Impulse für die Grundstücks- und Wohnungswirtschaft dürften weiterhin von einem hohen Bedarf an Wohnraum ausgehen, der aus der Zunahme der Bevölkerung bzw. der Zahl der Haushalte, vermehrten Zuwanderungen und steigenden Flüchtlingszahlen resultiert. Dagegen wird die Branchenkonjunktur durch die hohen Bau-, Energie-, Lebenshaltungs- und Zinskosten belastet, die das Budget der privaten Haushalte einengen und ihre Nachfrage nach Wohnungen (Kauf und Miete) dämpfen.

Die schwächere Nachfrage nach Immobilien hat zu einem deutlichen Rückgang der Immobilienpreise geführt.

Quellen: Pressemitteilung VDF/BVWS - Bonn 25.04.2024 und VR Branchen special, Bericht 4.07, "Grundstücks- und Wohnungwesen", März 2024, Herausgeber: Bundesverband der Deutschen Volksbanken und Raiffeisenbanken (BVR), Berlin

Auftrags- und Umsatzentwicklung

Warenumsätze und Leistungserlöse in den einzelnen Geschäftszweigen:

Der Umsatz im Jahr 2023 erhöhte sich maßgeblich im Bereich Fleisch. Dies entspricht den Erwartungen hinsichtlich der Preisentwicklung und der vorgenommenen Prognose im Vorjahr.

Beschaffung

Der Erhöhung der Umsatzerlöse steht ein überproportional gestiegener Materialaufwand gegenüber.

Im Segment Fleisch war ein Anstieg beim Materialaufwand von 71.355,2 TEUR auf 86.039,5 TEUR zu verzeichnen. Das entspricht 20,6 %.

Eine wichtige Kennzahl bei uns ist die Auslastung der Lager und Kühlhäuser, welche sich regelmäßig zwischen 90 % und 95 % bewegt.

Entwicklung des Geschäftsergebnisses

Das Betriebsergebnis ist gegenüber dem Vorjahr um 694,5 TEUR bzw. 14,9 % auf 3.969,0 TEUR gesunken. Belastend wirkten sich neben den gestiegenen Materialaufwendungen die gestiegenen Personal- und höhere planmäßige Abschreibungen aus.

Investitionen

In 2023 wurden Investitionen in Höhe von 3.138,9 TEUR getätigt. Die Investitionen in 2023 bezogen sich im Wesentlichen auf die Anschaffung von Immobilien, technischer sowie Geschäftsausstattung von einem Tochterunternehmen.

Finanzierungsmaßnahmen bzw. -vorhaben

Die Investitionen sowohl aus Eigenmitteln als auch durch die Aufnahme von Fremdkapital finanziert.

Es bestehen keine nennenswerten Leasingverpflichtungen.

Personal- und Sozialbereich

Der Personalbestand wurde im Geschäftsjahr 2023 abgebaut. Nach durchschnittlich 128 Mitarbeitern im Geschäftsjahr 2022 wurden im Geschäftsjahr 2023 124 Mitarbeiter (jeweils ohne Vorstand) beschäftigt.

Der Personalkostenanteil nahm im Vorjahresvergleich insbesondere aufgrund von Lohn- und Gehaltssteigerungen zu. Für ausgewählte Mitarbeiter besteht eine betriebliche Altersvorsorge in Form einer Direktversicherung. Die Fluktuation im Unternehmen wird als normal eingeschätzt.

Umweltbelange

Unser Unternehmen leistet einen wesentlichen Beitrag zur Einsparung von Elektroenergie und Kohlendioxid. Insbesondere realisieren wir das durch moderne Kühlanlagen für Fleisch und Wurst, der Vermeidung der Unterauslastung von Lager und Kühlanlagen, der Zusammenarbeit mit regionalen Erzeugern und überwiegend regionalen Fleisch- und Wurstprodukten, der Nutzung von erneuerbaren Energien (Photovoltaikanlagen an den Standorten Leipzig und Döbeln) und einem Elektrofahrzeug.

Modernisierungen bzw. Sanierungen an Immobilien erfolgen unter Beachtung der gesetzlichen Regelungen nach dem "Gesetz zur Einsparung von Energie und zur Nutzung erneuerbarer Energien zur Wärme- und Kälteerzeugung in Gebäuden".

Sonstige wichtige Vorgänge im Geschäftsjahr

Sonstige wichtige Vorgänge im Geschäftsjahr haben sich nicht ereignet.

Beurteilung der Entwicklung durch den Vorstand

Trotz der allgemeinen schwierigen Wettbewerbssituation, der hohen Inflation, Lieferengpässen, Materialknappheit und gestiegenen Energiepreisen als Folge des russischen Angriffskriegs auf die Ukraine ist trotzdem ein erfolgreiches Geschäftsjahr zu verzeichnen. Stabilisierend wirkten sich gestiegene Vermietungserlöse aus.

II. Darstellung der Lage der Gesellschaft

Vermögens- und Finanzlage

1) Sachanlagevermögen einschließlich immaterieller Vermögensgegenstände / Bilanzsumme

2) bilanzielles Eigenkapital / Bilanzsumme

Die Ausstattung der Gesellschaft mit Eigenkapital wird als ausreichend betrachtet. Durch den Jahresüberschuss des Geschäftsjahres 2023 erhöhte sich das Eigenkapital von 31.211,2 TEUR auf 34.158,4 TEUR. Die Liquidität und damit die Fähigkeit des Unternehmens, seine Zahlungsverpflichtungen zu erfüllen, war stets gewährleistet.

Das Anlagevermögen von 31.482,6 TEUR wird mit rd. 108 % Eigenkapital finanziert. Daneben bestehen langfristige Darlehen.

Ertragslage

Bei gestiegenen Umsatzerlöse waren überproportionale Steigerungen im Einkaufsbereich zu verzeichnen. Das Rohergebnis hat sich leicht verschlechtert. Durch gestiegene Personalaufwendungen und gestiegene sonstige Aufwendungen liegt das Betriebsergebnis unter dem Niveau des Vorjahres.

Das neutrale Ergebnis ist wie im Vorjahr durch positive Ergebnisbeiträge aus der Veräußerung von Immobilien sowie sonstige periodenfremde Erträge beeinflusst. Der Ertragsteueraufwand hat das Jahresergebnis mit 1.199,9 TEUR (Vorjahr: 1.665,5 TEUR) belastet.

Ursprünglich war für das Geschäftsjahr 2023 ein Jahresüberschuss leicht unter dem Niveau des Jahres 2022 geplant. Insbesondere aufgrund des gesunkenen Rohertrags sowie gestiegener Personalaufwendungen und Abschreibungen wurde die Prognose für das Jahresergebnis erfüllt.

Die Rentabilität hat sich wie folgt entwickelt:

3) Betriebsergebnis / Gesamtleistung

4) Jahresüberschuss vor Zinsen und Steuern / Bilanzsumme

III. Vorgänge von besonderer Bedeutung nach Schluss des Geschäftsjahres (Nachtragsbericht)

Keine Vorgänge von besonderer Bedeutung nach Schluss des Geschäftsjahres.

IV. Chancen und Risiken der künftigen Entwicklung (Risikobericht)

Risiken mit Einfluss auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage resultieren neben dem Anstieg der Marktpreise aus Tierseuchen, welche zu starken Preissteigerungen führen können.

Gelingt es unseren Kunden nicht, diese an den Endverbraucher weiter zu geben, werden vermehrt Insolvenzen und Betriebsaufgaben das Ergebnis sein. Von daher besteht das Risiko von Forderungsverlusten und Umsatzverlusten.

Chancen sehen wir darüber hinaus weiterhin durch aktuelle und gesetzeskonforme Zertifizierungen sowie durch ein breit aufgestelltes Sortiment sowie der Erweiterung des Geschäftsbetriebes im Immobilienbereich.

Dem Vorstand stehen zur Analyse, Kontrolle und Steuerung der Geschäftsprozesse entsprechende Geschäftsführungsinstrumentarien zur Verfügung, die es ermöglichen, die wichtigsten Kennziffern wie Umsatz-, Rohertrags-, Personalkosten- und Sachkostenentwicklung monatlich zeitnah auszuwerten und entsprechende Maßnahmen einzuleiten.

Zur Erkennung und Steuerung von Unternehmensrisiken hat der Vorstand der Gesellschaft ein System eingerichtet, das im Wesentlichen auf folgenden Instrumenten aufbaut:

Risiken aus Zahlungsausfällen sind über eine Versicherung gedeckt.

Chancen und Risiken haben sich zum Vorjahr nicht wesentlich verändert.

Bestandsgefährdungspotenziale bestehen nicht.

V. Prognosebericht

Eine breite Kundenbasis und ein umfangreiches innovatives Sortiment bleiben Voraussetzung für die weitere erfolgreiche Entwicklung des Unternehmens.

Der Umsatz ist in 2023 preisbedingt gestiegen. Proportional dazu stiegen die Materialaufwendungen an, sodass sich das Rohergebnis im Geschäftsjahr 2023 auf dem Niveau des Vorjahres bewegte.

Für 2024 rechnen wir mit sinkenden Umsätzen. Aufgrund sich abzeichnender Kostensteigerungen in der Tiererzeugung (Tierwohl), Mindestlohn und Energie planen wir mit einem Jahresüberschuss unter dem Niveau des Vorjahres.

Wesentliche Veränderungen im Personalbereich sind nicht geplant.

VI. Bestehende Zweigniederlassungen

Die Gesellschaft unterhält eine Niederlassung in Döbeln.

BILANZ ZUM 31. DEZEMBER 2023

AKTIVA

GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2023

ANHANG FÜR DAS Geschäftsjahr 2023

A. Allgemeine Angaben

Der vorliegende Jahresabschluss wurde nach den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften gemäß §§ 242 ff. und 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des AktG und der Satzung aufgestellt. Die Fleischer-Einkauf Leipzig AG ist groß im Sinne des § 267 Abs. 3 HGB. Sie ist mit Sitz in Leipzig registriert beim Amtsgericht in Leipzig und eingetragen unter der Registernummer HRB 29824.

B. Erläuterungen zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bei der Aufstellung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung wurden folgende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden angewandt:

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände wurden mit den Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger linearer Abschreibungen bewertet. Den planmäßigen Abschreibungen liegen die der geschätzten Nutzungsdauer entsprechenden Abschreibungssätze zugrunde.

Die Abschreibungen des erworbenen Geschäfts- oder Firmenwertes werden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer planmäßig auf 15 Jahre verteilt.

Grundstücke, Bauten und bewegliche Anlagegegenstände wurden mit den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten bewertet. Auf Bauten wurden planmäßige lineare Abschreibungen vorgenommen. Bewegliche Anlagegegenstände wurden überwiegend linear, in Einzelfällen auch degressiv abgeschrieben. Den planmäßigen Abschreibungen liegen die der geschätzten Nutzungsdauer entsprechenden Abschreibungssätze zugrunde. Die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer orientiert sich an den von der Finanzverwaltung veröffentlichten Abschreibungstabellen.

Geringwertige Wirtschaftsgüter mit einem Anschaffungspreis zwischen 250,01 EUR und 1.000,00 EUR (jeweils vermindert um Vorsteuer) wurden jahrgangsweise in einen Sammelposten eingestellt und werden über 5 Jahre abgeschrieben.

Die im Bau befindlichen Anlagen bzw. die geleisteten Anzahlungen wurden mit den Anschaffungskosten bewertet.

Die Finanzanlagen wurden mit Anschaffungskosten bewertet.

Die Vorräte (Warenbestände und zum Verkauf bestimmte Immobilien) wurden mit Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten oder niedrigeren Marktpreisen bewertet.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden mit dem Nennwert abzüglich einer Pauschalwertberichtigung für das allgemeine Kreditrisiko und das zinsfreie Zahlungsziel bewertet. Bei zweifelhaft einbringlichen Forderungen wurden Einzelwertberichtigungen abgesetzt.

Positionen in Fremdwährung wurden entsprechend § 256a HGB zum Devisenkassamittelkurs zum Bilanzstichtag umgerechnet. Sofern die Restlaufzeit mehr als 1 Jahr beträgt, wurden § 253 Abs. 1 Satz 1 HGB (Anschaffungskostenprinzip) und § 252 Abs. 1 Nr. 4 Halbsatz 2 HGB (Realisationsprinzip) beachtet.

Wertpapiere sind mit den Anschaffungskosten bzw. mit dem niedrigeren Kurswert bewertet worden.

Die flüssigen Mittel wurden in allen Fällen mit dem Nennwert angesetzt.

Steuerrückstellungen und sonstige Rückstellungen entsprechen den zu erwartenden Ausgaben. Sie wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt.

Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Rechnungsabgrenzungsposten sind nur für wesentliche Posten gebildet worden.

Von den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden des Vorjahres wurde nicht abgewichen.

Nummerierung Anlagenspiegel: C.

D. Erläuterungen zur Bilanz und zur Gewinn- und Verlustrechnung

I. BILANZ

Angaben zu Unternehmen, soweit es sich um Beteiligungen im Sinne des § 271 Abs. 1 HGB handelt oder ein solcher Anteil von einer Person für Rechnung der Gesellschaft gehalten wird:

1) Mitglieder der Geschäftsführungs- und Aufsichtsorgane halten weitere Anteile an diesem Unternehmen

Von den Forderungen haben eine Restlaufzeit von mehr als 1 Jahr:

In den Forderungen gegen Beteiligungsunternehmen sind 712,4 TEUR (Vorjahr: 386,1 TEUR) Forderungen aus Lieferungen und Leistungen enthalten.

Das Grundkapital der Gesellschaft besteht aus 4.250 vinkulierten Stückaktien, die auf den Namen lauten.

Die Gewinnrücklagen haben sich im Geschäftsjahr 2023 und im Vorjahr nicht verändert.

In den sonstigen Rückstellungen sind insbesondere enthalten:

Von den Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit:

Von den Verbindlichkeiten sind durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesichert:

Für die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen bestehen die üblichen Eigentumsvorbehalte.

Latente Steuern bestehen nicht. Die anzuwendenden Steuersätze betragen für Körperschaftsteuer (15 %), Solidaritätszuschlag (5,5 %) auf die Körperschaftsteuer und Gewerbesteuer (16,1 %) bei einem Hebesatz von 460.

II. GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG

Die Umsatzerlöse setzen sich wie folgt zusammen:

In dem Posten "sonstige betriebliche Erträge" sind Erträge aus der Währungsumrechnung in Höhe von 40.454,67 EUR enthalten. In dem Posten "sonstige betriebliche Aufwendungen" sind Aufwendungen aus der Währungsumrechnung von 41.535,18 EUR enthalten.

In den Posten der Gewinn- und Verlustrechnung sind folgende periodenfremde Erträge (+) und Aufwendungen (-) enthalten:

E. Sonstige Angaben

Der Bilanzgewinn soll nach dem Vorschlag des Vorstands und des Aufsichtsrats in Höhe von 250,0 TEUR als Dividende ausgeschüttet und der verbleibende Betrag auf neue Rechnung vorgetragen werden.

Die Gesellschaft ist als Mutterunternehmen im Sinne des § 290 Abs. 1 HGB in Anwendung von § 296 Abs. 1 Nr. 1 HGB durch erhebliche und andauernde Beschränkungen in der Ausübung ihrer Rechte in Bezug auf ihr einziges Tochterunternehmen von der Aufstellung eines Konzernabschlusses befreit.

Die Zahl der im Geschäftsjahr durchschnittlich beschäftigten Arbeitnehmer betrug:

Auszubildende wurden nicht beschäftigt.

Mitglieder des Geschäftsführungsorgans

Sören Polster, alleiniger Vorstand, Kaufmann

Eine Berichterstattung über die Bezüge des gesetzlichen Vertreters unterbleibt unter Bezugnahme auf § 286 Abs. 4 HGB.

Mitglieder des Aufsichtsrats

Torsten Böhnke, Fleischermeister - Vorsitzender

Torsten Hille, Diplom Agrar-Ingenieur

Katrin Rechtnitz, Schrift- und Grafikmalerin

Für die Tätigkeit im Geschäftsjahr erhielt der Aufsichtsrat im Geschäftsjahr 2023 keine Vergütung.

Für das Geschäftsjahr berechnetes Gesamthonorar des Abschlussprüfers, aufgeschlüsselt in das Honorar für Abschlussprüfungsleistungen, andere Bestätigungsleistungen, Steuerberatungsleistungen und sonstige Leistungen: Für Prüfungsleistungen wurden 20.000,00 EUR vereinbart.

C. Entwicklung des Anlagevermögens

Bericht des Aufsichtsrats für das Geschäftsjahr 2023 der Fleischer-Einkauf Leipzig AG, Leipzig

Der Aufsichtsrat hat den Jahresabschluss und den Vorschlag für die Verwendung des Jahresüberschusses - unter Einbeziehung eines Gewinnvortrages - geprüft, in Ordnung befunden und befürwortet den Vorschlag des Vorstands. Der Vorschlag entspricht den Vorschriften der Satzung.

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die Fleischer-Einkauf Leipzig AG, Leipzig

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Fleischer-Einkauf Leipzig AG - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2023 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - in Übereinstimmung mit § 317 HGB geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Fleischer-Einkauf Leipzig AG für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter und des Aufsichtsrats für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d. h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Der Aufsichtsrat ist verantwortlich für die Überwachung des Rechnungslegungsprozesses der Gesellschaft zur Aufstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

Wir erörtern mit dem Aufsichtsrat unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel in internen Kontrollen, die wir während unserer Prüfung feststellen.