GO! Express & Logistics München GmbH GmbH

GO! Express & Logistics München GmbH

München

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31.12.2023

AKTIVA

PASSIVA

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 01.01.2023 bis 31.12.2023

Allgemeine Angaben

Die GO! Express & Logistics München GmbH mit Sitz in München ist beim Registergericht München unter der Nummer HRB 83850 eingetragen.

Das Stammkapital der Gesellschaft wurde noch nicht auf EURO umgestellt. Es beträgt weiter 50.000,00 DEM, dies entspricht 25.564,59 EUR.

Es handelt sich um eine mittelgroße Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs.2 HGB.

Größenabhängige Erleichterungen bei der Aufstellung des Anhangs (§ 288 Abs.2 HGB) wurden in Anspruch genommen.

Die Bilanzierung erfolgt vor Verwendung des Jahresergebnisses. Angaben in Klammern stellen die entsprechenden Vorjahreszahlen dar.

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der Jahresabschluss der Gesellschaft wurde auf der Grundlage der Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten. Im Einzelnen waren dies folgende Grundsätze und Methoden:

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände werden aktiviert und nach ihrer voraussichtlichen wirtschaftlichen Nutzungsdauer abgeschrieben.

Der im September 2016 entgeltlich erworbene Kundenstamm wird zum 31.12.2023 nach einer außerplanmäßigen Abschreibung in 2022 mit dem beizulegenden Zeitwert von 0,00 EUR bewertet. Der im Januar 2019 erworbene Geschäftswert inkl. Kundenstamm wird zum 31.12.2023 nach einer außerplanmäßigen Abschreibung in 2021 unverändert mit dem beizulegenden Zeitwert von 1,00 EUR bewertet.

Die abnutzbaren Sachanlagen werden mit den Anschaffungskosten abzüglich Abschreibungen angesetzt. Die planmäßigen Abschreibungen werden unter Berücksichtigung der voraussichtlichen betrieblichen Nutzungsdauer nach der linearen und degressiven Methode vorgenommen.

Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens bis zu einem Wert von 800,00 EUR (geringwertige Wirtschaftsgüter) wurden im Zugangsjahr voll abgeschrieben.

Die Finanzanlagen werden grundsätzlich mit den Anschaffungskosten angesetzt. Bei Beteiligungen an Personengesellschaften werden nicht entnommene Gewinnanteile hinzu aktiviert bzw. Entnahmen gekürzt, soweit nach den gesellschaftsvertraglichen Regelungen im Zeitpunkt der Aufstellung des Jahresabschlusses Gewinnanteile entnahmefähig waren.

Eine in 2017 erworbene Beteiligung wird zum 31.12.2023 nach einer außerplanmäßigen Abschreibung mit dem beizulegenden Zeitwert in Höhe von 629.564,00 EUR bewertet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken grundsätzlich mit dem Nennbetrag angesetzt. Bei zweifelhaft einbringlichen Forderungen werden angemessene Einzelwertberichtigungen vorgenommen.

Für die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wird eine Pauschalwertberichtigung für das allgemeine Ausfallrisiko gebildet. Der Prozentsatz für das Ausfallrisiko beruht auf den Erfahrungen der Vergangenheit.

Die liquiden Mittel werden zum Nominalwert angesetzt.

Als Rechnungsabgrenzungsposten werden Ausgaben vor dem Bilanzstichtag ausgewiesen, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Im Rahmen der Abschlusserstellung wurde der voraussichtliche Aufwand an Ertragsteuern berechnet und Nachzahlungen entsprechend zurückgestellt bzw. Überzahlungen aktiviert.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt. Rückstellungen sind in Höhe des Betrags angesetzt, der im Erfüllungszeitpunkt nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung zur Begleichung der Verpflichtungen (Erfüllungsbetrag) notwendig ist.

Verbindlichkeiten wurden ebenfalls zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Erläuterungen zur Bilanz

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist im Anlagespiegel dargestellt. Der Anlagespiegel ist als Anlage beigefügt.

Forderungen mit einer Restlaufzeit über einem Jahr betragen bei den:

und werden mit dem niedrigeren Barwert angesetzt, sofern sie unverzinslich sind.

Die Position „Forderungen gegen Unternehmen mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht" ist aufgrund eines geänderten Ausweises des Gewinnanteils nicht mit dem Vorjahr vergleichbar (bisher als Forderung, nun direkt als Änderung Beteiligung).

Die sonstigen Rückstellungen betreffen Personalkosten (41.070,00€), Jahresabschluss- und Prüfungskosten (70.000,00€), Ausgleich Minderwerte Kfz-Leasing (6.180,00€), Rückstellungen für Geräteleasing (10.560,00 EUR), ausstehende Rechnungen (19.000,00 EUR), Archivierungskosten (6.154,03€) und Raumkosten (3.000,00€).

Verbindlichkeiten

Die bilanzierten Verbindlichkeiten teilen sich wie folgt auf:

Bilanzierte Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten, die durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesichert sind, betrugen zum Bilanzstichtag 2.225.177,35€. Die Absicherung erfolgt durch selbstschuldnerische Bürgschaften und Grundschulden eines Gesellschafters.

Zum Bilanzstichtag bestanden Sicherheiten für fremde Verbindlichkeiten in Höhe von 25.000,00€ aus einer betragsmäßig beschränkten Bürgschaft zugunsten eines anderen Unternehmens.

Latente Steuerschulden werden in der Bilanz innerhalb der Rückstellungen unter einer eigenen Bilanzposition ausgewiesen. Die latenten Steuern wurden unter Berücksichtigung der voraussichtlichen unternehmensindividuellen Ertragssteuersätze von 32,55% bewertet Diese werden zum 31.12.2023 mit 126.312,00€ ausgewiesen, was gegenüber dem Vorjahr (210.092,00€) eine Minderung um 83.780,00€ darstellt. Die Minderung ist in der Position Steuern vom Einkommen und vom Ertrag enthalten.

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Auf die Angabe der Bezüge der Geschäftsführer wird unter Bezugnahme auf § 286 Abs.4 HGB verzichtet. Die Angabe des Honorars des Abschlussprüfers unterbleibt gemäß § 288 Abs.2 HGB.

Die Steuern vom Einkommen setzen sich zusammen aus Erstattungen für Vorjahre in Höhe von 43.651,82€ und Aufwendungen von 285.689,75€ für das Ergebnis des laufenden Jahres.

Außerplanmäßige Abschreibungen auf Finanzanlagen erfolgten mit 622.137,27€.

Angaben zu den Mitgliedern der Geschäftsführungsorgane

Geschäftsführer im Berichtsjahr: Rüdiger Neumann, Kaufmann und Philipp Neumann, Kaufmann.

Gegenüber diesen Personen bestanden zum Bilanzstichtag Forderungen von 158.950,05€ hiervon sind 150.000,00€ verzinslich mit 2,0% bzw. 2,05%.

Anteilsbesitz

Angaben zum Anteilsbesitz unterbleiben, da diese nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung geeignet sind, der Gesellschaft einen erheblichen Nachteil zuzufügen.

Angaben nach § 42 Abs. 3 GmbHG

Gegenüber den Gesellschaftern bestehen zum Bilanzstichtag weder Rechte noch Pflichten. Die Angaben beinhalten nicht Forderungen gegenüber Gesellschafter- Geschäftsführern, da hierüber bereits gesondert berichtet wurde.

Sonstige Pflichtangaben

Der Gesamtbetrag der sonstigen finanziellen Verpflichtungen, die nicht in der Bilanz enthalten sind, beträgt 825.981,58€. Die Restlaufzeiten betragen bis zu vier Jahren und drei Monaten.

Die Zahl der im Jahr 2023 durchschnittlich beschäftigten Arbeitnehmer beträgt:

Vorschlag für die Verwendung des Jahresergebnisses

Die Geschäftsführung schlägt der Gesellschafterversammlung vor, den Jahresüberschuss auf neue Rechnung vorzutragen.

Anlagenverwaltung

Entwicklung des Anlagevermögens zum 31.12.2023

I. Grundlagen des Unternehmens

1. Geschäftstätigkeit und Netzwerkeinbindung

Die GO! Express & Logistics München GmbH ist ein mittelständisches Unternehmen und Teil der 1984 gegründeten Arbeitsgemeinschaft der Kurierdienste. Heute ist dieses Netzwerk mit über 100 Stationen in Deutschland und den angrenzenden Ländern unter der Marke „GO! Express & Logistics“ mittelständischer Qualitätsführer auf dem deutschen KEP-Sektor.

Die einzelnen Stationen im In- und Ausland arbeiten eigenständig und können so flexibel auf die Bedürfnisse ihrer Kunden und auf die Besonderheiten der lokalen Märkte eingehen. Das „GO! Head Office“ in Bonn koordiniert dabei die Tätigkeiten der einzelnen Stationen im internationalen Partnernetzwerk, sorgt für die Einhaltung einheitlich vereinbarter hoher Qualitätsstandards und organisiert die Netzwerk- und IT- Infrastruktur.

Die GO! Express & Logistics München GmbH bietet ihren Kunden folgende Dienstleistungen: lokale Kurierdienste, nationale Overnight-Transporte, internationale Expressdienstleistungen, Same Day Deliveries, On-Board-Kurier Services, Warehousing und Kommissionierung, Entwicklung und Umsetzung von kundenspezifischen Logistikkonzepten.

II. Wirtschaftsbericht

1. Wirtschaftliches Umfeld, Markt und Marktentwicklung

Die Kurier-, Express- und Paket-Branche (KEP-Branche) bietet sowohl für Firmen als auch Privatkunden hochwertige Transport- und Logistikdienste. In den vergangenen Jahren ist sie für die Volkswirtschaft immer wichtiger geworden - und damit für die Volkswirtschaft insgesamt. KEP Dienstleistungen gehören zu unserem Alltag und die KEP Dienste werden immer besser. Nahezu alle Bereiche eines Unternehmens nutzen das Angebot der KEP Dienstleister, auch zunehmend über die klassischen Transport- und Logistikdienstleistungen hinaus. Unternehmen können dank der KEP Dienste Märkte erschließen, modern und arbeitsteilig produzieren, international wettbewerbsfähiger werden, Kosten- und Absatzvorteile generieren.

In Deutschland stagnierte die Wirtschaftsleistung in 2023. Unsicherheiten durch die Finanzpolitik der Bundesregierung und der andauernde Ukraine-Konflikt haben bei Unternehmen trotz Rückgang der Inflation zu einer zurückhaltenden Stimmung geführt. Bis 2026 rechnen Verbände nicht mit einem deutlichen Anstieg des Onlinehandels. Folge wäre kein oder nur ein geringes Wachstum bei B2C-Sendungen

2. Ertragslage

Der Rohertrag in 2023 stieg von 5.899T€ um 604T€ bzw. 9,29% auf 6.503 TEUR. Dank der erhöhten Nachfrage nach den angebotenen Dienstleistungen wurde die Planung damit sogar übertroffen.

Im Jahresdurchschnitt waren 74 Mitarbeiter bei der Gesellschaft beschäftigt. Die Personalkosten erhöhten sich gegenüber dem Vorjahr erneut um 169T€ bzw. 4,74% auf nunmehr 3.579T€.

Die Abschreibungen auf Firmenwerte und Sachanlagen sind aufgrund im Vorjahr vorgenommener außerplanmäßiger Abschreibungen eines entgeltlich erworbenen Firmenwertes und verbrannten Sachanlagen wieder auf 175T€ im Geschäftsjahr gefallen.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen verzeichneten gegenüber dem Vorjahr in der Summe einen Rückgang von -522T€. Hiervon entfallen -531T€ auf vorjährige Kosten zur Beseitigung der Auswirkungen des Brandschadens. Der verbleibende Anstieg von 9T€ verteilt sich auf alle Kostenarten. Teils gab es Mehraufwendungen, teil Einsparungen.

Die Erträge aus Beteiligungen betrugen 535T€ gegenüber 461T€ im Vorjahr.

Aufgrund einer dauerhaften Wertminderung einer erworbenen Beteiligung musste darauf eine außerplanmäßige Abschreibung von 622T€ vorgenommen werden.

Der Zinsaufwand erhöhte sich von 35T€ auf 87T€ aufgrund der Finanzierungen weiterer Beteiligungserwerbe.

Das Ergebnis vor Steuern fiel um 39T€ und betrug 932T€. Nach Steuern verblieb ein Jahresüberschuss von 686T€ gegenüber von 789T€ im Vorjahr.

3. Finanzlage

Der von den Kreditinstituten eingeräumte Kontokorrentkredit wurde durchschnittlich in Anspruch genommen.

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sind innerhalb der Fälligkeiten bezahlt worden. Aufgrund der Zuflüsse liquider Mittel aus dem operativen Geschäft ist die Gesellschaft jederzeit in der Lage, ihren Zahlungsverpflichtungen nachzukommen.

Zum Bilanzstichtag betrugen die Finanzmittel insgesamt 495T€ gegenüber 611T€ im Vorjahr.

4. Vermögenslage

Im Anlagevermögen befinden sich keine immaterielle Vermögensgegenstände mehr, Sachanlagen werden zum Stichtag in Höhe von 594T€ und Finanzanlagen (Beteiligungen und Ausleihungen) in Höhe von 5.290T€ ausgewiesen, wobei der hohe Anstieg überwiegend aus dem weiteren Erwerb von Beteiligungen resultiert.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen lagen mit 1.732T€ um 114T€ über dem Vorjahresniveau.

Das Eigenkapital ist aufgrund des erzielten Jahresüberschusses und trotz Vornahme einer Ausschüttung auf 3.702T€ gestiegen. Aufgrund der fremdfinanzierten Beteiligungskäufe sinkt die Eigenkapitalquote auf 42,13% gegenüber 46,76% im Vorjahr.

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen beliefen sich am 31.12.2023 auf 2.032T€ (im Vorjahr 2.186T€).

5. Zusammenfassung

Unsere Vermögens-, Finanz- und Ertragslage schätzen wir als gut ein. Die Umsatz- und Ergebnisentwicklung ist konstant. Die neu erworbenen Beteiligungen haben und werden auch zukünftig einen positiven Beitrag zum Jahresergebnis leisten.

Unser Finanzmanagement ist darauf ausgerichtet, Verbindlichkeiten innerhalb der Zahlungsfrist zu begleichen und Forderungen innerhalb der Zahlungsziele zu vereinnahmen.

III. Zweigniederlassungsbericht

Zum 31.12.2023 bestanden Zweigniederlassungen in Irschenberg bei Rosenheim und in Manching bei Ingolstadt. Die Niederlassung in Irschenberg musste aufgrund weiter notwendiger Tourenverlegungen und dem großen Umlandgebiet ein negatives Ergebnis von -327T€ (Vorjahr -176T€) hinnehmen, während bei der zum 1.1.2019 neu gegründeten Niederlassung in Ingolstadt aufgrund von Neuausrichtung und weiteren Maßnahmen zur Umstrukturierung ein geringerer Fehlbetrag von -10T€ (Vorjahr -24T€) erreicht werden konnte.

IV. Prognosebericht

Aufgrund der schlechten Stimmung in Unternehmen und Haushalten wird für 2024 nur noch ein Wachstum des Bruttoinlandprodukts von 0,2% erwartet. Deshalb sind auch die Rahmenbedingungen für das GO-System schwierig. Wir erwarten für uns ein weiteres Wachstum der Sendungen um rund 1,5% für 2024.

Für 2024 rechnen wir aufgrund der stabilen Nachfrage mit einem Anstieg beim Umsatz auf 20.500T€. Das Betriebsergebnis vor Zinsen und Steuern sollte deshalb voraussichtlich im Bereich 1.500-1.600T€ liegen.

Die negativen Auswirkungen aufgrund des Brandes im Februar 2022 (vgl. Ausführungen im Anhang) konnten durch entsprechende Maßnahmen vermieden werden. Die Büroräume wurden sukzessive bis Ende 2022 wieder vollständig hergestellt. Die Fertigstellung des Neubaus der Lagerhalle erfolgte im Geschäftsjahr 2025.

Aufgrund der positiven Entwicklung der Finanz- und Ertragslage konnten die notwendigen Maßnahmen unter Berücksichtigung der bereits zugeflossenen Versicherungsentschädigungen vollständig innenfinanziert werden.

Es wird darauf hingewiesen, dass der Prognosebericht auf verschiedenen Annahmen und Erwartungen basiert, welche die künftige Entwicklung betreffen. Die tatsächliche Entwicklung kann wesentlich von den geäußerten Erwartungen und Annahmen abweichen.

V. Chancen- und Risikobericht

Das unternehmerische Controlling sorgt dafür, dass mögliche konjunkturbedingte sowie Kunden- und Marktpreisrisiken überwacht und frühzeitig bewertet werden. Informationen darüber und ihre finanziellen Auswirkungen werden so frühzeitig analysiert, dass im Bedarfsfall mit geeigneten Maßnahmen jederzeit rechtzeitig gegengesteuert werden kann.

Im Rahmen des Planungs- und Controlling-Prozesses werden Chancen und Risiken und die damit verbundenen Ergebnispotenziale aufgearbeitet und dienen als Grundlage der Unternehmenssteuerung.

Durch eine höhere Anzahl von Paketsendungen besteht die Chance, dass der Kundenstamm sich durch die fortlaufend steigende Nachfrage erweitert und die Gesellschaft zukünftig höhere oder zumindest stabile Gewinne ausweisen kann.

Belastungen, z.B. im Zusammenhang mit politischen Klimazielen, können zu Veränderungen und Auswirkungen bei der Kundennachfrage führen.

Das Fortschreiten der Digitalisierung birgt für das Unternehmen die Chance die Qualität der Dienstleistung zu erhöhen und deren Durchführung zu beschleunigen (z.B. Fahrten mittels optimierter Fahrtrouten).

Sowohl der Ukrainekrieg als auch die wirtschaftliche Stagnation führen dazu, dass die Rahmenbedingungen für die Gesellschaft anspruchsvoller geworden sind. Gestiegene Kraftstoff- und Energiekosten sowie die CO-2 Abgabe werden die Ergebnisentwicklung nachhaltig beeinflussen. Durch entsprechende Preismaßnahmen gegenüber den Kunden werden negative Entwicklungen zwar begrenzt, können aber sicherlich nicht vollständig kompensiert werden.

Darüber hinaus ist für 2024 eine Entwicklung zu weiter steigenden Personalkosten zu erwarten. Die aktuelle Arbeitsmarktsituation gepaart mit der Erhöhung des Mindestlohns können sich auf das Jahresergebnis negativ auswirken.

Operative Risiken bestehen insbesondere im Bereich der IT-Sicherheit. Diese Risiken sollen durch in 2022 begonnene und in Folgejahren fortgeführte Maßnahmen (Virenschutzprogramme, einheitliche IT-Standards im GO-System) reduziert und minimiert werden.

Insgesamt sieht sich die Geschäftsführung in Hinsicht auf die genannten Chancen und Risiken gut aufgestellt. Risiken, die den Fortbestand der Gesellschaft gefährden könnten, sind derzeit nicht bekannt.

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die GO! Express & Logistics München GmbH

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der GO! Express & Logistics München GmbH, München - bestehend aus der Bilanz zum 31.12.2023 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der GO! Express & Logistics München GmbH für das Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt „Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts“ unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Der gesetzliche Vertreter ist verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner ist der gesetzliche Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses ist der gesetzliche Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren hat der gesetzliche Vertreter die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus ist der gesetzliche Vertreter dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem ist der gesetzliche Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner ist der gesetzliche Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die als notwendig erachtet werden, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung.

Darüber hinaus

Unterzeichner: Rüdiger Neumann und Philipp Neumann

Datum Aufstellung Jahresabschluss: 23. Juli 2025

Datum Feststellung Jahresabschluss: 11. August 2025