FORTAS GmbH GmbH↔Aktiengesellschaft

FORTAS AG

Rösrath

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2011 bis zum 31.12.2011

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

ANHANG

1. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

1.1 Gliederung des Jahresabschlusses

1.2 Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

1.3 Größenabhängige Erleichterungen

2. Spezielle Ausführungen

2.1 Ausführungen zur Bilanz
Aktiva
Passiva

2.2 Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

3. Sonstige Ausführungen

3.1 Vorstand

3.2 Aufsichtsrat

3.3 Sonstige Angaben

1. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

1.1 Gliederung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2011 wird nach den handelsrechtlichen Vorschriften in der Fassung des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes (BilMoG) in Euro aufgestellt, insofern sind die Vorjahreszahlen vergleichbar.

Die Gliederung der Bilanz entspricht der Kontoform gemäß § 266 HGB.

Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des Aktiengesetzes zu beachten.

1.2 Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bewertung der Vermögens- und Schuldposten trägt allen erkennbaren Risiken nach den Grundsätzen vorsichtiger kaufmännischer Beurteilung Rechnung.

Die Bilanzierung erfolgte nach dem Going-concern-Prinzip.

1.3 Größenabhängige Erleichterungen

Die Aufstellung von Bilanz und Anhang erfolgte nach den für kleine Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des HGB und des AktG.

Die Erleichterungsvorschriften für kleine Kapitalgesellschaften (§ 267 Abs. 1 HGB) wurden weitestgehend in Anspruch genommen.

2. Spezielle Ausführungen

2.1 Ausführungen zur Bilanz

A k t i v a

ANLAGEVERMÖGEN

Immaterielle Vermögensgegenstände

Die immateriellen Vermögensgegenstände wurden zu Anschaffungskosten aktiviert.

Planmäßige Abschreibungen wurden dabei linear vorgenommen.

Die Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände angesetzt.

Sachanlagen

Die Sachanlagen wurden zu Anschaffungskosten abzüglich gewährter Lieferantenskonti aktiviert.

Planmäßige Abschreibungen wurden linear vorgenommen.

Die Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände angesetzt.

Geringwertige Wirtschaftsgüter, die im Zeitraum 1. Januar 2008 bis 31. Dezember 2009 erworben wurden, wurden bis zu Anschaffungskosten von jeweils € 150,00 voll abgeschrieben, darüber hinaus bis zu Anschaffungskosten von jeweils € 1.000,00 als Sammelposten erfasst und über 5 Jahre abgeschrieben (unabhängig von etwaigen Abgängen während dieser Zeit).

Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten bis zu € 410,00, die ab dem 01.01.2010 erworben wurden, wurden im Jahr der Anschaffung in voller Höhe abgeschrieben.

Finanzanlagen

Die Finanzanlagen wurden jeweils zu Anschaffungskosten bewertet. Für Zugänge, die im Wege des Tausches erworben wurden, erfolgte der Ansatz ebenfalls zu Anschaffungskosten.

Außerplanmäßige Abschreibungen wurden im Geschäftsjahr nicht vorgenommen
(VJ EUR 0,00).

Von den Anteilen an verbundenen Unternehmen wurden insgesamt EUR 50.000,00
(VJ EUR 50.000,00) für einen Treugeber (VJ ein Treugeber) treuhänderisch gehalten.

Die Beteiligung am assoziierten Unternehmen RIA AG, Kolbermoor, wurde im Berichtsjahr vollständig veräußert.

UMLAUFVERMÖGEN

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Der Ansatz erfolgte zum Nennwert. Alle Forderungen haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten

Der Kassenbestand und das Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert bilanziert. Auf fremde Währung lautende Vermögensgegenstände wurden zum Devisenkassamittelkurs am Abschlussstichtag umgerechnet.

RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN

Unter diesem Posten werden nur transitorische Abgrenzungen ausgewiesen.

P a s s i v a

EIGENKAPITAL

Als gezeichnetes Kapital ist das Grundkapital in Höhe des Nennbetrages ausgewiesen. Laut Satzung wurde dabei das Grundkapital auf EUR 12.954.185,00 (VJ EUR 12.954.185) festgesetzt. Das Grundkapital wurde eingeteilt in 12.954.185 (VJ 12.954.185) auf den Namen lautende Stammaktien.

a) Die Hauptversammlung hat am 20.07.2009 beschlossen, ein neues genehmigtes Kapital I und ein neues genehmigtes Kapital II zu schaffen und die bestehenden genehmigten Kapitalia I und II mit Wirkung des Zeitpunktes der Eintragung der neuen genehmigten Kapitalia I und II aufzuheben und entsprechend die Satzung zu ändern in § 4 Abs. 6 und Abs. 7.

b) Der Vorstand ist ermächtigt, bis zum 22. Juni 2014 mit Zustimmung des Aufsichtsrats das Grundkapital der Gesellschaft einmalig oder mehrfach um bis zu insgesamt Euro 3.200.000,00 durch Ausgabe neuer stimmberechtigter, auf den Namen lautender Stammaktien ohne Nennwert (Stückaktien) zu erhöhen (Genehmigtes Kapital I). Die Kapitalerhöhungen können gegen Bar- und/oder Sacheinlagen erfolgen. Der Vorstand ist ermächtigt, mit Zustimmung des Aufsichtsrates das gesetzliche Bezugsrecht der Aktionäre auszuschließen, um Spitzenbeträge vom Bezugsrecht der Aktionäre auszunehmen. Der Vorstand ist weiter ermächtigt, mit Zustimmung des Aufsichtsrats einen vom Gesetz abweichenden Beginn der Gewinnberechtigung zu bestimmen sowie die weiteren Einzelheiten einer Kapitalerhöhung und ihrer Durchführung, insbesondere den Ausgabebetrag und das für die neuen Aktien zu leistende Entgelt festzusetzen sowie die Einräumung des Bezugsrechts im Wege eines mittelbaren Bezugsrechts gemäß § 186 Abs. 5 AktG zu bestimmen.

Der Vorstand ist ermächtigt, in der Zeit bis zum 22. Juni 2014 mit Zustimmung des Aufsichtsrats das Grundkapital der Gesellschaft einmalig oder mehrfach um bis zu insgesamt Euro 3.200.000,00 durch Ausgabe neuer stimmberechtigter auf den Namen lautender Stammaktien ohne Nennwert (Stückaktien) zu erhöhen (Genehmigtes Kapital II). Die Kapitalerhöhungen können gegen Bar- und/oder Sacheinlagen erfolgen. Der Vorstand ist weiter ermächtigt, mit Zustimmung des Aufsichtsrats das gesetzliche Bezugsrecht der Aktionäre für folgende Fälle auszuschließen - um Spitzenbeträge vom Bezugsrecht der Aktionäre auszunehmen und - für eine Kapitalerhöhung gegen Sacheinlagen zum Erwerb von Unternehmen oder von Beteiligungen an Unternehmen (auch wenn der Veräußerer neben den jungen Aktien noch eine Kaufpreiskomponente in bar erhält), wenn der Erwerb des Unternehmens oder der Beteiligung im wohlverstandenen Interesse der Gesellschaft liegt.

Der Vorstand ist weiter ermächtigt, mit Zustimmung des Aufsichtsrats einen vom Gesetz abweichenden Beginn der Gewinnberechtigung zu bestimmen sowie die weiteren Einzelheiten einer Kapitalerhöhung und ihrer Durchführung, insbesondere den Ausgabebetrag und das für die neuen Aktien zu leistende Entgelt festzusetzen sowie die Einräumung des Bezugsrechts im Wege eines mittelbaren Bezugsrechts gemäß § 186 Abs. 5 AktG zu bestimmen.

Der Aufsichtsrat ist ermächtigt, die Satzung entsprechend der Durchführung der genehmigten Kapitalia anzupassen.

Das gezeichnete Kapital wurde voll einbezahlt. Gemäß Gewinnverwendungsvorschlag des Vorstandes sollen vom Bilanzgewinn des Geschäftsjahres in Höhe von EUR 7.912.033,35 (VJ EUR 5.393.587,32) EUR 1.943.127,75 (EUR 0,15 je dividendenberechtigte Stammaktie (Stückaktie)) ausgeschüttet und der verbleibende Betrag auf neue Rechnung vorgetragen werden.

RÜCKSTELLUNGEN

Bei der Bemessung der sonstigen Rückstellungen wurde allen erkennbaren Risiken sowie ungewissen Verbindlichkeiten angemessen und ausreichend Rechnung getragen. Die Rückstellungsbildung wurde gem. § 253 Abs. 1 Satz 2 HGB in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages bewertet.

Sie beinhalten insbesondere Vergütungen für die Aufsichtsräte und Personalrückstellungen.

VERBINDLICHKEITEN

Die Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag passiviert.

Von den Verbindlichkeiten in Höhe von EUR 8.132.710,53 (VJ EUR 7.206.062,36) weisen EUR 5.657.210,53 (VJ EUR 4.212.291,67) eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr aus. Zum Stichtag bestanden wie im Vorjahr keine Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren. Zum Stichtag waren TEUR 3.691 (VJ TEUR 2.777) der Verbindlichkeiten durch Pfandrechte gesichert.

2.2 Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Neben den in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten bestehen keine zu vermerkenden Verbindlichkeiten aus der Begebung und Übertragung von Wechseln und aus Wechsel- und Scheckbürgschaften.

Haftungsrisiken aus der Bestellung von Sicherheiten für fremde Verbindlichkeiten bestehen insoweit, als sich die FORTAS AG gegenüber der Raiffeisenverband Salzburg registrierte Genossenschaft mit beschränkter Haftung, Salzburg, zur gesamtschuldnerischen Haftung für die Kredite des verbundenen Unternehmens Reutter GmbH, Waiblingen, von insgesamt TEUR 1.200. Kreditnehmer des zugrunde liegenden Kredits war im Vorjahr noch die AURELIA Holding GmbH, Salzburg. Im Zuge der Umstrukturierung innerhalb der FORTAS-Gruppe wurden auch die Bürgschaften und Kreditnehmer teilweise neu strukturiert. Zum Stichtag 31. Dezember 2011 weist die Reutter GmbH, Waiblingen, Verbindlichkeiten gegenüber der kreditgebenden Bank von TEUR 1.200 aus (VJ AURELIA Holding GmbH TEUR 1.200).

Ferner bestehen Haftungsrisiken aus der Bestellung von Sicherheiten für fremde Verbindlichkeiten insoweit, als sich die FORTAS AG gegenüber der Raiffeisenverband Salzburg registrierte Genossenschaft mit beschränkter Haftung, Salzburg, zur gesamtschuldnerischen Haftung für die Kredite des verbundenen Unternehmen AURELIA PLASTIC TECHNOLOGY GmbH, Salzburg, von insgesamt TEUR 7.200 (Vj. TEUR 12.146) verpflichtet hat. Zum Stichtag 31. Dezember 2011 weist die AURELIA PLASTIC TECHNOLOGY GmbH Verbindlichkeiten gegenüber der kreditgebenden Bank von TEUR 3.352 (VJ TEUR 7.693) aus. Verbindlichkeiten in Höhe von TEUR 3.746, für die im Vorjahr noch eine Bürgschaft bestand, sind im Zuge der Umstrukturierung innerhalb der FORTAS-Gruppe zu eigenen Verbindlichkeiten der FORTAS AG geworden.

Des weiteren bestehen Haftungsrisiken aus der Bestellung von Sicherheiten für fremde Verbindlichkeiten insoweit, als sich die FORTAS AG gegenüber der Raiffeisenverband Salzburg registrierte Genossenschaft mit beschränkter Haftung, Salzburg, zur gesamtschuldnerischen Haftung für die Kredite des verbundenen Unternehmen REUTTER GmbH, St. Johann, von insgesamt TEUR 2.925 verpflichtet hat. Zum Stichtag 31. Dezember 2011 weist die REUTTER GmbH Verbindlichkeiten gegenüber der kreditgebenden Bank von TEUR 2.725 (VJ TEUR 2.725) aus.

Zur Sicherstellung aller aktuell bestehenden und künftig entstehenden Forderungen der Raiffeisenverbandes Salzburg registrierte Genossenschaft mit beschränkter Haftung, Salzburg, hat die FORTAS alle in ihren bei der vorstehend genannten Bank geführten Depots und Subdepots, gebuchten Werte, Wertrechte sowie Wertpapiere verpfändet. Die Verbindlichkeiten belaufen sich per 31. Dezember 2011 auf TEUR 3.691 (VJ TEUR 2.777).

Die im Vorjahr ausgewiesene Bürgschaft in Höhe von TEUR 900, die im Zusammenhang mit dem Erwerb eines Konzernunternehmens stand, besteht zum Bilanzstichtag nicht mehr.

Aufgrund der wirtschaftlichen Entwicklung der zuvor genannten verbundenen Unternehmen in der Vergangenheit und der Planungen für die folgenden Geschäftsjahre wird von einer geringen Wahrscheinlichkeit der Inanspruchnahme der Haftungsverhältnisse ausgegangen, da die Gesellschaften ihre jeweiligen Verbindlichkeiten voraussichtlich weiterhin bedienen können.

2.3 Angabe zum Zinsswap

Zu den in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten besteht eine Zinsswapvereinbarung. Zum Bilanzstichtag ergaben sich hieraus keine bilanziellen Auswirkungen.

3. Sonstige Ausführungen

Rösrath, im März 2012

WEITERE DATEN

Aufstellung des Anteilsbesitzes

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 15.05.2012