opta data Stiftung & Co. KG Stiftung & Co. KG

opta data Stiftung & Co. KG

Essen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2023

opta data Stiftung & Co. KG, Essen

1. Grundlagen es Unternehmens: Geschäftsmodell

Die opta data Stiftung & Co. KG (im Folgenden "odH") ist als reine Holding-Gesellschaft des opta data Stiftungskonzerns tätig (im Folgenden "opta data Gruppe" oder "Unternehmensgruppe").

Als Holding-Gesellschaft ist die odH an den drei Obergesellschaften der folgenden Geschäftsbereiche / Teilkonzerne beteiligt:

Im Rahmen der Holding Tätigkeit werden für die Tochterunternehmen u. a. die folgenden Dienstleistungen erbracht:

Zum Stichtag 31.12.2023 waren für die Erbringung der Dienstleistungen 288 Mitarbeiter beziehungsweise 272 FTE bei der odH angestellt (inklusive Auszubildende). Zum Stichtag 31.12.2022 belief sich die Anzahl der Mitarbeiter auf 271 (253 FTE).

2. Wirtschaftsbericht

2.1. Geschäftsverlauf

Gesamtwirtschaftliche Rahmenbedingungen

Seit Juli 2022 hat die Europäische Zentralbank (EZB) insgesamt zehn Leitzinserhöhungen vorgenommen. Zuletzt erhöhte die EZB die Leitzinsen im September 2023, in den darauffolgenden Sitzungen wurden jeweils keine weiteren Erhöhungen beschlossen.

Der EZB-Einlagenzins stieg folglich seit Juli 2022 (minus 0,50 Prozent) um insgesamt 4,50 Prozent auf nunmehr 4,00 Prozent. Der EZB-Leitzins bewegt sich mit dem inzwischen erreichten Niveau von 4,50 Prozent im Bereich der Höchststände seit 1999. Diese Zinspolitik hat einerseits zu einer Reduzierung der Inflationsraten in Europa beigetragen, andererseits hat sie insbesondere in Deutschland die Rezession der Wirtschaft beschleunigt. Nach Angaben des Statistischen Bundesamtes ist das Bruttoinlandsprodukt (BIP) im Jahr 2023 preisbereinigt um 0,3 Prozent gesunken.

Das Geschäftsmodell der odH hat sich unserer Meinung nach auch in diesem schwierigen allgemeinen Marktumfeld im Geschäftsjahr 2023 bewährt. Dennoch ist auch die odH von der Entwicklung der Inflationsraten sowie den hieraus resultierenden steigenden Kosten unmittelbar betroffen: Insbesondere aufgrund steigender Kosten für Gehälter und Löhne der Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter sowie der sonstigen betrieblichen Aufwendungen.

Branchenbezogene Rahmenbedingungen

Reformen des Gesundheitswesens waren nicht Gegenstand des abgelaufenen Wirtschaftsjahres. Wesentlich für die Branche ist unverändert, dass es nicht zu Ausgrenzungen aus dem Leistungskatalog der gesetzlichen Kostenträger kommt. Dies war auch im Jahr 2023 nicht der Fall. Dennoch ist das Gesundheitswesen in einer dynamischen Entwicklung, die zum einen auf immer größere und professionellere Einheiten zurückzuführen ist, zum anderen aber auch auf die zunehmende Etablierung neuer Technologien.

Der für die operativen Gesellschaften der odH-Gruppe relevante Markt ist das Segment der "sonstigen Leistungserbringer" sowie insbesondere das Teilsegment der Leistungserbringer aus dem Hilfsmittel-Segment. Insgesamt beliefen sich die Ausgaben der gesetzlichen Krankenversicherung in Deutschland im Jahr 2023 auf EUR 288,36 Mrd. (2022: EUR 274,12 Mrd.). Der Anteil der sogenannten "sonstigen Leistungserbringer" an den Gesamtausgaben belief sich 2023 auf EUR 41,31 Mrd. beziehungsweise auf 14,3 Prozent an den Gesamtausgaben der gesetzlichen Krankenversicherung.

Im Vorjahresvergleich sind Ausgaben der gesetzlichen Krankenversicherung für die "sonstigen Leistungserbringer" um 8,2 Prozent gestiegen, sodass sich der Anteil der Ausgaben der "sonstigen Leistungserbringer" an den Gesamtausgaben der gesetzlichen Krankenversicherung von 13,9 Prozent auf nunmehr 14,3 Prozent erhöhte. Die im Segment der gesetzlichen Krankenversicherung in Deutschland tätigen Gesellschaften der opta data Finance GmbH-Gruppe erzielten im Jahr 2023 ein gesamtes Abrechnungsvolumen von EUR 11,43 Mrd. (2022: EUR 9,9 Mrd.). Auf Basis dieser Zahlen kann der relevante Marktanteil der opta data Finance GmbH-Gruppe auf circa 27,7 Prozent beziffert werden. (Quelle: GKV-Spitzenverband: Kennzahlen der Gesetzlichen Krankenversicherung (Stand März 2024))

Geschäftsverlauf der opta data Stiftung & Co. KG

Die bei der odH verwendeten bedeutsamen Steuerungskennzahlen sind die finanziellen Leistungsindikatoren Umsatzerlöse sowie das Ergebnis vor Steuern und Zinsen (EBIT).

Die Umsatzerlöse sind im Vergleich zum Vorjahr nahezu unverändert (minus 2,1 Prozent). Inklusive der sonstigen betrieblichen Erträge konnte die Gesamtleistung (Umsatzerlöse zzgl. sonstige betriebliche Erträge) leicht um 0,4 Prozent gesteigert werden. Die Erträge aus Beteiligungen konnten um 11 Prozent auf EUR 15,0 Mio. gesteigert werden.

Im Geschäftsjahr haben wir einen Jahresüberschuss in Höhe von EUR 14,4 Mio. erzielt (Vorjahr: EUR 13,9 Mio.).

Der Jahresüberschuss ist einerseits geprägt durch (konzerninternen) Service Level Agreements (SLA). Hierdurch konnten im Geschäftsjahr Umsatzerlöse von EUR 27,3 Mio. (Vorjahr: EUR 27,8 Mio.) für die oben genannten Holding Tätigkeiten erreicht werden. Somit konnten wir unser Ziel, im Vergleich zum Vorjahr in etwa gleich bleibende Umsatzerlöse zu erzielen, nahezu erreichen.

Im Geschäftsjahr konnten Beteiligungserträge aus dem opta data Finance GmbH Teilkonzern in Höhe von EUR 15 Mio. (Vorjahr: EUR 13,5 Mio.) erzielt werden.

Unsere Prognose aus dem Vorjahr, ein mindestens gleichbleibendes EBIT zu erzielen, konnten wir mit einem realisierten EBIT von EUR 14,6 Mio. (Vorjahr: EUR 14,1 Mio.) leicht übertreffen. Insgesamt beurteilen wir den Geschäftsverlauf der odH 2023 als zufriedenstellend.

2.2 Darstellung der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Unternehmens

Vermögenslage

Die Vermögenslage ist geprägt durch die Geschäftstätigkeit der odH als Holdinggesellschaft der opta data Unternehmensgruppe.

Das Anlagevermögen besteht neben den Anteilen an verbundenen Unternehmen (EUR 4,0 Mio.), die im Geschäftsjahr 2022 zu Buchwerten eingebracht wurden, aus Betriebs- und Geschäftsausstattung (EUR 2,3 Mio.).

Das Umlaufvermögen ist wesentlich geprägt durch Forderungen gegen Gesellschafter, die aus einer Vorab-Gewinnauszahlung resultieren. Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen (EUR 0,3 Mio.) sind stichtagsbedingt und resultieren aus erbrachten Dienstleistungen. Weiterhin enthalten die sonstigen Vermögensgegenstände insbesondere Forderungen aus der Umsatzsteuerlichen Organschaft gegen die Organgesellschaften.

Das Eigenkapital hat sich durch den erhöhten Bilanzgewinn EUR 0,8 Mio. erhöht. Die Eigenkapitalquote beläuft sich auf 67,5 Prozent. Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen sind aufgrund einer Darlehensaufnahme gestiegen.

Finanzlage

Zum Stichtag bestehen Guthaben bei Kreditinstituten von EUR 2,7 Mio. (Vorjahr: EUR 0,8 Mio.). Der Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit beträgt EUR -0,7 Mio. Der Cashflow aus der Investitionstätigkeit beträgt 14,4 Mio. und ist geprägt durch die erhaltene Gewinnausschüttung der opta data Finance GmbH. Weiterhin beträgt der Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit EUR -11,7 Mio.

Aufgrund der gut planbaren SLA-Erlöse, die in der Regel bei EUR 2,2 - 2,4 Mio. im Monat liegen, erfolgt die künftige Finanzierung über den Cashflow der laufenden Geschäftstätigkeit. Größere Investitionen sind für das Jahr 2024 nicht geplant.

Daneben erfolgt die Finanzierung über ein Darlehen der opta data Finance GmbH, welches zum Stichtag in Höhe von EUR 4,5 Mio. in Anspruch genommen wurde. Das Darlehen ist innerhalb eines Jahres fällig und fest verzinst.

Ertragslage

Die Umsatzerlöse bestehen weitestgehend aus wiederkehrenden, gut planbaren konzerninternen SLA-Erlösen, die in der Regel bei EUR 2,2 - 2,4 Mio. pro Monat liegen. Insgesamt konnten Umsatzerlöse von EUR 27,3 Mio. erzielt werden. Den Umsatzerlösen stehen im Wesentlichen die Personalkosten für die durchschnittlich 201 Mitarbeiter (EUR 19,3 Mio.) entgegen. Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthielten im Geschäftsjahr insbesondere Aufwendungen für Mieten für den neuen Campus (EUR 1,6 Mio.), Fremdleistungen (EUR 1,1 Mio.) sowie Rechts- & Beratungskosten (EUR 0,8 Mio.). Der Jahresüberschuss liegt bei EUR 14,4 Mio. im Wesentlichen bedingt durch die Gewinnausschüttung der Tochtergesellschaft opta data Finance GmbH (EUR 15,0 Mio.).

3. Prognosebericht

Gesamtwirtschaftliche Rahmenbedingungen

Wir erwarten für 2024 im für uns relevanten kurzfristigen Geldmarkt keine wesentlichen weiteren Marktpreis Erhöhungen. Eventuell könnte es im Verlauf des zweiten Halbjahres 2024 zu ersten Zinssenkungen der EZB kommen. Auch die Deutsche Bundesbank berichtet in ihrem Monatsbericht Februar 2024, dass angesichts der optimistischer eingeschätzten Inflationsentwicklung und vergleichsweise verhaltener europäischer Konjunkturaussichten Marktakteure merklich raschere und stärkere Leitzinssenkungen erwarten.

Branchenwirtschaftliche Rahmenbedingungen

Wir erwarten, dass der Gesundheitssektor auch in den kommenden Jahren zu den wachstumsstärksten Bereichen unserer Wirtschaft zählen wird. Träger des Wachstums sind vor allem die demografische Entwicklung und die überaus starke Innovationsdynamik in der Pharmaindustrie und der Medizintechnik. Hinzu kommt das wachsende Gesundheitsbewusstsein in weiten Teilen der Bevölkerung - in Verbindung mit der zunehmenden Bereitschaft, die Ausgaben für Gesundheitsleistungen, gegebenenfalls zulasten anderer Konsumzwecke, auszuweiten. Alle Branchen des Gesundheitswesens (und auch Zulieferer und Dienstleister aus anderen Wirtschaftsbereichen) werden an dem starken Wachstum partizipieren, allerdings einhergehend mit einem nachhaltigen Wandel in den Angebotsstrukturen. Denn der rasante technologische Fortschritt und der kräftig zunehmende Bedarf an Gesundheitsleistungen stoßen ständig an finanzielle Grenzen, die durch regulierende Eingriffe der staatlichen Gesundheitspolitik immer wieder neu definiert werden.

Dies führt in den einzelnen Sektoren zu einem wachsenden Effizienzdruck, der wiederum erhebliche Konsolidierungsprozesse auslöst und die Schaffung gänzlich neuer Angebotsformen initiiert.

Dabei werden bislang recht starre Grenzen zwischen den Sektoren zunehmend aufgebrochen; ein sektorübergreifendes Zusammenwirken (etwa zwischen Arzt und Krankenhaus, Reha und Pflege, Apotheken und Arzneimittelhersteller) gewinnt mehr und mehr an Bedeutung. Eine solche Entwicklung, die bereits heute eine gewisse Eigendynamik erkennen lässt, ist letztlich die Voraussetzung dafür, dass leistungsfähige Unternehmen die zukünftigen Marktchancen im Gesundheitswesen tatsächlich nutzen können und damit gleichzeitig auch für die Patienten eine optimale Bedarfsdeckung sicherstellen.

Prognose der opta data Stiftung & Co. KG

Die Entwicklung der odH hängt maßgeblich von der Entwicklung der Tochtergesellschaften ab. Die konzerninternen SLA-Erlöse sind gut planbar. Entsprechend planen wir für das Geschäftsjahr 2024 im Vergleich zum Vorjahr mit mindestens gleichbleibenden Umsatzerlösen.

Insgesamt gehen wir auch für das laufende Geschäftsjahr von einer positiven Entwicklung der opta data Gruppe aus. Aufgrund der zu erwartenden demographischen Entwicklung ist unseres Erachtens auch für das laufende Geschäftsjahr 2024 wieder von einer Steigerung sowohl des Abrechnungsvolumens als auch der Erlöse auszugehen. Die IT-Gesellschaften werden weiterhin vom Trend der Digitalisierung profitieren. Die Holding wird weiterhin von Ausschüttungen der Töchter profitieren.

Insgesamt planen wir wiederum ein im Vergleich zum Vorjahr mindestens gleichbleibendes EBIT.

4. Chancen-/Risikobericht

Risikobericht

Gesamtwirtschaftliche Risiken

Die Geschäftsmodelle der opta data Gruppe haben sich in den vergangenen Jahren als weitgehend unabhängig von gesamtwirtschaftlichen Tendenzen erwiesen. Insofern erwarten wir weiter steigende Abrechnungsvolumen und Erlöse der Konzernunternehmen aus dem Bereich der opta data Finance GmbH. Gesamtwirtschaftliche Risiken könnten sich aufgrund der schwer absehbaren Entwicklungen der Inflationsraten sowie der Entwicklung der Preise an den Zinsmärkten ergeben.

Branchenrisiken

Die Risikobetrachtung der odH richtet sich aufgrund der Kundenstruktur der operativ tätigen Konzerngesellschaften mit Priorität auf die Unsicherheit der zukünftigen Entwicklungen im Gesundheitswesen. Hier legen wir den Fokus darauf, politische Veränderungen und deshalb wechselnde Marktgegebenheiten schnell zu erkennen, um flexibel darauf reagieren zu können.

Marktpreisrisiken

Unter dem Marktpreisrisiko verstehen wir ausschließlich Ertragseinbußen, die aufgrund veränderter Refinanzierungsmöglichkeiten entstehen könnten. Hierbei steht die Anhebung des Refinanzierungszinssatzes durch Kreditinstitute im Vordergrund.

Diesem Risiko unterliegen maßgeblich die Unternehmen der opta data Finance GmbH-Gruppe, die diesem Risiko durch vertraglich vereinbarte Anpassungsklauseln in den Dienstleistungsverträgen mit den Kunden begegnen. Effekte, die aus potenziellen Fristenverschiebungen resultieren, sind überschaubar und vernachlässigbar. Potenzielle Verluste werden anhand eines Rechenmodells, welches die Auswirkungen eines Zinsanstieges der Refinanzierungszinssätze auf die Inanspruchnahme der Gesellschaft bewertet, ermittelt und in die Risikotragfähigkeitsberechnung integriert.

Die Gesellschaften der IT- sowie der Service-Sparte unterliegen lediglich überschaubaren Marktpreisrisiken, da die Finanzierung der Geschäftsmodelle überwiegend aus Eigenkapital erfolgt. Sonderprojekte (zum Beispiel Akquisitionen) werden überwiegend Fristen-kongruent refinanziert.

Liquiditätsrisiken

Auch die Liquiditätsrisiken sind überwiegend auf die Sparte der opta data Finance GmbH beschränkt. Liquiditätsrisiken sehen wir nur in einem potenziell veränderten Zahlungsverhalten der gesetzlichen Kostenträger sowie in einer Verzögerung der Einreichung von Belegen bei den Kostenträgern und dies nur in einem Umfang, der insbesondere durch die verfügbaren Kreditlinien abgedeckt ist. Die Zahlungsströme werden von unserer Finanzbuchhaltung bzw. der Stabstelle Corporate Finance täglich ausgewertet, zusammengefasst und disponiert. Es besteht ein regelmäßiges Reporting über die Liquiditätssituation des Unternehmens. Das Risiko von Zahlungsverzögerungen der gesetzlichen Kostenträger wird in die regelmäßige Berechnung der Risikotragfähigkeit einbezogen.

Zusammenfassung des Risikoberichts

Zusammengefasst handelt es sich unseres Erachtens bei den Geschäftsmodellen der zum Konzern der odH zählenden Gesellschaften um risikoarme Geschäftsmodelle. Diese Aussage wird durch den seit Jahren lediglich geringfügigen Bedarf an Wertberichtigungen beziehungsweise Ausbuchungen von Forderungen unterlegt.

Chancenbericht

Branchen- und Wettbewerbschancen

Im Kern gibt es einen erheblichen und beständigen Bedarf an Dienstleistungen der Unternehmensgruppe und konzerninternen Dienstleistungen der odH. Als Dienstleistungsunternehmen im Gesundheitswesen wertet die odH die gesamte Branche als stabiles Marktumfeld mit ausreichend Potentialen zur Entwicklung des Unternehmens- und der Unternehmensgruppe. Es ist weiterhin auch mit einem steigenden Volumen im Gesundheitswesen zu rechnen, welches die Branche und die odH tendenziell stärken wird.

Auch die rechtlichen Rahmenbedingungen können Änderungen mit positiver Auswirkung auf unsere Dienstleistungspalette der Unternehmensgruppe mit sich bringen. U. a. kann eine Aufnahme in den Leistungskatalog der gesetzlichen Kostenträger zu einem Anstieg des Abrechnungsvolumens und der Erlöse aus Rezeptabrechnungen führen.

Marktchancen

Die dynamische Entwicklung des Gesundheitswesens, die zum einen auf immer größere und professionellere Einheiten zurückzuführen ist und zum anderen aber auch auf die zunehmende Etablierung neuer Technologien, kann für die odH und die Unternehmensgruppe eine Chance darstellen.

Hinzu kommt das wachsende Gesundheitsbewusstsein in weiten Teilen der Bevölkerung, welches zu steigenden Ausgaben für Gesundheit führen könnte, wovon die opta data Finance GmbH in Form steigender Abrechnungsvolumina profitieren würde.

Die strategische Zielsetzung einer permanenten Weiterentwicklung des Unternehmens ist somit die Basis für eine auch zukünftig erfolgreiche Unternehmensentwicklung.

Zusammenfassung des Chancenberichts

Wie bei den Risiken ergeben sich auch die Chancen im Wesentlichen aus der Entwicklung der Tochter- und Gruppengesellschaften. Insgesamt profitiert die Unternehmensgruppe von nachhaltigen und profitablen Geschäftsmodellen, einem diversifiziertem Produkt- und Leistungsportfolio mit diversen Gesellschaften sowie einer großen Kundenbasis. Dies wird von einem langfristigen Markttrend und der demografischen Entwicklung unterstützt.

5. Sonstige Angaben

Unser Dank gilt unseren Mitarbeitern und Mitarbeiterinnen, die durch ihren Einsatz und auch ihr Engagement zur Weiterentwicklung das Ergebnis des Wirtschaftsjahres 2023 ermöglicht haben.

BILANZ ZUM 31. DEZEMBER 2023

OPTA DATA STIFTUNG & CO. KG, ESSEN

AKTIVA

GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2023

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

opta data Stiftung & Co. KG, Essen

I. ALLGEMEINE ANGABEN ZUM JAHRESABSCHLUSS

Die opta data Stiftung &. Co. KG mit Sitz in Essen wird beim Amtsgericht Essen unter der Nummer HRA 11322 geführt.

Der vorliegende Jahresabschluss der opta data Stiftung & Co. KG wurde nach den Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) in der zum Abschlussstichtag gültigen Fassung aufgestellt.

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses sind die Vorschriften für mittelgroße Kapitalgesellschaften anzuwenden. Die Größenklassifizierung gemäß § 267 HGB hat sich für die Gesellschaft nicht verändert. Die Erleichterungen des § 288 HGB werden in Anspruch genommen.

Die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung erfolgte nach dem Gesamtkostenverfahren gem. § 275 (2) HGB.

II. ANGABEN ZU DEN BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSMETHODEN

Die Bewertung der Vermögensgegenstände und Schulden erfolgte unter dem Grundsatz der Unternehmensfortführung (Going-Concern-Prinzip gem. § 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB). Die Ausübung von Bilanzierungs-, Bewertungs- und Ausweiswahlrechten erfolgte unverändert zum Vorjahresabschluss.

Immaterielle Vermögensgegenstände

Immaterielle Vermögensgegenstände werden, soweit entgeltlich erworben, zu Anschaffungskosten aktiviert und entsprechend ihrer Nutzungsdauern, zwischen zwei und zehn Jahren, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Bei voraussichtlich dauerhaften Wertminderungen werden außerplanmäßige Abschreibungen erfasst.

Selbst erstellte immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens werden nicht aktiviert. Forschungs- und Entwicklungskosten werden daher in voller Höhe als Aufwand gebucht.

Entgeltlich erworbene Geschäfts- oder Firmenwerte werden aktiviert und entsprechend ihrer wirtschaftlichen Nutzungsdauer über 15 Jahre linear abgeschrieben.

Sachanlagevermögen

Sachanlagen werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, vermindert um lineare Abschreibungen angesetzt. Die Nutzungsdauern liegen zwischen zwei und fünfzehn Jahren.

Vermögensgegenstände mit Anschaffungskosten bis EUR 250,00 EUR werden sofort in voller Höhe als Betriebsausgaben abgezogen. Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten, die EUR 250,00 EUR, aber nicht EUR 800,00 EUR übersteigen, werden im Jahr des Zugangs vollständig abgeschrieben. Das Wahlrecht zum Bilden eines Sammelpostens wird damit nicht in Anspruch genommen.

Soweit der nach den vorstehenden Grundsätzen ermittelte Wert von Gegenständen des Anlagevermögens über dem Wert liegt, der ihnen am Abschlussstichtag beizulegen ist, wird dem durch außerplanmäßige Abschreibungen Rechnung getragen.

Finanzanlagen

Die Finanzanlagen werden grundsätzlich zu Anschaffungskosten, bei dauerhafter Wertminderung ggf. vermindert um außerplanmäßige Abschreibungen, bewertet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden zu ihren Nennwerten bilanziert. Der Ansatz wird soweit erforderlich um Einzel- und Pauschalwertberichtigungen in angemessener Höhe gemindert.

Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten

Kassenbestände und Bankguthaben werden jeweils zum Nennwert angesetzt.

Aktive Rechnungsabgrenzung

Der Posten enthält Ausgaben vor dem Bilanzstichtag, die Aufwendungen im Folgejahr darstellen.

Rückstellungen

Rückstellungen werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags passiviert.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten werden mit den jeweiligen Erfüllungsbeträgen angesetzt.

III. ANGABEN ZU DEN POSTEN DER BILANZ

Anlagevermögen

Die Gliederung und die Entwicklung des Anlagevermögens ist im Anlagespiegel, in der Anlage zum Anhang, dargestellt.

Anteile an verbundenen Unternehmen bestanden zum Abschlussstichtag wie folgt:

IV. ANGABEN ZU DEN POSTEN DER GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Sonstige betriebliche Aufwendungen resultieren im Wesentlichen aus Fremdleistungen (TEUR 1.143; i. Vj. TEUR 1.851) und Raumkosten (TEUR 1.634; i. Vj., TEUR 1.703).

V. SONSTIGE ANGABEN

Mitarbeiter

Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahr 2023 durchschnittlich 201 Mitarbeiter. Davon waren 31 leitende Angestellte und 170 Angestellte. Zusätzlich waren durchschnittlich 74 Auszubildende beschäftigt.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen aus einem Mietvertrag. Der Mietvertrag hat eine Laufzeit von zehn Jahren. Es fallen jährliche Mietaufwendungen i. H. v. TEUR 1.283 an.

Außerbilanzielle Geschäfte

Die Gesellschaft hat Leasingverträge zum 31. Dezember 2023 mit einem jährlichen Liquiditätsabfluss von TEUR 263 abgeschlossen.

Vorteil des Leasings von Vermögensgegenständen ist, dass im Zeitpunkt des Zugangs (Leasingbeginn) die eigene Liquidität nicht beansprucht wird und somit für andere Unternehmenszwecke zur Verfügung steht.

Nachteilig kann sich auswirken, dass die zukünftigen Leasingraten, im Gegensatz zu zahlungsunwirksamen Abschreibungen, zu einem Liquiditätsabfluss in späteren Jahren führen.

Geschäftsführung

Im Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023 gehörten der Geschäftsführung an:

Die Angabe der Bezüge der Geschäftsleitung unterbleibt in Anwendung der Schutzvorschrift des § 286 Abs. 4 HGB.

Gesellschafter

Persönlich haftende Gesellschafterin ist die opta data Holding Stiftung, Essen, mit einem Stiftungskapital i. H. v. TEUR 350.

Konzernzugehörigkeit

Die opta data Stiftung & Co. KG, Essen, stellt den Konzernabschluss sowohl für den kleinsten als auch für den größten Kreis von Unternehmen auf. Der Konzernabschluss wird im Unternehmensregister eingereicht.

Weitere Angaben zur Offenlegung

Der vorstehende Jahresabschluss zum 31.12.2023 wurde am 21.06.2024 festgestellt.

Die Gesellschafterversammlung vom 21.06.2024 hat beschlossen, dass der Jahresüberschuss im Verhältnis der Kommanditeinlagen der Kommanditisten mit Ablauf dieses Tages auf deren Privatkonten verbucht werden soll.

Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2023

Der Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers bezieht sich auf den Jahresabschluss in der aufgestellten Form. Die Offenlegung erfolgt in verkürzter Form gemäß §§ 325 ff. HGB.

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die opta data Stiftung & Co. KG, Essen

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der opta data Stiftung & Co. KG, Essen, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2023 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der opta data Stiftung & Co. KG, Essen, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

Gemäß § 322 Abs. 3 S. 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Personenhandelsgesellschaften im Sinne des § 264a HGB geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d. h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.