M/ONE GmbH GmbH

M/ONE GmbH

Münsing

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

Bilanz

Anhang

M /ONE GmbH, Münsing

Anhang für das Geschäftsjahr 2021

Die Gesellschaft hat ihren Sitz in Münsing und ist beim Amtsgericht München unter der Nr. HRB 258771 eingetragen.

1. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze
A. Bilanzierungsgrundsätze
Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften des HGB und des GmbHG aufgestellt. Für die Bilanz und die Gewinn- und Verlustrechnung wurden die gesetzlichen Gliederungs­schemata der §§ 266 bzw. 275 HGB angewandt.
Bei der Gesellschaft handelt es sich um eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 Abs. 1 HGB.
Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens und die darauf entfallen­den Abschreibungen des Geschäftsjahres werden gemäß § 284 Abs. 3 HGB in einem Anlagenspiegel in der Anlage zu diesem Anhang dargestellt.
Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.
In der Bilanz und in der Gewinn- und Verlustrechnung sind die entsprechenden Vorjahreswerte gegenübergestellt. Bezüglich der Verlustbeteiligung der atypischen stillen Gesellschafter wurden die Vorjahreswerte angepasst.
B. Bewertungsgrundsätze
Die Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten bzw. bei voraussichtlich dauernder Wertminderung mit dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.
Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden zum Nennwert bzw. zum niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.
Die Guthaben bei Kreditinstituten sind mit dem Nennbetrag angesetzt.
Das Eigenkapital wird mit dem Nominalwert angesetzt.
Die Steuerrückstellungen und sonstigen Rückstellungen werden in Höhe des Erfüllungsbetrags angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung not­wendig ist, um alle zum Bilanz­stichtag ungewissen Verbindlichkeiten abzudecken.
Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag passiviert.
Passive latente Steuern ergeben sich aus quasi-permanenten Bewertungs­unter­schieden zwischen Handels- und Steuerbilanz bei den Beteiligungsansätzen. Die Berechnung erfolgte unter Zugrundelegung des Körperschaftsteuersatzes von 15 %, des Solidaritäts­zuschlags von 5,5 %, des Gewerbesteuermessbetrags von 3,5 % und eines Gewerbe­steuerhebesatzes von 300 %. Die im Rahmen der Kapitalerhöhung durch Sacheinlage entstandenen passiven latenten Steuern wurden ergebnisneutral verrech­net.

2. Erläuterungen zur Bilanz
Die Finanzanlagen betreffen 1.284.457 Stammaktien und 78.333 Vorzugsaktien und damit 39,05 % aller Aktien und 60,36 % aller Stimmrechte an der One Hotels & Resort AG, Münsing. Die One Hotels & Resort AG weist zum 31. Dezember 2021 ein Eigen­kapital von TEUR 90.714 und einen Jahresfehlbetrag von TEUR 93 aus.

Die mittel- und unmittelbaren Beteiligungen im Finanzanlagevermögen bestehen wie folgt:

Die sonstigen Vermögensgegenstände betreffen eine Kapitalertragsteuerforderung gegenüber dem Finanzamt. Sie haben eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr. Die Steuerrückerstattung wird nach Erhalt zur Tilgung des Darlehens der DMG Beteiligungs GmbH in derselben Höhe verwendet. Das Darlehen ist mit Erhalt der Steuerrück­erstattung fällig.
Das Stammkapital in Höhe von TEUR 100 wurde in bar eingezahlt. In 2020 erfolgte eine Kapitalerhöhung um TEUR 20, die durch Einlage der Aktien der One Hotels & Resort AG geleistet wurde. Das Stammkapital beträgt unverändert zum Bilanzstichtag TEUR 120.
Die Kapitalrücklage beträgt unverändert zum Vorjahr TEUR 321.046.
Die Einlage der stillen Gesellschafter erfolgte am 7. Dezember 2020 in Höhe von TEUR 268.829. Die atypisch stille Beteiligung ist auf unbestimmte Dauer geschlossen und kann erstmals zum Ablauf von sieben Jahren seit dem Vollzugstag gekündigt werden. Sie partizipiert am Ergebnis, Vermögen und einem etwaigen Liquidations­über­schuss in Höhe von 45% und nimmt am Verlust bis zur Höhe des Investitionsbetrages teil. Zu allen anderen Eigenkapitalinstrumenten ist sie gleichrangig, vorbehaltlich einer vertraglich geregelten Liquidationspräferenz. Die Einlage verringerte sich zum 31. Dezember 2020 um EUR 15.160,87.
Der Bilanzgewinn setzt sich zum 31. Dezember 2021 wie folgt zusammen:

Die Steuerrückstellungen beinhalten Rückstellungen für Körperschaftsteuer inkl. Solidaritätszuschlag in Höhe von TEUR 2.185 (Vj. TEUR 2.056) und für Gewerbesteuer in Höhe von TEUR 1.442 (Vj. TEUR 1.350).
Die sonstigen Rückstellungen betreffen Rückstellungen für Rechts-, Prüfungs- und Beratungs­kosten in Höhe von TEUR 21 (Vj. TEUR 15).
Sämtliche Verbindlichkeiten sind innerhalb eines Jah­res fällig.

3. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung
Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen bestehen im Wesentlichen aus Rechts-, Beratungs- und Prüfungskosten von TEUR 14 (Vj. TEUR 34) sowie aus Mietauf­wendungen TEUR 11 (Vj. TEUR 0) und Bankgebühren TEUR 13 (Vj. TEUR 0).
Unter den Beteiligungserträgen ist eine Ausschüttung der One Hotels & Resorts AG, Münsing, in Höhe von TEUR 16.186 ausgewiesen.
Die Positionen Aufgrund eines Teilgewinnabführungsvertrages abgeführte Gewinne sowie im Vorjahr Erträge aus Teilgewinnabführungsverträgen betreffen die Gewinn-/Verlustbeteiligung des atypisch stillen Gesellschafters.

4. Sonstige Angaben
Mitarbeiter
Die Gesellschaft beschäftigt keine Mitarbeiter.

Mitglieder der Geschäftsführung
Dieter Müller Kaufmann, Münsing
Ursula Schelle-Müller Kauffrau, Münsing

Ereignisse nach dem Stichtag
Nach dem Ende des Geschäftsjahres gab es keine Vorgänge von besonderer Bedeutung, die einen wesentlichen Einfluss auf die Ertrags-, Finanz- und Vermögens­lage hatten. Die Auswirkungen des Kriegs in der Ukraine auf die Tochterunternehmen sind derzeit noch nicht einzuschätzen.
Mutterunternehmen und Konzernabschluss
Es werden 100 % des Stammkapitals der Gesellschaft von der DMG Beteiligungs GmbH, Münsing, gehalten. Damit ist die Gesellschaft verbundenes Unter­nehmen zur DMG Beteiligungs GmbH, Münsing, und deren unmittelbaren und mittel­baren Tochter­unternehmen.

Vorschlag zur Ergebnisverwendung
Die Geschäftsführung schlägt vor, den Bilanzgewinn in Höhe von EUR 3.338.886,99 auf neue Rechnung vorzutragen.

München, den 28. Juni 2022

Die Geschäftsführung
Dieter Müller
Ursula Schelle-Müller

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 28.07.2022 festgestellt.