Saldaris GmbH GmbH

Saldaris GmbH

Essen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31.12.2023

Aktiva

Anhang für das Geschäftsjahr vom 01. Januar bis 31. Dezember 2023

der Saldaris GmbH

A. Allgemeine Angaben

Die Saldaris GmbH, Essen, erbringt Inkassodienstleistungen und hat zudem den Ankauf und die Verwertung von notleidenden Forderungsportfolios zum Gegenstand.

Der vorliegende Jahresabschluss der Saldaris GmbH wurde nach den Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) in der zum Abschlussstichtag gültigen Fassung aufgestellt.

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses sind die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften anzuwenden. Die Größenklassifizierung gemäß § 267 HGB hat sich für die Gesellschaft nicht verändert. Die Erleichterungen des § 288 HGB werden in Anspruch genommen.

Die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung erfolgte nach dem Gesamtkostenverfahren gem. § 275 (2) HGB. Die Vergleichszahlen für das Vorjahr sind entsprechend angegeben.

Die Gesellschaft wird beim Amtsgericht Essen unter der Nummer HRB 27683 geführt.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bewertung der Vermögensgegenstände und Schulden erfolgte unter dem Grundsatz der Unternehmensfortführung (Going-Concern-Prinzip gem. § 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB).

Die Ausübung von Bilanzierungs-, Bewertungs- und Ausweiswahlrechten erfolgte unverändert zum Vorjahresabschluss.

Immaterielle Vermögensgegenstände

Immaterielle Vermögensgegenstände werden, soweit entgeltlich erworben, zu Anschaffungskosten aktiviert und entsprechend ihrer Nutzungsdauer um planmäßige Abschreibungen vermindert. Bei voraussichtlich dauerhaften Wertminderungen werden außerplanmäßige Abschreibungen erfasst.

Sachanlagevermögen

Sachanlagen werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, vermindert um lineare Abschreibungen angesetzt. Die Herstellungskosten der Sachanlagen werden in Höhe der handelsrechtlichen Untergrenze bemessen (Einzelkosten, angemessene Material- und Fertigungsgemeinkosten sowie Werteverzehr des Anlagevermögens, soweit durch die Fertigung veranlasst). Einbeziehungswahlrechte werden nicht ausgeübt. Auch Fremdkapitalzinsen werden nicht aktiviert.

Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten bis 250,00 EUR werden sofort in voller Höhe als Betriebsausgaben abgezogen. Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten, die 250,00 EUR, aber nicht 800,00 EUR übersteigen, werden im Jahr des Zugangs vollständig abgeschrieben. Das Wahlrecht zum Bilden eines Sammelpostens wird damit nicht in Anspruch genommen.

Soweit der nach den vorstehenden Grundsätzen ermittelte Wert von Gegenständen des Anlagevermögens über dem Wert liegt, der ihnen am Abschlussstichtag beizulegen ist, wird dem durch außerplanmäßige Abschreibungen Rechnung getragen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden zu ihren Nennwerten bilanziert. Der Ansatz wird soweit erforderlich um Einzel- und Pauschalwertberichtigungen in angemessener Höhe gemindert.

Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten

Kassenbestände und Bankguthaben werden jeweils zum Nennwert angesetzt.

Sonstige Rückstellungen

Sonstige Rückstellungen werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags passiviert. Bei sonstigen Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden künftige Preis- und Kostensteigerungen in Höhe der allgemeinen Inflationsrate berücksichtigt und eine Abzinsung auf den Bilanzstichtag vorgenommen. Als Abzinsungssätze werden, die den Restlaufzeiten der Rückstellungen entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssätze der vergangenen sieben Geschäftsjahre verwendet, wie sie von der Deutschen Bundesbank gemäß Rückstellungsabzinsungsverordnung monatlich ermittelt und bekannt gegeben werden.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten werden mit den jeweiligen Erfüllungsbeträgen angesetzt.

C. Erläuterungen zur Bilanz

Umlaufvermögen

Sämtliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben eine Laufzeit von bis zu einem Jahr und werden somit nicht abgezinst.

In den Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen sind keine Forderungen gegen Gesellschafter enthalten.

Aktiver Rechnungsabgrenzungsposten

Die aktiven Rechnungsabgrenzungen setzen sich im Wesentlichen aus einem Softwarewartungsvertrag zusammen.

Eigenkapital

Das Stammkapital der Gesellschaft beträgt zum Stichtag TEUR 25. Der Bilanzverlust wurde in Höhe von TEUR 573 ( VJ TEUR 1.029) festgestellt, davon entfallen TEUR 1.029 ( VJ TEUR 799) auf den Verlustvortrag.

Die bilanzielle Überschuldung ist durch ein Rangrücktrittsdarlehen abgedeckt.

Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten gegen Gesellschafter bestehen in Höhe von TEUR 1.378 ( VJ TEUR 1.578) enthalten. Davon hat ein Betrag i. H. v. TEUR 271 (VJ TEUR 271) eine Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren.

D. Sonstige Angaben

Mitarbeiter

Die Gesellschaft beschäftigte im Jahr 2023 durchschnittlich 21 Mitarbeiter.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Sonstige finanzielle Verpflichtungen bestehen nur im Rahmen des normalen Geschäftsganges und in einem Umfang, der für die Beurteilung der Finanzlage ohne besondere Bedeutung ist.

Geschäftsführung

Den Mitgliedern des Geschäftsführungsorgans wurden im abgelaufenen Kalenderjahr keine anzugebenden Vorschüsse oder Kredite gewährt. Haftungsverhältnisse zu ihren Gunsten wurden nicht eingegangen.

Konzernzugehörigkeit

Die Saldaris GmbH wird in den Konzernabschluss der opta data Stiftung & Co. KG, Essen, die den Konzernabschluss für den größten Kreis von Unternehmen aufstellt, nach den Grundsätzen der Vollkonsolidierung einbezogen.

Ereignisse nach dem Abschlussstichtag

Vorgänge von besonderer Bedeutung, die nach dem Schluss des Geschäftsjahrs eingetreten und weder in der Gewinn- und Verlustrechnung noch in der Bilanz berücksichtigt sind haben sich nicht ergeben.

E. Weitere Angaben zur Offenlegung

Der vorstehende Jahresabschluss zum 31.12.2023 ist von der Gesellschafterversammlung am 13.05.2024 festgestellt worden. Der Jahresabschluss wird in verkürzter Form offengelegt.