telos Holding GmbH GmbH

telos Holding GmbH

Marburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

I. Bilanz zum 31. Dezember 2023

Aktivseite

Passivseite

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

Allgemeine Angaben

Die Gesellschaft hat Ihren Sitz in Marburg und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Marburg HRB 7881.

Zum einzelvertretungsberechtigten Geschäftsführer war im Geschäftsjahr 01.01.2023 - 31.12.2023 bestellt:

Angaben zur Bilanz

Der vorliegende Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches erstellt, in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetz (BilRUG) betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG).

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB.

Der Abschluss umfasst die Bilanz, die Gewinn- und Verlustrechnung und den Anhang (einschließlich Anlagespiegel). Die Gewinn- und Verlustrechnung ist entsprechend § 275 Abs. 2 HGB nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Die Gesellschaft nimmt die für kleine Kapitalgesellschaften geltenden Angaben Erleichterungen der §§ 274a, 276 und 288 HGB teilweise in Anspruch.

Die Gesellschaft hat von der Befreiungsvorschrift nach § 264 Abs. 1 Satz 4 HGB Gebrauch gemacht und auf die Aufstellung eines Lageberichts verzichtet.

Die Vorjahreszahlen der Umsatzerlöse sind aufgrund der Neufassung von § 277 Abs. 1 HGB durch das BilRUG weiterhin vergleichbar.

Im Interesse einer besseren Klarheit und Übersichtlichkeit werden die nach den gesetzlichen Vorschriften bei den Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung anzubringenden Vermerke ebenso wie die Vermerke, die wahlweise in der Bilanz bzw. Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang anzubringen sind, insgesamt im Anhang aufgeführt.

Grundsätze zur Bilanzierung und Bewertung

Die Anteile an verbundenen Unternehmen, die Beteiligungen (Finanzanlagen) und die Wertpapiere des Anlagevermögens sind zu Anschaffungskosten einschließlich aktivierungspflichtiger Anschaffungsnebenkosten bewertet. Eine Notwendigkeit zur Bewertung zum niedrigeren beizulegenden Wert war nicht erkennbar.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit dem Nominalbetrag angesetzt. Erkennbaren Einzelrisiken ist durch Bildung angemessener Einzelwertberichtigungen, dem allgemeinen Ausfall- und Kreditrisiko durch eine Pauschalwertberichtigung ausreichend Rechnung getragen worden.

Sämtliche Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben grundsätzlich eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert angesetzt.

Bei Bildung der Rückstellungen ist den erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten angemessen Rechnung getragen worden. Sie sind in Höhe des notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Die Verbindlichkeiten werden mit dem jeweiligen Erfüllungsbetrag passiviert.

Angaben zu den einzelnen Posten der Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahrs im Anlagenspiegel dargestellt.

Es bestehen Finanzinstrumente des Finanzanlagevermögens die zum Buchwert/Anschaffungskosten bewertet sind. Es handelt sich um Anteile an verbunden Unternehmen bzw. Beteiligungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht.

Die Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen die handelsrechtliche Gewinnabführungsverpflichtung der telos GmbH für das Jahr 2022 aufgrund des im Jahr 2021 abgeschlossenen Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrages.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände stellen sich wie folgt dar:

Unter den sonstigen Vermögensgegenständen sind Forderungen gegenüber den Gesellschaftern in Höhe von 0 T€ (Vorjahr 0 T€) im Sinne des § 42 GmbHG ausgewiesen.

Gezeichnetes Kapital

Das Stammkapital der Gesellschaft von EUR 52.000,00 ist mit dem Nennbetrag angesetzt.

Rückstellungen

Die Steuerrückstellungen enthalten die Körperschaftsteuerzahlungen für das Kalenderjahr 2023.

Die sonstigen Rückstellungen enthalten die Tantiemerückstellungen, die voraussichtlichen Aufwendungen für Abschlusskosten sowie Kosten der Aufbewahrungsverpflichtung.

Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen

Die Rückstellungen für Pensionen werden nach anerkannten versicherungsmathematischen Grundsätzen unter Anwendung der "Projectes-Unit-Credit-Methode" ermittelt. Als biometrische Rechnungsgrundlagen wurden die "Richttafeln 2018 G" von Klaus Heubeck zugrunde gelegt. Für die Abzinsung wurde pauschal eine durchschnittliche Restlaufzeit von 15 Jahren unterstellt und dafür der von der Deutschen Bundesbank auf den Bilanzstichtag ermittelte durchschnittliche Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre von 1,82 % angesetzt. Der nach bisherigen Regeln ermittelte Abzinsungssatz betrug zum Bilanzstichtag 1,74%.

Aus der Abzinsung der Rückstellungen für Pensionen mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre ergibt sich im Vergleich zur Abzinsung mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre ein Unterschiedsbetrag von T€ 17.008. Dieser Unterschiedsbetrag ist für die Ausschüttung gesperrt.

Angaben nach § 285 Nr. 24 HGB

Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen

Der Gesellschafter-Geschäftsführer Cayus Tulaszewski erhielt mit schriftlicher Zusage vom 30. November 2021 mit Wirkung zum 1. Dezember 2021 (bzw. Übernahmevertrag vom 01.12.2022) eine Pensionsanwartschaft seitens der Gesellschaft. Die Bewertung zum Bilanzstichtag erfolgte auf Basis eines versicherungsmathematischen Testates.

Desweitern erhielt die Gesellschafterin Alexa Tulaszewski mit schriftlicher Zusage vom 30. November 2021 mit Wirkung zum 01. Dezember 2021 (bzw. Übernahmevertrag vom 01.12.2022) eine Pensionsanwartschaft seitens der Gesellschaft. Die Bewertung zum Bilanzstichtag erfolgte auf Basis eines versicherungsmathematischen Testates.

Danach sind Altersversorgungsverpflichtungen, deren Höhe sich ausschließlich nach dem beizulegenden Zeitwert eines Rückdeckungsanspruchs bestimmt, bilanziell nach § 253 HGB in Höhe des Zeitwerts anzusetzen.

Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten gliedern sich wie folgt:

Die sonstigen Verbindlichkeiten enthalten mit T€ 30 (Vorjahr T€ 0) Verpflichtungen aus Steuern und mit T€ 0 (Vorjahr T€ 0) Verbindlichkeiten im Rahmen der sozialen Sicherheit.

Haftungsverhältnisse / Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Zum 31. Dezember 2023 bestanden keine Haftungsverhältnisse.

Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse wurden entsprechend der Neudefinition des § 277 Abs. 1 HGB in der Fassung des BilRUG erfasst.

Sonstige Angaben

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres lag die Führung der Geschäfte unverändert bei Frau Christine Tulaszewski, Frau Alexa Tulaszewski und Herrn Cayus Tulaszewski.

Auf die Angabe der Geschäftsführerbezüge wird unter Hinweis auf § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

Anteilsbesitz

An den nachfolgend aufgeführten Unternehmen besteht ein Anteilsbesitz von mindestens 20 %:

Derivative Finanzinstrumente werden nicht eingesetzt. Die Zahl der im Geschäftsjahr durchschnittlich beschäftigten Mitarbeiter betrug 3.

Nach Abschluss des Geschäftsjahres 2023 sind keine Vorgänge von besonderer Bedeutung eingetreten.

Das Jahresergebnis für das Geschäftsjahr 01.01.2023 - 31.12.2023 wird auf neue Rechnung vorgetragen. Die Gesellschafterversammlung hat darüber noch zu befinden.