REFLEX aerospace GmbH GmbH

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München

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Amtsgericht München HRB 267113

Bilanz zum 31. Dezember 2022

AKTIVSEITE

PASSIVSEITE

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2022

Anhang zum geänderten Jahresabschluss zum 31. Dezember 2022

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

Der Jahresabschluss zum 31.12.2022 wurde erstmalig am 21. August 2023 aufgestellt und anschließend festgestellt. Nach Feststellung einer Fehlerhaftigkeit, wurde der Jahresabschluss neu aufgestellt. Der vorliegende Jahresabschluss wurde im Wesentlichen im Bereich der Bewertung des Finanzanlagevermögens berichtigt.

Der Jahresabschluss zum 31.12.2022 wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuchs über die Rechnungslegung von Kapitalgesellschaften, den ergänzenden Vorschriften des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung sowie den Regelungen des Gesellschaftsvertrags aufgestellt.

Auf die Rechnungslegung der Gesellschaft finden die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB Anwendung.

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 2 HGB auf.

Sie nimmt allerdings die größenabhängigen Erleichterungen der §§ 274a und 288 Abs. 1 HGB in Anspruch. Weiterhin macht sie von der Möglichkeit des § 266 Abs. 1 S. 3 HGB Gebrauch und stellt nur eine verkürzte Bilanz auf.

Der Jahresabschluss wurde unter Beachtung der generellen Ansatzvorschriften der §§ 246-251 HGB Sowie Unter Berücksichtigung der besonderen Ansatzvorschriften für Kapitalgesellschaften, §§ 264, 265-266, 268-274, 276-278 HGB, und unter Beachtung der generellen Bewertungsvorschriften der §§ 252-256a HGB aufgestellt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gem. § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

Der Jahresabschluss weist einen „Nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag” in Höhe von 33 TEUR aus. Der Jahresabschluss wurde unter der Annahme der Unternehmensfortführung aufgestellt. Der gesetzliche Vertreter hat dazu eine Fortführungsprognose erstellt. Im Jahr 2025 wurde das „Sixth Convertible Loan Agreement“ abgeschlossen, in dem welchem sich die Gesellschafter verpflichteten, der Gesellschaft insgesamt 3,5 Mio. EUR als Wandeldarlehen zur Verfügung zu stellen. Darüber hinaus ist die Gesellschaft von der Generierung weiterer Umsätze abhängig. Aus laufenden Projekten werden Wesentliche Umsätze erwartet. Der gesetzliche Vertreter hat den Projektstand einer besonderen Einschätzung unterzogen und die Fertigstellung dieser Projekte sowie die damit verbundene Umsatzrealisierung positiv beurteilt.

Angesichts der getroffenen Finanzierungszusagen der Gesellschafter und der beschriebenen geplanten Umsatzerlöse geht der gesetzliche Vertreter in der Fortführungsprognose davon aus, dass die Liquidität zur Aufrechterhaltung des Geschäftsbetriebs ausreichen wird. Vor diesem Hintergrund wurde der Jahresabschluss unter der Annahme des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufgestellt. Sofern die Gesellschafter ihre weitere finanzielle Unterstützung nicht fortführen bzw. die Generierung der Umsatzerlöse nicht planmäßig erfolgen kann, wäre die Gesellschaft im Bestand gefährdet.

II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätzen

Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten sind zu Anschaffungskosten, vermindert um lineare Abschreibungen entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer (3 bis 5 Jahre), bewertet.

Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung sind mit den Anschaffungskosten zuzüglich Anschaffungsnebenkosten abzüglich Anschaffungspreisminderungen bewertet. Die planmäßigen Abschreibungen erfolgen unter Zugrundelegung der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer.

Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten bis € 250 wurden im Jahr des Zugangs in voller Höhe als Aufwand unter den sonstigen betrieblichen Aufwendungen erfasst. Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten zwischen € 250 und € 800 wurden als geringwertige Wirtschaftsgüter im Jahr der Anschaffung abgeschrieben.

Anteile an Beteiligungen sind mit den Anschaffungskosten oder wegen nachhaltiger Wertminderung mit dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Soweit der nach vorstehenden Grundsätzen ermittelte Wert von Gegenständen des Anlagevermögens über dem Wert liegt, der ihnen am Abschlusstag beizulegen ist, wird dem durch außerplanmäßige Abschreibungen Rechnung getragen.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände ausschließlich linear vorgenommen.

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie Sonstige Vermögensgegenstände sind mit ihrem Nominalwert angesetzt.

Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert bewertet.

Als aktive Rechnungsabgrenzung sind Auszahlungen vor dem Abschlussstichtag angesetzt, soweit sie Aufwand für einen bestimmten Zeitraum nach diesem Zeitpunkt darstellen.

Sonstige Rückstellungen wurden in Höhe der voraussichtlichen notwendigen Erfüllungsbeträge nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung dotiert und berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und Ungewissen Verpflichtungen.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden.

Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

III. Erläuterungen zur Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

Angaben zur Bilanz

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände mit einer Restlaufzeit von über einem Jahr betragen 16.600,00 EUR. Die übrigen Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Die Gesellschaft weist zum Bilanzstichtag einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag in Höh von 32.581,90 EUR auf.

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt 570.599, 71 EUR (Vorjahr: 10.784,57 EUR). Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr beträgt 0,00 EUR (Vorjahr: 0,00 EUR).

Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Abschreibungen auf Finanzanlagen umfassen die aufgrund des am 02.01.2025 eröffneten Insolvenzverfahrens notwendige Wertberichtigung der Beteiligung an der UNIO Enterprise GmbH in Höhe von 406.249,00 EUR.

Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten Erträge aus der Währungsumrechnung in Höhe von 118,79 EUR. Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten Aufwendungen aus Währungsumrechnungen in Höhe von 790, 16 EUR.

IV. Sonstige Angaben

Haftungsverhältnisse wurden nicht eingegangen.

Im Geschäftsjahr wurden durchschnittlich 15 Mitarbeiter beschäftigt.

Es bestehen insgesamt sonstige finanzielle Verpflichtungen aus laufenden Miet- und Leasingverträgen in Höhe von 230.019,00 EUR. Die Verträge enden zwischen 2023 und 2026.

ANLAGENSPIEGEL gem. § 268 HGB