adesso business consulting AG AG

adesso business consulting AG (vormals: adesso orange AG)

Hameln

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2024 bis zum 31.12.2024

Bericht des Aufsichtsrats

I. Zusammenwirken von Aufsichtsrat und Vorstand

Im Berichtsjahr 2024 hat der Aufsichtsrat alle Aufgaben insgesamt wahrgenommen, die ihm nach Gesetz und Satzung obliegen. Er hat den Vorstand kontinuierlich beraten, diesen bei der Führung des Unternehmens überwacht und sich dabei stets von der Rechtmäßigkeit, Zweckmäßigkeit und Ordnungsmäßigkeit überzeugt.

Der Vorstand ist seinen Informationspflichten jederzeit nachgekommen und hat den Aufsichtsrat in regelmäßig Abständen in schriftlicher und mündlicher Form über alle für die Gesellschaft relevanten Fragen der Strategie, der Planung, der laufenden und zukünftigen Geschäftsentwicklung und der Risikolage unterrichtet.

Im Berichtsjahr 2024 fanden folgende ordentliche Sitzungen im Beisein des Vorstands und des Aufsichtsrates statt:

- Hauptversammlung 17.09.2025

II. Themenschwerpunkte der Hauptversammlung

Zur Hauptversammlung der adesso business consulting AG am 17.09.2025 waren Herr Tobias Truhn (Aufsichtsratsvorsitzender), Herr Benedikt Bonnmann (Aufsichtsrat) sowie Herr Frank Beck, Herr Jens Brakhage sowie Herr Olaf Reiter und Herr Stephan Thies als Mitglieder des Vorstands anwesend.

In der Hauptversammlung der adesso business consulting AG am 17.09.2025
wurden folgende Beschlüsse gefasst:

III. Prüfung des Jahresabschlusses zum 31. Dezember 2024 der adesso business consulting AG durch den Aufsichtsrat

Der Vorstand hat gemäß den gesetzlichen Vorschriften und innerhalb der gesetzlichen Fristen den Jahresabschluss und soweit erforderlich den Lagebericht aufzustellen.

Der Vorstand hat den Jahresabschluss und den Lagebericht unverzüglich nach ihrer Aufstellung mit seinem Vorschlag, den er der Hauptversammlung für die Verwendung des Bilanzgewinns machen wird, dem Aufsichtsrat vorzulegen. Der Jahresabschluss wurde durch die DOSU AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft geprüft und dem Vorstand am 26. Februar 2024 zur Weitergabe an den Aufsichtsrat überreicht.

Der Aufsichtsrat hat pflichtgemäß den Jahresabschluss zum 31. Dezember 2024 der adesso business consulting AG geprüft und ist zu dem Ergebnis gekommen, dass der Jahresabschluss ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz, und Ertragslage der adesso business consulting AG vermittelt.

Die Prüfung des Aufsichtsrates hat keinen Anlass zu Beanstandungen oder wesentlichen Feststellungen ergeben.

Der Aufsichtsrat hat dem Vorschlag des Vorstands für die Verwendung des Jahresüberschuss (8.594.624,08 €) zugestimmt.

Der Aufsichtsrat bedankt sich an dieser Stelle beim Vorstand und allen Mitarbeitenden der adesso business consulting AG für die im vergangenen Geschäftsjahr geleistete Arbeit und das Engagement.

Einberufung der ordentlichen Hauptversammlung am 17. September 2025

Hiermit laden wir, der Vorstand der adesso business consulting AG, sowie die Aktionäre unserer Gesellschaft am 17. September 2025 um 8:30 Uhr zur ordentlichen Hauptversammlung der adesso consulting AG ein. Die Hauptversammlung findet in der Geschäftsstelle Dortmund, in der Freie- Vogel-Straße 383 statt.

Tagesordnung:

1. Vorlage des festgestellten Jahresabschlusses der adesso orange AG zum 31.12.2024 mit dem Bericht des Aufsichtsrates über das Geschäftsjahr 2024

2. Beschlussfassung über die Verwendung des Bilanzgewinns 2024.

3. Entlastung des Vorstands:

Vorstand und Aufsichtsrat schlagen vor, den Mitgliedern des Vorstands für das Geschäftsjahr 2024 Entlastung zu erteilen.

4. Entlastung des Aufsichtsrates:

Vorstand und Aufsichtsrat schlagen vor, den Mitgliedern des aktuellen Aufsichtsrats für das Geschäftsjahr 2024 Entlastung zu erteilen.

5. Wahl des Abschlussprüfers für das Geschäftsjahr 2024.

Gemäß § 18.1 der Satzung der adesso business consulting AG sind diejenigen Aktionäre zur Teilnahme an der Hauptversammlung und zur Ausübung des Stimmrechts berechtigt, die am Tage der Hauptversammlung im Aktienregister der Gesellschaft eingetragen sind. Umschreibungen finden in den letzten acht Tagen vor der Hauptversammlung nicht mehr statt.

Gemäß § 18.2 der Satzung der adesso business consulting AG bedürfen Vollmachten zur Ausübung des Stimmrechts, soweit das Gesetz nichts anderes vorsieht, der Textform.

Liste der Mitglieder des Aufsichtsrats

der adesso business consulting AG

mit dem Sitz in Hameln

Amtsgericht Hannover, HRB 213652

Seit dem 01.11.2024 gehören dem Aufsichtsrat der Gesellschaft an:

Vorsitzender des Aufsichtsrats ist: Herr Tobias Truhn

Stellvertretender Vorsitzender des Aufsichtsrats ist: Herr Benedikt Bonnmann

Hiermit beglaubige ich die Übereinstimmung der in dieser Datei enthaltenen Bilddaten (Abschrift) mit dem mir vorliegenden Papierdokument (Urschrift).

Vollmacht

Ich, der unterzeichnende

Mark Lohweber,

wohnhaft Rennbaumstrasse 120A, 51379 Leverkusen,

- nachfolgend Vertretener -

bin Aktionär der adesso business consulting AG mit Sitz in Hameln (nachfolgend: „Gesellschaft“) und bevollmächtigte hiermit - unter Befreiung von den Beschränkungen des § 181 des deutschen BGB - und mit dem Recht zur Erteilung von Untervollmacht

Benedikt Bonnmann,

wohnhaft Schwester-Jovita-Str. 21, 64625 Bensheim

- nachfolgend Vertreter -

mich in meiner Eigenschaft als Aktionär der Gesellschaft in jeder Hinsicht umfassend zu vertreten, insbesondere mein Stimmrecht zu den angekündigten Tagesordnungspunkten Satzungsänderung, Ermächtigung zum Erwerb eigener Anteile und Wahl neuer Aufsichtsratsmitglieder auszuüben und in der bevorstehenden Gesellschafterversammlung der Gesellschaft vom 19.10.2022 sämtliche Erklärungen in meinem Namen abzugeben. Die Vollmacht ist im Zweifel weit auszulegen und erfasst auch die Erklärung über den Verzicht auf Formen und Fristen im Zusammenhang mit der Einberufung und Durchführung der Hauptversammlung sowie die Erklärung über den Verzicht auf Andienungsrechte des Vertretenen und etwaige damit in Zusammenhang stehende Berichterstattungen, insbesondere gem. § 186 Abs. 4 AktG.

Die Vollmacht ist befristet bis zum 31.12.2025.

Niederschrift über die Beschlussfassung des Aufsichtsrats

der adesso business consulting AG

(eingetragen im Handelsregister des Amtsgerichts Hannover unter der HRB 213652)

Herr Tobias Truhn, Herr Mark Lohweber und Herr Benedikt Bonnmann sind die alleinigen Mitglieder des Aufsichtsrats der adesso business consulting AG, eingetragen im Handelsregister des Amtsgerichts Hannover unter der Nummer HRB 213652, Robert- Henseling-Straße 11,31789 Hameln, geschäftsansässig („Gesellschaft“).

Unter Verzicht auf alle nach dem Gesetz und dem Gesellschaftsvertrag vorgesehenen Form- und Fristvorschriften für die Einberufung und Abhaltung von Aufsichtsratssitzungen traten die Mitglieder des Aufsichtsrates einvernehmlich zu einer fernmündlichen Sitzung des Aufsichtsrates zusammen und beschlossen einstimmig was folgt:

Weitere Beschlüsse werden nicht gefasst.

Der Jahresabschluss der adesso business consulting AG vom 26. Februar 2025 sowie der Prüfbericht des Wirtschaftsprüfers vom 28. Februar 2025 lagen allen Aufsichtsratsmitgliedern bei der Beschlussfassung jeweils mit allen Anlagen vor.

BILANZ ZUM 31. DEZEMBER 2024

AKTIVA

PASSIVA

GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG FÜR DEN ZEITRAUM VOM 01. JANUAR BIS 31. DEZEMBER 2024

ANHANG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2024

I. Allgemeine Angaben zum Unternehmen

Die adesso business consulting AG (vormals: adesso orange AG) hat ihren Sitz in 31789 Hameln. Der Gegenstand der Gesellschaft sind die Unternehmensberatung, Systemintegration, Schulung, Softwareerstellung und Erbringung sonstiger Leistungen im Zusammenhang mit Informationsverarbeitung in diversen Branchen. Die Gesellschaft ist im Handelsregister des Amtsgerichts Hannover unter HRB 213652 eingetragen.

Die Gesellschaft ist eine große Kapitalgesellschaft i.S.d. § 267 Abs. 3 HGB.

II. Allgemeine Angaben zu Inhalt und Gliederung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften der §§ 238 ff. HGB aufgestellt. Für die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung wurden entsprechend der wirtschaftlichen Bedeutung die Gliederungsschemata nach §§ 266, 275 HGB (für die GuV-Rechnung: Gesamtkostenverfahren) gewählt.

Der vorliegende Jahresabschluss ist grundsätzlich unter Beibehaltung der für den Vorjahresabschluss angewendeten Gliederungsgrundsätzen geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt (§§ 265 Abs. 1, S. 2, 266 ff. HGB).

III. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Selbst geschaffene und entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände sowie Sachanlagen sind mit fortgeschriebenen Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten aktiviert und entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer planmäßig abgeschrieben worden. Die Nutzungsdauer des beweglichen Anlagevermögens liegt in der Regel zwischen 5 und 10 Jahren, bei immateriellen Vermögensgegenstände zwischen 3 und 5 Jahren.

Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten bewertet und werden jährlich auf ihre Werthaltigkeit überprüft. Außerplanmäßige Abschreibungen (§ 253, Abs. 3, S. 5 und 6 HGB) waren danach nicht erforderlich.

Die unfertigen Erzeugnisse sind auf der Basis von Einzelkalkulationen, die auf der aktuellen Betriebsabrechnung beruhen, zu Herstellungskosten bewertet. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt. Im Unterschied zum Vorjahr sind die unfertigen Erzeugnisse statt in den erhaltenen bzw. geleisteten Anzahlungen jetzt in den Rechnungsabgrenzungsposten ausgewiesen.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden zum Nennwert oder zum niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Dem Ausfallrisiko wird durch ausreichend bemessene, individuell sowie pauschal ermittelte Wertberichtigungen Rechnung getragen.

Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten sind zu Nennwerten aktiviert.

Die Eigenkapitalpositionen sind zu Nennbeträgen passiviert.

Rückstellungen werden mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt. Sie berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verpflichtungen. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden nach § 253 Abs. 2 HGB mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden von der Deutschen Bundesbank veröffentlichten durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre auf den Abschlussstichtag abgezinst. Rückstellungen mit Restlaufzeiten bis zu einem Jahr werden nicht abgezinst.

Die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen werden nach anerkannten versicherungsmathematischen Grundsätzen unter Anwendung des Teilwertverfahrens ermittelt. Als biometrische Rechnungsgrundlagen wurden die „Richttafeln 2018G“ von Klaus Heubeck zugrunde gelegt. Gehalts- und Rentenanpassungen sind mit jeweils 1,0 % p. a. eingerechnet. Für die Abzinsung wurde pauschal eine durchschnittliche Restlaufzeit von 15 Jahren unterstellt. Als Abzinsungsfaktor wurde der dazu von der Deutschen Bundesbank auf den Bilanzstichtag ermittelte, durchschnittliche Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre von 1,82 % angesetzt.

Verbindlichkeiten und erhaltene Anzahlungen werden mit ihrem Erfüllungsbetrag passiviert.

Als passive Rechnungsabgrenzungsposten wurden Einnahmen vor dem Bilanzstichtag ausgewiesen, soweit diese Erträge für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Latente Steuern werden auf zeitliche Unterschiede zwischen den handelsrechtlichen und steuerlichen Wertansätzen gebildet, sofern sich diese in späteren Geschäftsjahren voraussichtlich abbauen. Eine sich insgesamt ergebende Steuerbelastung wird in der Bilanz als passive latente Steuer angesetzt. Aktive latente Steuern werden aufgrund des Wahlrechtes nach § 274 Abs. 1 S. 2 HGB nicht ausgewiesen.

Entwicklung des Anlagevermögens

Der Anteilsbesitz gem. § 285 Nr. 11 HGB gliedert sich zum Bilanzstichtag wie folgt (Beteiligungsquote >20 %):

^*) vorläufig

2. Vorräte

Die Ermittlung der Vorräte erfolgte durch Bestandsaufnahme.

3. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Von den sonstigen Vermögensgegenständen haben 280.622,29 € (Vj. 168,7 T€) eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr. Darin sind Ansprüche aus Rückdeckungsversicherung in Höhe von 114.994,00 € enthalten.

4. Aktiver Rechnungsabgrenzungsposten

Der Rechnungsabgrenzungsposten betrifft vorausgezahlte Aufwendungen nach dem Bilanzstichtag. Ein Disagio ist nicht enthalten.

5. Eigenkapital

Das Grundkapital in Höhe von 125.000,00 € ist eingeteilt in 125.000 Stück Namensaktien zum Nennwert von jeweils 1,00 € (Stammaktien). Vermindert wird das gezeichnete Kapital durch die in den Vorjahren erworbenen eigenen Anteile in Höhe von 1.250,00 €. 2020 wurden eigene Anteile erworben, die in einem Korrekturposten im Eigenkapital ausgewiesen werden.

6. Rückstellungen

Für ungewisse Verbindlichkeiten aus Pensionsverpflichtungen wurden Rückstellungen gebildet. Die Rückstellungsbildung wurde gem. § 253 Abs. 1 Satz 2 HGB in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags bewertet. Die Pensionsrückstellungen betragen 421.463,00 € und wurden mit Deckungskapital in Höhe von 215.477,00 €verrechnet.

Die nach Projected Unit Credit Methode ermittelten Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen wurden unter Zugrundelegung des versicherungsmathematischen Gutachtens der adesso benefit solutions GmbH, Dortmund, vom 29. Januar 2025 gebildet. Der Rechnungszinsfuß beträgt 1,90 %. Es wurden die Richttafeln von Heubeck (Stand 2018 G) zugrunde gelegt.

Eine Ausschüttungssperre gem. § 253 Abs. 6 HGB besteht nicht, da die Pensionsverpflichtung sich aus einer wertpapiergebundenen Zusage ergibt.

7. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten haben folgende Restlaufzeiten:

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sind teilweise durch branchenübliche Eigentumsvorbehalte abgesichert. Bei den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen handelt es sich der Art nach um solche aus Lieferungen und Leistungen.

8. Passive latente Steuern

Zum Bilanzstichtag werden TEUR 0 (Vj. TEUR 5,0) ausgewiesen.

9. Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Haftungsverhältnisse gem. § 251 HGB bestanden am Bilanzstichtag nicht.

Die Gesellschaft hat Leasing- und Serviceverträge abgeschlossen, deren Aufwand und Laufzeit sich nach dem Stand zum Abschlussstichtag wie folgt belaufen:

V. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt worden.

Die sonstigen betrieblichen Erträge beinhalten periodenfremde Erträge in Höhe von 503.662,58 €. Periodenfremde Aufwendungen sind in den sonstigen betrieblichen Aufwendungen mit 910.811,75 € enthalten.

VI. Sonstige Pflichtangaben

Die adesso business consulting AG (vormals: adesso orange AG) hat mit zwei Versicherungsunternehmen Verträge abgeschlossen, um die Wertguthaben der Mitarbeiter aus Zeitwertkonten abzusichern. Der beizulegende Zeitwert von 62.888,17 € entspricht dem eingezahlten Kapital abzüglich Gebühren und zugewiesener Überschüsse. Die Anschaffungskosten der verrechneten Vermögensgegenstände betragen 63.199,83 €. Des Weiteren wurden Erträge aus dem Deckungsvermögen in Höhe von 311,66 € mit den Aufwendungen aus der Rückstellungszuführung in gleicher Höhe miteinander verrechnet.

Beschäftigte Arbeitnehmer im Jahresdurchschnitt

Organe

Der Vorstand bestand aus den folgenden Personen:

Dem Aufsichtsrat gehörten folgende Personen an:

Die gesamte Vergütung der Organmitglieder beträgt in Summe 2.209.346,67 EUR.

Herr Tobias Truhn wurde von den Mitgliedern des Aufsichtsrates am 01. November 2024 zum Vorsitzenden des Aufsichtsrates bestellt.

Zum stellvertretenden Vorsitzenden des Aufsichtsrates ist Herr Benedikt Bonnmann bestellt.

Konzernverhältnisse

Der Jahresabschluss und Lagebericht wird zum 31. Dezember 2024 in den Konzernabschluss und Konzernlagebericht der adesso SE, Dortmund, für den größten und den kleinsten Kreis von Unternehmen einbezogen. Der Konzernabschluss und Konzernlagebericht der adesso SE werden im Unternehmensregister offengelegt. Die adesso SE hält 71,4% der Anteile an der adesso business consulting (vormals: adesso orange AG).

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Bilanzstichtag

Zum 01. Januar 2025 werden gemäß Optionskaufvertrag vom 22. Dezember 2023 alle Aktien, bis auf die der eigenen von adesso business consulting (vormals: adesso orange AG) gehaltenen Aktien, an die adesso SE veräußert.

Des Weiteren hat die Gesellschaft mit Eintragung im Handelsregister vom 17. Februar 2025 von adesso orange AG in adesso business consulting AG umfirmiert.

Jahresergebnis und Ergebnisverwendung

Das Jahresergebnis beträgt 8.594.624,08 €. Der Vorstand schlägt vor den Jahresüberschuss auf neue Rechnung vorzutragen.

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die adesso business consulting AG (vormals: adesso orange AG), Hameln

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der adesso business consulting AG (vormals adesso orange AG), Hameln, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2024 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 01. Januar bis zum 31. Dezember 2024 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der adesso business consulting AG (vormals adesso orange AG), Hameln, für das Geschäftsjahr vom 01. Januar bis zum 31. Dezember 2024 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

Gemäß § 322 Abs. 3 S. 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt „Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts“ unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt.

Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter und des Aufsichtsrats für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Der Aufsichtsrat ist verantwortlich für die Überwachung des Rechnungslegungsprozesses der Gesellschaft zur Aufstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel in internen Kontrollen, die wir während unserer Prüfung feststellen.

LAGEBERICHT FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2024

I. Grundlagen des Unternehmens

1. Geschäftsmodell

Die adesso business consulting AG (vormals: adesso orange AG) ist eine IT-Unternehmensberatung mit dem technologischen Schwerpunkt der SAP-Beratung. Der Umfang des Beratungsportfolios ist dabei als „Full-Service“ Ansatz zu betrachten. Es werden also neben den klassischen Disziplinen wie Konzeption und Entwicklung auch alle Dienstleistungen erbracht, die zur vollumfänglichen Einführung oder Erneuerung/Erweiterung einer SAP-Lösung erforderlich sind. Ergänzt werden diese Services durch einzelne technische Spezialisierungsgebiete und die Beherrschung von Produkten, die im Kontext SAP in vielen Projekten erforderlich sind (exemplarisch sei hier das Thema Formularentwicklung genannt, das in der Regel ergänzend mit non- SAP-Produkten realisiert wird).

Das Beratungsportfolio der adesso business consulting AG (vormals: adesso orange AG) umfasst dabei ein breites SAP-fokussiertes Wertschöpfungsspektrum und ist in folgende Portfolioelemente strukturiert:

2. Organisatorische Struktur

Im Jahr 2020 wurde die Grundlage für die Weiterentwicklung der Unternehmung mit dem Eintritt des strategischen Investors adesso SE gelegt. Das Jahr 2021 war geprägt durch eine Reihe von sinnvollen Anpassungen der Aufbau- und Ablauforganisation, um Synergien durch die neue Zugehörigkeit zur adesso Group nutzbar zu machen. Das Jahr 2024 war, wie bereits das Jahr zuvor, geprägt durch ein massives personelles Wachstum, dem ebenfalls Rechnung zu tragen war.

Die adesso business consulting AG (vormals: adesso orange AG) folgt mit der Aufbauorganisation einer strengen Trennung in interne und externe Leistungserbringung.

Die interne Leistungserbringung wird im Vorstandsressort „Shared Service“ erbracht. Hier werden im Wesentlichen die Themen Marketing, Finanzen, Personal, Contracting und M&A-Aktivitäten verantwortet. Aufgrund der Nutzung der Leistungen der adesso group müssen nicht mehr alle Services vollumfänglich selbst erbracht werden. 2024 wurde ein neuer Geschäftsverteilungsplan eingeführt und die einzelnen Bestandteile des Shared Services wurden jeweils einem Vorstandsmitglied zugewiesen.

Die externe Leistungserbringung (Marktverantwortung) wird in vier, sich stetig erweiternde Vorstandsressorts abgebildet. Das Vorstandsressort „Utilities / Public“ ist auf die Branche Versorgungsindustrie spezialisiert und verantwortet die Aktivitäten in diesem Marktsegment. In diesem Ressort wird zudem die Branche Public aufgebaut und weiterentwickelt.

Mit ihrer langjährigen Erfahrung und der Referenz vieler erfolgreicher Projekte ist die adesso business consulting AG (vormals: adesso orange AG) in der DACH-Region aktiv (vorwiegend in Deutschland und Österreich).

Das Vorstandsressort „Financial Services“ ist auf die Branche Finanzdienstleistungen mit den Schwerpunkten „Banking“ und „Insurance“ spezialisiert und verantwortet die Aktivitäten in diesem Marktsegment.

In dem Vorstandsressort „Cross Industries / Digital Business“ sind die technologischen Themen (ohne direkten Branchenbezug) beheimatet.

Die Branchen Manufacturing Industries / Automotive / Process Industry werden in einem vierten Vorstandsresort verantwortet.

Somit ist eine klare organisatorische Trennung zwischen Markt- und Innensicht gewährleistet.

Der Vorstand besteht zum Ende des Geschäftsjahres 2024 aus vier Mitgliedern. Die Mitglieder des Vorstands tragen gemeinsam die Verantwortung für die gesamte Geschäftsführung. Ungeachtet der Gesamtverantwortung aller Vorstandsmitglieder führen die einzelnen Vorstandsmitglieder die Ihnen zugewiesenen Ressorts im Rahmen von gemeinsam getroffenen Vorstandsbeschlüssen in eigener Verantwortung. Die Geschäftsordnung für den Vorstand bestimmt die nähere Ausgestaltung der Vorstandsarbeit.

II. Wirtschaftsbericht

1. Gesamtwirtschaftliche und branchenspezifische Rahmenbedingungen

Gesamtwirtschaftliche Rahmenbedingungen

Über das Jahr 2024 hinweg war die deutsche Wirtschaft von stagnierendem Wachstum geprägt. Im vierten Quartal entwickelte sich das Wirtschaftswachstum mit -0,5% negativ.¹ Dies zeigt sich auch bei der Entwicklung des Bruttoinlandsprodukts (BIP), das sich im Vergleich zu 2023 (-0,3%) um weitere -0,2% reduzierte. Die gesamtwirtschaftliche Lage war besonders beeinflusst von steigender Konkurrenz für die deutsche Exportwirtschaft, weiterhin hohen Energiekosten und einem erhöhten Zinsniveau. Hinzukamen unsichere Wirtschaftsaussichten die sich ebenfalls dämpfend auf die wirtschaftliche Lage auswirkten.² In ihrer Frühjahresprojektion war die deutsche Bundesregierung im April 2024 zunächst noch von einem Wirtschaftswachstum von 0,3% ausgegangen. Diese Einschätzung musste sie jedoch in Folge struktureller und konjunktureller Auswirkungen, wie beispielsweise einer anhaltenden restriktiven Geldpolitik sowie weiterhin geringer Nachfrage im In- und Ausland, im Oktober 2024 herabsetzen. In Ihrer Herbstprojektion wurde von einem Rückgang des preisbereinigten Bruttoinlandsprodukts um 0,2% ausgegangen.³ Insofern waren die Rahmenbedingungen im Geschäftsjahr als herausfordernd zu bewerten.

¹ https://www.bmwk.de/Redaktion/DE/Publikationen/Schlaglichter-der-Wirtschaftspolitik/2024/schlaglichter-der-wirtschaftspolitik-2024-01.pdf_?_ blob=publicationFile&v=15
² https://www.destatis.de/DE/Presse/Pressemitteilungen/2025/01/PD25_019_811.html

Branchenspezifische Rahmenbedingungen

Der deutsche Branchenverband Bitkom veröffentlichte zuletzt im Dezember 2024 seine Marktentwicklungsprognose für die Branche. Dabei geht er für 2024 von einem leicht gestiegenen Wachstum beim deutschen Markt für Informationstechnik von 4,4% auf 149,7 Mrd. € aus. Es wird deutlich, dass sich mit einem Vorjahresplus von 2,6% das Wachstum verbessert hat. Hierfür war vor allem ein deutlicher Anstieg des Wachstumstempos bei IT-Hardware von -6,1% im Vorjahr auf 0,7% im Jahr 2024 verantwortlich. Der Teilbereich Software verlangsamte das Wachstum von 12,1 % im Vorjahr auf 9,5% im Jahr 2024. Und auch das Segment IT-Services ist mit 3,8% im Vergleich zum Vorjahr (5,0%) rückläufig. Das Segment Software erzielte den Schätzungen des Bitkom zufolge im Jahr 2024 ein Marktvolumen von 46,5, Mrd. € und das für die adesso business consulting AG (vormals: adesso orange AG) umsatzseitig wichtigste Segment IT-Services 51,2 Mrd. €.⁴

Die branchenspezifischen Rahmenbedingungen waren somit weiterhin herausfordernd, aber als weiterhin gut für die Geschäftsentwicklung zu werten.

³ https://www.bundesregierung.de/breg-de/suche/fruehjahrsprojektion-2024-2273686 und https://www.bundesregierung.de/breg-de/suche/herbstprojektion-2024-2261242
⁴ https://www.bitkom.org/sites/main/files/2025-01/itk-marktzahlen-2024-extranet.pdf

2. Geschäftsverlauf und Lage des Unternehmens

Die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Unternehmens und der Geschäftsverlauf werden durch den Vorstand als sehr positiv beurteilt.

a. Vermögenslage

Die Struktur des Vermögens und des Kapitals sowie die Entwicklung gegenüber dem Vorjahr ist der nachfolgenden Tabelle zu entnehmen:

Die flüssigen Mittel stiegen im Vergleich zum Vorjahr um 24,5 % auf TEUR 4.306,9.

Das Eigenkapital beläuft sich zum Ende des Geschäftsjahres auf TEUR 17.720,7 was einer Steigerung von 57,8 % im Vorjahresvergleich entspricht. Die Eigenkapitalquote beträgt 40,4 %.

Die adesso business consulting AG (vormals: adesso orange AG) ist im Berichtsjahr personell weiterhin stark gewachsen und konnte das Planziel zu 148% übererfüllen. Für das Geschäftsjahr 2024 rechnete die Gesellschaft mit einem Umsatzwachstum von 25%, dieses Ziel wurde mit 42,9% übererfüllt. Gründe für die Steigerung finden sich in den gesteigerten Vertriebserfolgen der adesso SE, wo die Gesellschaft Unterauftragnehmer ist sowie in diversen direkten Vertriebserfolgen der Gesellschaft bei Großkunden aus diversen Branchen. Für das Folgejahr geht die Gesellschaft von einem EBIT in Höhe von ca. TEUR 12.000 aus.

b. Finanzlage

Die Finanzlage des Unternehmens wird durch den Vorstand als stabil eingeschätzt. Der Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit beträgt im Berichtsjahr 8.649 TEUR. Mit den Zahlungsmittelzuflüssen aus der operativen Geschäftstätigkeit sowie aus den Kreditlinien können die Verpflichtungen gegenüber Lieferanten, Arbeitnehmern und Kapitalgebern bedient werden.

c. Ertragslage

Im Geschäftsjahr 2024 konnte ein Umsatz in Höhe von TEUR 121.787,9 erzielt werden.

Der Materialaufwand ist im Vergleich zum Vorjahr um TEUR 8.034,2 bzw. +51,2 % angestiegen. Gründe für die Steigerung finden sich in den gesteigerten Vertriebserfolgen der adesso SE, bei denen die Gesellschaft Unterauftragnehmer ist, sowie in diversen direkten Vertriebserfolgen der Gesellschaft bei Großkunden aus diversen Branchen.

Bei den Personalaufwendungen ist ein deutlicher Anstieg gegenüber der Vergleichsbasis um TEUR 22.541,3 bzw. +44,1% zu verzeichnen. Die Personalaufwendungen stellen damit weiterhin die größte Aufwandsposition der Gesellschaft dar und beliefen sich auf 60,4% der Gesamtleistung (Vj. 60,8%). Der Personalaufwand ist unterproportional zum Umsatzanstieg verlaufen.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen stiegen im Vergleich zum Vorjahr von TEUR2.824,1 auf TEUR 16.232,7 um 21,1%. Wesentliche Treiber sind die gestiegenen Kosten aus dem Geschäftsbesorgungsvertrag mit der adesso SE sowie höheren Kfz- und Reisekosten.

Der Jahresüberschuss 2024 stieg gegenüber dem Vorjahr um 138,7% auf TEUR 8.594,7. Dies resultiert, neben den gestiegenen Umsatzerlösen und effizienterem Personaleinsatz, im Wesentlichen aus sonstigen betrieblichen Erträgen, insbesondere aus der Auflösung von Rückstellungen.

d. Finanzielle Leistungsindikatoren

Bei den finanziellen Leistungsindikatoren liegt unser Fokus auf der Umsatzentwicklung und der Umsatzrentabilität sowie dem EBIT.

Der Umsatz ist im Vergleich zum Vorjahr um 43,4 % gestiegen

Die Umsatzrentabilität ist auf 7,1 % gestiegen.

Das EBIT ist im Vergleich zum Vorjahr um 115,1% gestiegen

e. Gesamtaussage

Die Umsatzentwicklung hat sich im Vergleich zum Vorjahr erneut stark verbessert, das Ergebnis stieg um etwa 138,7% auf TEUR 8.594,7. Für die Folgejahre ist von einem weiter steigenden Umsatzniveau sowie einem verbesserten Betriebsergebnis auszugehen. Das Finanzmanagement des Unternehmens ist darauf ausgerichtet, Verbindlichkeiten stets innerhalb der Zahlungsfristen zu begleichen und Forderungen innerhalb der Zahlungsziele zu realisieren. Im Berichtsjahr konnten im Bereich der Lieferverbindlichkeiten durch kurzfristige Zahlungen Skontoabzüge realisiert werden.

Die kurzfristigen Verbindlichkeiten sowie die Rückstellungen sind durch liquide Mittel und kurzfristige Vermögenswerte gedeckt.

III. Prognosebericht

Nachdem die Wachstumsdynamik der deutschen Wirtschaftsleistung bereits 2023 spürbar schwächelte, setzte sich dieser Trend auch im Jahr 2024 fort.⁵ Nach 0,3 % BIP-Rückgang 2023 verringerte sich die Wirtschaftsleistung 2024 um 0,2% und ist damit weiterhin rückläufig. Nach bisherigen Erkenntnissen des statistischen Bundesamts war der Rückgang im Schlussquartal 2024 mit -0,2% gegenüber dem Vorquartal nur minimal besser.⁶ Wie im Jahr 2024 belasten auch am Jahresanfang 2025 Energiepreise, deren Rückgang geringer als erwartet ausfiel, die Wirtschaft. Ebenso ist ein hoher Preisanstieg im Dienstleistungsbereich zu beobachten. Diese Gründe waren u.a. ursächlich für den deutlichen Anstieg der Inflationsrate um 2,6% im Dezember und dem hohen Niveau der Verbraucherpreise der vergangenen Monate. Damit bleibt eine konjunkturelle Erholung in Deutschland zunächst aus. Dies wird mit hohen Unsicherheiten der wirtschaftlichen Aussichten im In- und Ausland, welche Nachfrage, Investition, privaten Konsum und Produktion dämpfen, begründet. Daher rechnet die Bundesregierung für 2025 erst mit dem Einsetzen von klaren Perspektiven für wirtschafts-, finanz- und geopolitischen Rahmenbedingungen mit einer stärkeren Wachstumsdynamik.⁷ Die Prognose der Bundesregierung im Jahreswirtschaftsbericht 2025 liegt geringfügig unterhalb der des Sachverständigenrates von November 2024. Die prognostizierte Dynamik fällt bei ähnlicher Konjunktureinschätzung aufgrund einer schwächerein Einschätzung der privaten konsumausgaben und Exporte von Waren und Dienstleistungen geringer aus. Diesbezüglich geht die Bundesregierung bei ihrer Einschätzung für das Jahr 2025 von einer jahresdurchschnittlichen BIP-Wachstumsrate von 0,3 % aus. ⁸

⁵ https://www.bmwk.de/Redaktion/DE/Pressemitteilungen/Wirtschaftliche-Lage/2025/20250115-diewirtschaftliche-lage-in-deutschland-im-januar-2025.html
⁶ https://www.destatis.de/DE/Presse/Pressemitteilungen/2025/01/PD25_039_811.html
⁷ https://www.bmwk.de/Redaktion/DE/Pressemitteilungen/Wirtschaftliche-Lage/2025/20250115-diewirtschaftliche-lage-in-deutschland-im-januar-2025.html
⁸ https://www.bmwk.de/Redaktion/DE/Publikationen/Wirtschaft/jahreswirtschaftsbericht- 2025.pdf?_ blob=publicationFile&v=60

Nach Einschätzung des Branchenverbands Bitkom wird der deutsche Markt für Anbieter von Dienstleistungen und Produkten im Bereich Informationstechnik 2025 nach der abgeschwächten Wachstumsdynamik 2024 wieder geringfügig stärker wachsen. Für 2025 soll für die Informationstechnik ein Plus von 5,9% auf 158,5 Mrd. € Marktvolumen erreicht werden. Im Berichtsjahr 2024 wies der Markt nur einen Anstieg von 4,4% auf, wogegen sich 2025 die Dynamik der Branche nach derzeitigen Schätzungen wieder beschleunigen wird. Die besonders relevanten Teilsegmente IT-Services und Software wachsen mit 5,0% auf 53,8 Mrd. € beziehungsweise um 9,8% auf 51,1 Mrd. € an. Damit erreichen beide Sektoren ein höheres Niveau als im Vorjahr.⁹ Im Segment Software sind, wie im Vorjahr, die Geschäfte mit Plattformen für Künstliche Intelligenz sowie Sicherheits-Software die Treiber. Zusätzlich werden starke Wachstumsraten im Bereich Cloud-Services erwartet. Außerdem rechnet Bitkom mit einem Anstieg der Beschäftigtenzahl um 1,5% auf ca. 1,4 Mio. Menschen. Laut dem Branchenverband zeigt sich die Branche zudem krisenfest, da trotz der aktuell schwierigen konjunkturellen Lage Umsätze und Beschäftigung zulegen. Die Digitalwirtschaft biete einen Lichtblick in schwierigen Zeiten, steigere Umsätze und schaffe neue Arbeitsplätze. Das zeige sich auch darin, dass die ITK-Branche Deutschlands größer industrieller Arbeitgeber sei. Auch die Investitionen der Branchenunternehmen bleiben auf einem hohen Niveau. Beispielsweise möchten etwa 17% der Digitalunternehmen im Jahr 2025 die eigenen Investitionen erhöhen und 59% sie auf konstantem Level halten.¹⁰

Die weltweiten IT-Ausgaben sieht das Forschungsinstitut Gartner 2025 um 9,8 % auf 5,61 Bio. US-Dollar ansteigen. Die Experten rechnen für 2025 damit, dass generative AI (GenAI) zwar die IT-Ausgaben beeinflussen wird, jedoch werden diese Ausgaben nicht auf GenAI selbst entfallen. So werden Segmente wie Rechenzentrumssysteme (+23,2%) und Geräte (+10,4%) im Jahr 2025 zweitstellige Wachstumsraten verzeichnen. Diese werden aber vor allem in den Hardware-Upgrades für generative KI gesehen. Diese aufgerüsteten Segmente werden sich jedoch selbst mit neuer Hardware noch nicht durch ihr Funktionalität auszeichnen. Gartner sieht hier insbesondere den Bereich der IT-Services mit Wachstumsraten von 9,0% (Vorjahr 5,6%) auf 1,7 Bio. US-Dollar sehr aussichtsreich an. Im Bereich Software wird ein Anstieg von um 14,2% (Vorjahr 12,0%) auf 1,2 Bio. US- Dollar erwartet.¹¹

⁹ https://www.bitkom.org/sites/main/files/2025-01/itk-marktzahlen-2024-extranet.pdf
¹⁰ https://www.bitkom.org/Presse/Presseinformation/Lichtblick-Rezession-Digitalbranche-waechst#_

Die adesso business consulting AG (vormals: adesso orange AG) ist ein erfahrenes Beratungshaus, das insbesondere aufgrund seiner Branchenspezialisierung und der ausgeprägten SAP®- Expertise von seinen Bestandskunden geschätzt wird. Das Kerngeschäft ist und bleibt die umfassende Beratung von Kunden, die SAP-Systemlandschaften betreiben. Der Branchenfokus wird sich insbesondere durch die Integration in die adesso-group weiter verbreitern.

Die adesso business consulting AG (vormals: adesso orange AG) ist insgesamt gut aufgestellt, so dass wir zuversichtlich sind, die künftigen Marktchancen nutzen zu können. In den kommenden Jahren wird sich die Nachfrage nach SAP-Beratungsleistungen stabil auf einem sehr hohen Niveau halten, da bei nahezu allen Unternehmen der Branche eine Modernisierung der eingesetzten IT-Systeme fortzuführen ist bzw. noch ansteht.

Für 2024 wird aufgrund der initiierten Aktivitäten in Bezug auf Kunden- und Mitarbeiterwachstum davon ausgegangen, dass der Umsatz bei zumindest konstanter Umsatzrentabilität um ca. 15% erhöht werden kann.

Folglich wird von einer positiven Entwicklung der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage für das Folgejahre ausgegangen.

IV. Chancen und Risikobericht

f. Geschäftsrisiken

Im Berichtsjahr sind keine geschäftsgefährdenden Risiken identifiziert worden. Der Vorstand der adesso business consulting AG (vormals: adesso orange AG) analysiert in regelmäßigen Abständen die Risikosituation und beleuchtet in jedem Prüfintervall die folgend näher beschriebenen Punkte.

¹¹ https://www.gartner.com/en/newsroom/press-releases/2025-01-21-gartner-forecasts-worldwide-itspending-to-grow-9-point-8-percent-in-2025

Ein permanentes Risiko für die adesso business consulting AG (vormals: adesso orange AG) stellt das Auslastungsrisiko dar. In der Beratungsbranche ist es üblich, dass eine Auslastung von durchschnittlich 70% der beschäftigten Ressourcen erzielt wird. Im Berichtsjahr konnte dieser Wert stabil übertroffen werden. Zur Überwachung dieses Risikos ist ein wöchentlicher Termin zur Analyse der aktuellen Auslastungssituation etabliert worden, in dem die auslastungsverantwortlichen Führungskräfte berichten. Bei Bedarf werden ergänzende Maßnahmen abgestimmt und umgesetzt.

Ein Lieferantenrisiko ergibt sich für die adesso business consulting AG (vormals: adesso orange AG) aus der starken Nachfragesituation im Verhältnis zu den vorhandenen Kapazitäten am Markt. Der Zukauf von externen Ressourcen wird tendenziell schwieriger. Trotz der weiteren Professionalisierung des Contracting-Bereichs in der adesso business consulting AG (vormals: adesso orange AG) können ressourcenseitige Lieferengpässe nicht vollständig ausgeschlossen werden.

Die adesso business consulting AG (vormals: adesso orange AG) legt daher großen Wert auf den möglichst frühzeitigen Abschluss von Rahmenverträgen mit ihren Lieferanten mit der Vereinbarung von fristgerechten Leistungsbereitstellungen.

Der aus Sicht der adesso business consulting AG (vormals: adesso orange AG) maßgeblich zu beobachtende Punkt im Sinne der Risikoüberwachung stellt das wirtschaftliche Umfeld einzelner Kunden dar (Kundenrisiko). Die Zahlungsein und -ausgänge werden nahezu täglich überwacht. Hinsichtlich der Fähigkeit unserer Kunden auch weiterhin Projekte finanzieren zu können sind neben dem ohnehin engen Austausch im Kontext der Projektplanung keine weiteren Maßnahmen umgesetzt worden, da hier im Wesentlichen die Maßnahmen rings um die Auslastungsüberwachung als ausreichend eingeschätzt werden.

Die adesso business consulting AG (vormals: adesso orange AG) ist als Subunternehmerin der adesso SE nur unbedeutend von geopolitischen Risiken betroffen. Dies liegt darin begründet, dass die adesso-Gruppe keine Zielkunden im Handel oder verarbeitenden Gewerbe hat. Dennoch können diese Risken Einfluss auf die Wirtschaft haben. Daher beobachtet das Management der adesso business consulting AG (vormals: adesso orange AG) fortlaufend die Auswirkungen der Unsicherheiten auf die Wirtschaft und analysiert, welche Auswirkungen diese auf die Gesellschaft haben, beziehungsweise haben könnte.

g. Rechtliche Risiken

Alle erkennbaren Risiken werden laufend abgewogen und sind in diesen Bericht bzw. in die Unternehmensplanung eingeflossen. Der Vorstand schätzt die Risiken als überschaubar ein und geht derzeit davon aus, dass sie keinen nennenswerten negativen Einfluss auf die Entwicklung der Gesellschaft haben werden.

h. Chancenbericht

Wachstumschancen sieht der Vorstand der adesso business consulting AG (vormals: adesso orange AG) insbesondere durch die fortlaufende Integration in die adesso-group. Die Zusammenarbeit mit den Marktverantwortlichen der einzelnen Industrien, die in der adesso SE bereits etabliert sind, wird sukzessive weiter vertieft, so dass sicher davon auszugehen ist, dass sich das Branchen- und Kundenportfolio auch in Zukunft fortlaufend verbreitern wird.

Wie weiter oben geschildert ist davon auszugehen, dass die wirtschaftliche Lage zu einer weiteren Digitalisierung in der Wirtschaft führen wird, was bei knappen Fachkräften zu einer erhöhten Beauftragungsrate für IT-Dienstleistungsunternehmen führen wird.

V. Forschungs- und Entwicklungsbericht

Die adesso business consulting AG (vormals: adesso orange AG) hat 2024 keine wesentliche Produkt- oder Softwareentwicklung getätigt.

VI. Zweigniederlassungsbericht

Das Unternehmen verfügt über folgende Tätigkeitsstätten:

Protokoll der ordentlichen Hauptversammlung der adesso business consulting AG am 17.09.25 um 08:30 Uhr

Zu der Hauptversammlung sind erschienen:

sowie die aus dem beigefügten Teilnehmerverzeichnis (siehe Anlage 1) ersichtlichen Aktionäre bzw. deren Vertreter.

Herr Tobias Truhn übernimmt als Vorsitzender des Aufsichtsrats den Vorsitz der Versammlung.

Herr Truhn eröffnet die Sitzung um 8:30 Uhr.

Herr Truhn bestimmt Herrn Bonnmann zum Protokollführer.

Herr Truhn stellt fest, dass die Hauptversammlung fristgerecht und ordnungsgemäß am 11.07.25 per E-Mail einberufen worden ist.

Sodann wird das nach §129 AktG aufgenommene Verzeichnis der erschienenen bzw. vertretenden Aktionäre von dem Vorsitzenden unterzeichnet, worauf der Vorsitzende hinweist.

Herr Truhn gibt bekannt, dass insgesamt nominal 125.000 Aktien vertreten sind.

Der Vorsitzende ruft die einzelnen Punkte der Tagesordnung zur Behandlung und Beschlussfassung auf.

Zu TOP 1

Der Vorsitzende legt den festgestellten Jahresabschluss der adesso business consulting AG zum 31.12.2024 mit dem Bericht des Aufsichtsrates über das Geschäftsjahr 2024 vor.

Der Vorsitzende weist darauf hin, dass der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2024 bereits durch den Aufsichtsrat gebilligt und festgestellt wurde. Die vorgelegten Unterlagen dienen lediglich zu Information der Gesellschafter.

Zu TOP 2

Der Vorsitzende trägt vor, dass der Vorstand und der Aufsichtsrat vorschlagen den Bilanzgewinn in Höhe von 17.598.994,94 € aus dem Geschäftsjahr 2024 wie folgt zu verwenden:

Der Vorschlag wird einstimmig angenommen.

Zu TOP 3

Der Vorstand wird einstimmig entlastet.

Zu TOP 4

Die Entlastung des Aufsichtsrats erfolg wie folgt.

Benedikt Bonnmann schlägt vor, Marc Lohweber und Tobias Truhn für das Geschäftsjahr 2024 zu entlasten. Benedikt Bonnmann stimmt diesem Beschlussvorschlag zu.

Tobias Truhn schlägt vor, Benedikt Bonnmann für das Geschätsjahr 2024 Entlastung zu erteilen. Tobias Truhn stimmt für den Gesellschafter dem Vorschlag zu.

Zu TOP

5 Für die Wahl des Abschlussprüfers für das Geschäftsjahr 2025 wird vom Vorstand wie folgt vorgeschlagen:

Bestellung der

BDO AG

Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Westfalendamm 87

44141 Dortmund

DEUTSCHLAND

Der Vorsitzende verkündet, dass mit dem einstimmig gefassten Beschluss der Vorschlag des Vorstands angenommen wird.

Nachdem die Tagesordnung abgehandelt ist und keine weiteren Wortmeldungen vorliegen, schließt der Vorsitzende die Versammlung um 8:50 Uhr.

Anwesenheitsliste der ordentlichen Hauptversammlung der adesso business consulting AG am 17.09.2025

Vorstand

Frank Beck

Jens Brakhage

Olaf Reiter

Stephan Thies

Aufsichtsrat

Tobias Truhn

Benedikt Bonnmann

Anwesenheitsliste bestätigt: