RÜTGERS GmbH GmbH↔Aktiengesellschaft

Rütgers GmbH

Essen

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2012

Inhaltsverzeichnis

Jahresabschluss

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Bilanz zum 31. Dezember 2012

RÜTGERS GmbH, Essen

AKTIVA

Gewinn- und Verlustrechnung für den Zeitraum vom 1. Januar bis 31. Dezember 2012

RÜTGERS GmbH, Essen

Anhang für das Geschäftsjahr 2012

I. Grundlagen des Jahresabschlusses

A) Allgemeine Erläuterungen

Der Jahresabschluss der RÜTGERS GmbH, Essen, wurde nach den Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Die RÜTGERS GmbH ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB.

B) Bilanzierung und Bewertung

Sachanlagen werden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten einschließlich der Anschaffungsnebenkosten angesetzt.

Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten oder, bei voraussichtlich dauernden Wertminderungen, zu niedrigeren beizulegenden Zeitwerten bilanziert.

Forderungen, Ausleihungen, sonstige Vermögensgegenstände und Guthaben bei Kreditinstituten werden zum Nennwert bilanziert.

Als aktive Rechnungsabgrenzungsposten sind Auszahlungen vor dem Abschlussstichtag angesetzt, soweit sie Aufwand für einen bestimmten Zeitraum nach diesem Zeitpunkt darstellen.

Die Bewertung der Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen erfolgt gemäß § 253 Abs. 1 und 2 HGB nach dem Anwartschaftsbarwertverfahren für Leistungszusagen (Projected-Unit-Credit-Methode). Bei diesem Verfahren werden neben den am Bilanzstichtag bekannten Renten und erworbenen Anwartschaften auch künftig zu erwartende Steigerungen von Renten berücksichtigt. Die Bewertung basiert wie im Vorjahr auf den biometrischen Grundlagen der "Richttafeln 2005G" von Klaus Heubeck.

Die Abzinsung dieser Rückstellungen erfolgt unter Ausübung des Wahlrechts gemäß § 253 Abs. 2 Satz 2 und 3 HGB mit dem durchschnittlichen Marktzins der vergangenen sieben Jahre für eine angenommene Laufzeit von fünfzehn Jahren. Der für die Bewertung angewandte Zinssatz beträgt 5,05 % (Stand 30. November 2012). Am 31. Dezember 2012 betrug der Zinssatz 5,04 % (Vorjahr 5,14 %).

Bei der versicherungsmathematischen Bewertung der Verpflichtungen wurde eine künftige Rentensteigerung von 2,0 % zugrunde gelegt.

Die sonstigen Rückstellungen und die Steuerrückstellungen berücksichtigen in ausreichendem Umfang alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Sie werden mit dem Betrag der voraussichtlichen Inanspruchnahme bilanziert. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden gemäß § 253 Abs. 2 Satz 1 HGB mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre abgezinst.

Die Verbindlichkeiten werden in Höhe des Erfüllungsbetrages ausgewiesen.

Forderungen und Verbindlichkeiten in Fremdwährung werden zu historischen Entstehungskursen bilanziert und mit dem am Stichtag geltenden Devisenkassamittelkurs bewertet.

II. Erläuterung der Bilanz

(1) Anlagevermögen

Die Aufgliederung der in der Bilanz zusammengefassten Positionen des Anlagevermögens und ihrer Entwicklung im Geschäftsjahr sind im Anlagengitter gesondert dargestellt.

Die Anteilsbesitzliste der RÜTGERS GmbH ist folgender Tabelle zu entnehmen:

^*) Zwischen der Gesellschaft und der RÜTGERS GmbH besteht ein Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag.

(2) Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

In den Forderungen gegen verbundene Unternehmen sind mit 727.827.027 € (Vorjahr: 755.549.687 €) kurzfristige Darlehen und Cash-Pool-Forderungen an die Evonik Industries AG sowie mit 82.955 € (Vorjahr: 51.875 €) Umsatzsteuerforderungen gegen dieselbe als Organträgerin enthalten.

Die sonstigen Vermögensgegenstände enthalten im Wesentlichen Steuererstattungsansprüche sowie eine Hinterlegung auf einem Notaranderkonto in Höhe von 313.111 € (Vorjahr: 312.910 €) welches einer Verfügungsbeschränkung unterliegt.

(3) Guthaben bei Kreditinstituten

Die ausgewiesenen Bankguthaben stimmen mit den Tagesauszügen des Kreditinstitutes überein.

(4) Aktive Rechnungsabgrenzungsposten

Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten beinhalten im Wesentlichen Vorauszahlungen für Pensionen in Höhe von 168.642 € (Vorjahr: 133.174 €).

(5) Gezeichnetes Kapital

Das gezeichnete Kapital beträgt 117.760.000 €

(6) Gewinnrücklagen

Der Bilanzposten beinhaltet nur andere Gewinnrücklagen gemäß § 266 Abs. 3 A III 4.

(7) Eigenkapital

Das Eigenkapital der Gesellschaft beträgt 367.429.909 € (Vorjahr: 387.320.865 €).

(8) Rückstellungen

(9) Passive Rechnungsabgrenzungsposten

Im Vorjahr enthielten der passive Rechnungsabgrenzungsposten im Wesentlichen Positionen aus den Pensionsverpflichtungen.

III. Erläuterung der Gewinn- und Verlustrechnung

(10) Sonstige betriebliche Erträge

(11) Sonstige betriebliche Aufwendungen

(12) Beteiligungsergebnis

Der Ertrag aus Gewinnabführungsverträgen stammt ausschließlich aus dem Gewinnabführungsvertrag mit der RÜTGERS Rail Verwaltungs GmbH, Essen.

(13) Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge

Die Zinserträge betreffen im Wesentlichen von Evonik Industries AG, Essen, erhaltene Zinsen.

(14) Sonstige Zinsen und ähnliche Aufwendungen

In den Zinsaufwendungen sind Aufzinsungen von Rückstellungen in Höhe von 8.470.292 € (Vorjahr: 7.121.094 €) erfasst.

(15) Außerordentliche Aufwendungen

Die außerordentlichen Aufwendungen beinhalten den Zuschuss an die RÜTGERS Dienstleistungs-GmbH.

(16) Steuern vom Einkommen und vom Ertrag

Die Steuern betreffen Ertragsteuern für Vorjahre in Höhe von 3.712.318 €.

Des Weiteren wurde die Steuerumlage an die RÜTGERS Rail Verwaltungs GmbH in Höhe von 200.000 € verrechnet.

(17) Haftungsverhältnisse

Es handelt sich bei den ausgewiesenen Haftungsverhältnissen um bedingte Zahlungsverpflichtungen in Abhängigkeit von bestimmten Ereignissen. Gebildete Rückstellungen für vorgenannte Haftungsverhältnisse wurden von den Haftungsverhältnissen in Abzug gebracht.

Die Verbindlichkeiten aus Gewährleistungen sind Bestandteil von Vereinbarungen über den Verkauf von verbundenen Unternehmen und Beteiligungen in Vorjahren und resultieren im Wesentlichen aus den im Rahmen solcher Transaktionen üblichen Zusagen und Gewährleistungen, Haftungsrisiken für Umweltschäden sowie mögliche steuerliche Gewährleistungen. Häufig sind die Käufer der Gesellschaften verpflichtet, bestimmte Kosten selber zu übernehmen, bevor RÜTGERS verpflichtet ist, Zahlungen zu leisten.

Im Zusammenhang mit der Ausgliederung der Geschäftsbereiche wurden zum 31. Dezember 1994 bei der RÜTGERS bestehende Pensionsverpflichtungen, soweit sie der RÜTGERS Chemicals AG (jetzt RÜTGERS Germany GmbH) zugeordnet waren, an diese Gesellschaft übertragen. Diese wurden mit Spaltungsplan vom 20. Juli 2007 von der RÜTGERS Chemicals GmbH, Castrop-Rauxel (jetzt RÜTGERS Germany, Castrop-Rauxel) auf die RÜTGERS Altersversorgungs-GmbH übertragen. In 2008 wurde die RÜTGERS Altersversorgungs-GmbH auf die RÜTGERS Dienstleistungs-GmbH, Essen, verschmolzen. Für die Pensionsverpflichtungen gegenüber Mitarbeitern haftet RÜTGERS im Außenverhältnis unverändert.

Die zuständigen Fachabteilungen, insbesondere der Bereich Legal des Evonik-Konzerns, tragen für ein entsprechendes Fallmanagement Sorge, daher wird von keiner Inanspruchnahme ausgegangen.

(18) Organe der Gesellschaft

Mitglieder der Geschäftsführung

Die Geschäftsführer erhalten für ihre Tätigkeit keine Bezüge.

(19) Einbeziehung in den Konzernabschluss der Evonik Industries AG

Die RÜTGERS GmbH und ihre Tochterunternehmen werden in den Konzernabschluss der Evonik Industries AG, Essen, einbezogen. Die Gesellschaft ist daher nach § 291 HGB von der Verpflichtung befreit, einen eigenen Konzernabschluss und Konzernlagebericht aufzustellen. Die RAG-Stiftung, Essen, stellt den Konzernabschluss für den größten Kreis und Evonik Industries AG, Essen, für den kleinsten Kreis von Unternehmen auf. Beide Konzernabschlüsse werden im Bundesanzeiger veröffentlicht.

Entwicklung des Anlagevermögens für den Zeitraum vom 1. Januar bis 31. Dezember 2012

der RÜTGERS GmbH, Essen

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

An die RÜTGERS GmbH, Essen

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung der RÜTGERS GmbH, Essen, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2012 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung des Jahresabschlusses nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der Geschäftsführer der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung und Jahresabschluss überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der Geschäftsführer sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft.