Bäcker Lang GmbH GmbH

Bäckerschmiede GmbH

Freiberg am Neckar

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.09.2012 bis zum 31.08.2013

Anhang für das Geschäftsjahr 2012/2013

der Bäckerschmiede GmbH, Freiberg am Neckar

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer mittelgroßen Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 2 HGB auf. Von den größenabhängigen Erleichterungen gemäß § 288 Abs. 2 HGB und § 327 HGB wird Gebrauch gemacht.

Die Gesellschaft ist bilanziell überschuldet und die Liquiditätslage ist angespannt.

Allerdings geht die Gesellschaft entsprechend der Stellungnahme zur Sanierungsfähigkeit im Rahmen der Lang-Gruppe, gemäß dem Sanierungskonzept der RWT-Unternehmensberatung GmbH, Stuttgart, vom 08. März 2013, unter der Prämisse, dass die erforderlichen Liquiditätsmaßnahmen umgesetzt werden, von Fortführungsfähigkeit aus.

II. Angaben zur Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Im Einzelnen wurden folgende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden angewendet:

AKTIVA

Immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen

Die immateriellen Vermögensgegenstände und das Sachanlagevermögen sind zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten, vermindert um planmäßige kumulierte Abschreibungen, bewertet.

Die Abschreibungen erfolgen über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer und werden ausschließlich nach der linearen Methode vorgenommen. Die Abschreibung auf Zugänge erfolgt zeitanteilig.

Geringwertige Anlagegüter werden nach § 6 Abs. 2 EStG im Zugangsjahr voll abgeschrieben. Für geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten zwischen EUR 150,00 und EUR 1.000,00 wurde gemäß § 6 Abs. 2a EStG ein Sammelposten gebildet und wird über fünf Jahre abgeschrieben.

Die aktivierten Eigenleistungen wurden mit einem intern ermittelten Stundensatz für jede gearbeitete Stunde aktiviert.

Vorräte

Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe werden zu Anschaffungskosten, unter Berücksichtigung des Niederstwertprinzips, bewertet.

Fertige Erzeugnisse werden mit den kalkulierten Herstellungskosten angesetzt.

Die Handelswaren werden grundsätzlich mit Anschaffungskosten, unter Berücksichtigung den von der Haltbarkeit abhängigen Abschlägen, bewertet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert, unter Abzug von Einzelwertberichtigungen - bei erkennbaren Einzelrisiken - und Pauschalwertberichtigungen zur Abgeltung des allgemeinen Kreditrisikos angesetzt.

Rechnungsabgrenzungsposten

Ist zum Nennbetrag entsprechend der Restlaufzeit ausgewiesen.

PASSIVA

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken sowie ungewissen Verpflichtungen und sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Verbindlichkeiten

Sämtliche Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag bewertet.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die gesondert dargestellte Entwicklung des Anlagevermögens ist integraler Bestandteil des Anhangs.

Der Sammelposten für geringwertige Wirtschaftsgüter nach § 6 Abs. 2a EStG ist in dem Posten "Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattungen" enthalten.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Bei den Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen ist ein Betrag in Höhe von TEUR 2 mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr ausgewiesen. Ein Betrag in Höhe von TEUR 6 ist rechtlich erst nach dem Bilanzstichtag entstanden

Rechnungsabgrenzungsposten

In Höhe von TEUR 17 besteht ein Disagio aus der Finanzierung des Anlagevermögens.

Verbindlichkeiten

Im Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr in Höhe von TEUR 4.052 (i.Vj. TEUR 5.964), und mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren von TEUR 0 enthalten.

Gegenüber Gesellschaftern bestehen Verbindlichkeiten in Höhe von TEUR 2.770 (i. Vj. TEUR 4.852). Davon aus Lieferungen und Leistungen TEUR 347, aus Darlehen TEUR 3.634 und Umsatzsteuer TEUR ./. 1.211.

Gegenüber verbundenen Unternehmen bestehen Verbindlichkeiten in Höhe von TEUR 241 (i. Vj. TEUR 242).

Als Sicherheiten für die Verbindlichkeiten dienen Grundschulden, Bürgschaften, Rangrücktritt und Kontenverpfändung.

IV. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Umsatzerlöse

Die Aufgliederung der Umsatzerlöse unterbleibt gemäß § 288 Abs. 2 HGB.

Periodenfremde Erträge und Aufwendungen

Es gibt periodenfremde Erträge in Höhe von TEUR 105 und periodenfremde Aufwendungen in Höhe von TEUR 62.

V. Haftungsverhältnisse sonstige finanzielle Verpflichtungen

Zwischen der Gesellschaft, der Max Lang Bäckerei-Konditorei GmbH & Co KG Freiberg am Neckar, der Sparback GmbH, Freiberg am Neckar und den Kreditinstituten bestehen Rahmenkreditvereinbarungen in Höhe von TEUR 1.950.

Es besteht eine umsatzsteuerliche Organschaft mit der Max Lang Bäckerei - Konditorei GmbH & Co. KG, Freiberg am Neckar, mit einer Haftung nach § 73 AO.

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen bestehen in folgender Höhe:

VI. Sonstige Angaben

Darlehensgeber haben teilweise auf Zahlungen für Tilgungen bis zum 31. August 2014 verzichtet.

Im Geschäftsjahr 2012/2013 erfolgte die Geschäftsführung der Bäckerschmiede GmbH, Freiberg am Neckar durch

Auf die Angabe der Bezüge der Geschäftsführung wird gemäß § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

Der Geschäftsführer ist einzelvertretungsberechtigt und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Auf die Angaben des Honorars des Abschlussprüfers nach § 285 Nr. 17 HGB wird gemäß § 288 Abs. 2 HGB verzichtet.

Die Gesellschaft beschäftigte im vierteljährlichen Durchschnitt 162 Mitarbeiter.

Es ergibt sich im Jahresdurchschnitt folgende Zusammensetzung:

Das Jahresergebnis wird auf neue Rechnung vorgetragen.

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2012/2013

der Bäckerschmiede GmbH, Freiberg am Neckar

1. Darstellung des Geschäftsverlaufes einschließlich des Geschäftsergebnisses

1.1 Das Marktumfeld für Brot- und Backwaren in Deutschland

Das Marktumfeld ist für die Backwarenbranche weiterhin als schwierig zu bezeichnen. Der anhaltende Ausbau der Aufbackstationen im Handel und die Erweiterung der zugehörigen Sortimente setzen sich fort und führen zu einer anhaltentenden Marktverschiebung in einem gleichbleibenden Gesamtmarkt. Dies führt zu einem anhaltenden Druck in den klassischen Sortimentsbereichen Brot und Brötchen und wird zu einer weiteren Marktbereinigung führen.

Die Zahl der Betriebe in Deutschland ist im letzten Veröffentlichungsjahr 2012 wieder um 500 zurückgegangen (-3,5%) und der Gesamtumsatz aller Betriebe um -2% gesunken. (Quelle: Zentralverband des Deutschen Bäckerhandwerks e.V.)

Wachstumschancen bieten sich im wachsenden Markt für Außer-Haus-Verzehr. Dies umfasst sowohl das "Snacking", sprich veredelte Backwaren zur Mitnahme, als auch den Trend zum stärkeren Verweilen vor Ort. Hierbei kommt den Themen Frühstück, Konditoreisegment und Kaffeekonzepte eine zentrale Bedeutung zu.

Trotz des verstärkten Wettbewerbs auf dem Backwarenmarkt konnte das Bäckerhandwerk in den letzten fünf Jahren den Gesamtumsatz um 2% auf 13,14 Mrd. Euro steigern und sich als unangefochtener Marktführer im Außer-Haus-Markt (991,1 Mio. Besucher) behaupten. Der Durchschnittsumsatz je Betrieb hat sich um 2% auf 962 TEUR p. a. erhöht.

(Quelle: Zentralverband des Deutschen Bäckerhandwerks e.V.).

Die Situation an den Rohstoffmärkten hat sich nicht weiter verschärft, allerdings befinden sich die Schlüsselrohstoffe auf einem anhaltend hohen Niveau. Trotz leichten Preisrückgängen in einzelnen Warengruppen mussten in anderen Warengruppen und v. a. auch bei der Energie Mehrkosten in Kauf genommen werden. Von einer Entspannung kann somit auch nicht gesprochen werden.

Auf Grund des Kostendrucks waren die "klassischen Bäcker" gezwungen, ihre Preise in den letzten Monaten über das Sortiment um ca. 1-3% anzuheben.

1.2 Positionierung am Markt und Absatzbereich

Die Bäckerschmiede GmbH mit ihrem Filialnetz unter der Marke Stefansbäck, ist einer der führenden Bäckereibetriebe in Süddeutschland. Das Unternehmen verfügt über ca. 90 Filialstandorte. Das Sortiment erstreckt sich von zahlreichen Brot- und Backwaren, über Fein- und Konditoreiprodukte bis hin zu Imbissen, Snacks und Kaffeeausschank in den Filialen. Die Filialen werden überwiegend als Pachtfilialen geführt. Wachstum wird hauptsächlich in den sogenannten Zusatzsortimenten, wie Ausschankkaffee und Imbiss erzielt, die immer mehr in das Zentrum des Geschäftes rücken.

Ein weiteres Standbein ist der Vertrieb von tiefgekühlten Teiglingen an Großkunden mit einem Umsatzanteil von 15% vom Gesamtumsatz. Alle Backwaren und Teiglinge werden von uns in Freiberg am Neckar produziert.

Der unkonsolidierte Nettoumsatz betrug im abgelaufenen Geschäftsjahr TEUR 28.577.

1.3 Beschaffung

Die Beschaffungsseite wurde im Geschäftsjahr 2012/2013 weiter durch das anhaltend hohe Preisniveau bei den Rohstoffen geprägt. Trotz einer leichten Entspannung in einzelnen Warengruppen konnte auch 2012/2013 in Summe kein nennenswerter Rückgang gegenüber den Vorjahren verzeichnet werden. Der Wareneinsatz liegt mit 33,3% leicht unter Vorjahr (35,8%).

Im Bereich unseres Schlüsselrohstoffs Mehl konnten wir durch den Abschluss von Kontrakten mit unseren Müllern Planungssicherheit bis Herbst 2014 erzielen. Zudem haben wir uns an der MATIF mit einem Weizenkontrakt bis Mitte 2015 zusätzlich abgesichert.

Beim Einkauf von Heizöl haben wir unsere Bezugsmengen ebenfalls über einen Börsenkontrakt bis 2015 abgesichert.

Zudem führten steigende Strompreise (u. a. EEG Umlage) zu einer Erhöhung der Energiekosten.

1.4 Produktion

Die bereits 2011/2012 erfolgte Produktionszusammenführung der Unternehmen Max Lang Bäckerei Konditorei GmbH & Co. KG aus Stuttgart und der Bäckerschmiede GmbH konnte auch 2012/2013 genutzt werden, um Synergien zu heben.

Operativ sind wir hinsichtlich Produktivität, Qualität und Liefertreue auf einem sehr hohen Niveau. Die Qualitäts- und Liefertreue liegt bei über 99%.

1.5 Geschäftsführung

Die Geschäftsführung besteht unverändert aus Herrn Christoph Lang.

2. Darstellung der Lage

2.1 Ertragslage

Nach einem erheblichen Jahresfehlbetrag im Vorjahr konnte das Ergebnis in der Gruppe (Max Lang GmbH & Co. KG, Bäckerschmiede GmbH, Sparback GmbH und Cafe Karl Wirth Nachf. GmbH) durch ein umfassendes Sanierungsprogramm mit Kosteneinsparungen von ca. EUR 3 Mio. im abgelaufenen Geschäftsjahr deutlich stabilisiert werden.

Die Bäckerschmiede GmbH hat das abgelaufene Geschäftsjahr mit einem operativen Ergebnis von TEUR 356 abgeschlossen. In der Gruppe kam es im Zuge der Umsetzung des Sanierungskonzeptes im Geschäftsjahr 2012/2013 nochmals zu einem leichten Verlust bei einem positiven Cash-Flow.

Zudem wurde mit der RWT Unternehmensberatung im März/Juni 2013 ein Sanierungsgutachten erstellt, das der Unternehmensgruppe eine positive Fortführungsprognose bescheinigt.

2.2 Finanz- und Vermögenslage

Das Sanierungskonzept für die Unternehmensgruppe wurde von den Gesellschaftern im Zeitraum von Mai 2012 bis Februar 2014 mit liquiden Mitteln in Höhe von ca. 3 Mio. EUR gestützt. Diese wurden als Kapitalerhöhung, Rückführung von Gesellschafterdarlehen und Gewährung neuer Darlehen geleistet. Zudem wurden von den Banken Tilgungsaussetzungen gewährt.

Durch diese Kapitalmaßnahmen konnte die notwendige Liquidität zur Umsetzung der Restrukturierungsmaßnahmen und zur Sicherung des laufenden Geschäftsbetriebes erreicht werden.

B. Bericht über die zukünftige Entwicklung sowie Chancen und Risiken des Unternehmens

1. Die voraussichtliche Entwicklung des Unternehmens

Die Umsetzung des Sanierungskonzeptes ist weitgehend abgeschlossen. Der Fokus liegt jetzt auf der Generierung zusätzlicher Umsätze im Filial- und Lieferkundenbereich. Für das Geschäftsjahr 2013/2014 ist ein positives Jahresergebnis geplant, das nach momentanem Stand auch erzielt werden kann.

Die Bäckerschmiede GmbH verfügt über ein starkes Filialnetz mit guten Standorten in Süddeutschland (Raum Stuttgart, Heilbronn, Mannheim, Karlsruhe und Nürnberg).

Das Filialnetz ist weitestgehend konsolidiert. Verlustbringende Filialen wurden geschlossen. Langfristig ist der weitere Ausbau des Filialnetzes durch Eröffnung zusätzlicher Standorte in ausgesuchten Lagen geplant.

Nach einer Reihe von Schließungen im Vorjahr erfolgen im Geschäftsjahr 2012/2013 einige Neueröffnungen:

08/12 Königstr. 45, Stuttgart

03/13 LEO Center, Leonberg

06/13 Schifferstädter Str., Mannheim

Auch für das Geschäftsjahr 2013/2014 sind weitere Neueröffnungen geplant:

11/13 Eltersdorfer Straße, Nürnberg

12/13 Fischbach bei Nürnberg

Die Entwicklung im Bereich der Personal- und Sachkosten ist nach einer erheblichen Absenkung durch die Restrukturierungsmaßnahmen stabil.

2. Chancen- und Risikobericht

Absatzseitig ist mit keinen gravierenden Änderungen zu rechnen. Der Absatzmarkt von Stefansbäck ist der Grundnahrungsmittelmarkt, der nur wenig von konjunkturellen Schwankungen betroffen ist. Die Marktsituation hat sich in Bezug auf Mitbewerber zwar verschärft, wir sind jedoch zuversichtlich, mit den eingeleiteten Maßnahmen unseren Erfolg am Markt behaupten zu können.

Wachstum sehen wir im Ausbau der gastronomischen Aktivitäten. Das Schaffen von Verweilbereichen und der Ausbau von Snack- und Kaffeesortimenten bietet erhebliches Potenzial. Der Umsatzanteil an "Nicht-Backwaren" beträgt inzwischen 30%, an einzelnen Standorten bis 70%.

Ein Schlüsselprojekt ist hierbei die Eröffnung einer Bäckergastronomie mit 200 qm und ca. 100 Sitzplätzen in Nürnberg in der Eltersdorfer Straße. Die Eröffnung erfolgte im November 2013.

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

"Ich habe den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der Bäckerschmiede GmbH, Freiberg am Neckar, für das Geschäftsjahr vom 1. September 2012 bis 31. August 2013 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschlusses und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Meine Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von mir durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Ich habe meine Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt.

Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Ich bin der Auffassung, dass meine Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für meine Beurteilung bildet.

Meine Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach meiner Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht im Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar."

Bilanz zum 31. August 2013

der Bäckerschmiede GmbH, Freiberg am Neckar

AKTIVA

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. September 2012 bis zum 31. August 2013

der Bäckerschmiede GmbH, Freiberg am Neckar

Anlagenspiegel für Offenlegungszwecke im Geschäftsjahr 2012/2013

der Bäckerschmiede GmbH, Freiberg am Neckar