Vdynamics GmbH GmbH↔Gesellschaft mit beschränkter Haftung

Vdynamics GmbH

München (vormals: Ravensburg)

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

Bilanz zum 31. Dezember 2021

Aktiva

Passiva

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2021

Anhang für das Geschäftsjahr 2021

I. Allgemeine Angaben

Die Vdynamics GmbH hat ihren Sitz in München und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht München (Reg. Nr. HRB 267123).

Der Jahresabschluss wird auf der Grundlage der gesetzlichen Vorschriften unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung erstellt. Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung erfolgt nach den Bestimmungen der §§ 266 bzw. 275 HGB.

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden entsprechen den handelsrechtlichen Vorschriften in der aktuell gültigen Fassung.

Es handelt sich bei der Gesellschaft um eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB.

Die weltweite Automobilindustrie steht seit Anfang 2020 unter dem negativen Einfluss sich aneinanderreihender exogener Schocks durch die Covid-19-Pandemie, der Versorgungskrise mit Halbleitern und der aktuellen Ukraine-Krise. Zurzeit ist die Weltwirtschaft gleichzeitig durch alle drei genannten Auslöser stark betroffen. Diese Schocks schlagen sich ebenfalls in den Unternehmensergebnissen der Formel D Gruppe nieder und führen zu ungeplanten und nicht vorhersehbaren Abweichungen von den Geschäftsplanungen und -prognosen. Obwohl die Unternehmensgruppe zu jeder Zeit über ausreichende Liquidität verfügte, wurden im gegenseitigen Einvernehmen mit den finanzierenden Instituten die in der bis Juli 2024 laufenden Konsortialfinanzierung vertraglich vereinbarten Finanzkennziffern (Covenants) an diese Ausnahmesituation angepasst.

Die Covenants wurden in ihrer ursprünglichen Gestaltung bis Mai 2022 ausgesetzt und in der Folge durch andere Covenants ersetzt. Diese geänderten Covenants hat die Formel D Gruppe eingehalten. Da ein Risiko besteht, dass aufgrund der oben beschriebenen Sachverhalte die Unternehmensgruppe weiterhin noch nicht in der Lage sein wird, die ursprünglich vereinbarten Finanzkennziffern im Juni 2022 zu erreichen, plant die Geschäftsführung im zweiten Quartal 2022 über eine weitere Anpassung der Covenants oder eine angepasste Konsortialfinanzierung zu verhandeln. Sollte dies nicht gelingen, ist die Unternehmensgruppe zur Fortführung der Geschäftstätigkeit auf weitere Unterstützung der Finanzierer oder der Gesellschafter angewiesen und wäre ohne diese in ihrem Fortbestand gefährdet.

Vor dem Hintergrund der bisher erfolgreichen Aufrechterhaltung der Unternehmensfinanzierung, einem stabilen Cash Flow und einem prognostizierten hohen Auftragsbestand für die nächsten Monate, des soliden Geschäftsmodells der Formel D Gruppe sowie dem positiven Ausblick bezüglich einer Rückkehr der Unternehmensergebnisse auf Vorkrisenniveau, geht die Geschäftsführung von einer dauerhaft stabilen Fortführung der Finanzierung der Unternehmensgruppe durch das bis dato unterstützende kreditgebende Konsortium sowie den Gesellschaftern und somit von der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit aus.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden richten sich nach den §§ 238 ff. und §§ 264 ff. HGB. Ergänzend zu diesen Vorschriften finden die Regelungen des GmbH-Gesetzes Berücksichtigung.

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, angesetzt. Die Abschreibungen errechnen sich nach der linearen Abschreibungsmethode pro rata temporis unter Zugrundelegung einer jeweiligen betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer von drei bis 15 Jahren. Geringwertige Anlagegüter im Wert bis zu EUR 800,00 werden sofort voll abgeschrieben.

Bei voraussichtlich dauernder Wertminderung werden außerplanmäßige Abschreibungen vorgenommen (§ 253 Abs. 3 Satz 5 HGB).

Im Rahmen der Projektauswertungen werden die noch nicht fakturierten Leistungen (unfertige Leistungen) zum Bilanzstichtag mit ihren Verkaufspreisen abzüglich eines Abschlags in Höhe von 20 % bewertet.

Die Forderungen werden zu Nennwerten abzüglich angemessener Wertberichtigungen zur Berücksichtigung des Niederstwertprinzips angesetzt.

Im Übrigen sind die Posten des Umlaufvermögens zu Nominalwerten angesetzt.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten enthält Ausgaben vor dem Bilanzstichtag, die Aufwendungen für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Der Ansatz des Eigenkapitals erfolgt zum Nennbetrag.

Die Umrechnung von Forderungen und Verbindlichkeiten in fremder Währung erfolgt gemäß § 256a HGB.

Die Rückstellungen werden grundsätzlich mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung bemessenen Erfüllungsbetrag bewertet und berücksichtigen alle erkennbaren Risiken.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die bei der Arbeitsagentur auf Grundlage von § 2 Abs. 1 der Verordnung über Erleichterungen der Kurzarbeit (KugV) beantragte, aber noch nicht ausgezahlte Erstattung der vom Arbeitgeber allein zu tragenden Sozialversicherung wird mit dem beantragten Erstattungsbetrag angesetzt. Die erhaltenen Erstattungen mindern den Personalaufwand um TEUR 28 (i. Vj. TEUR 0).

III. Angaben zur Bilanz

Die Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr ist in der Anlage zum Anhang detailliert dargestellt.

Geschäfts- oder Firmenwert

Der entgeltlich erworbene Geschäfts- oder Firmenwert wurde aktiviert. Als betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer wurden fünf Jahre festgelegt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen enthalten Forderungen gegen die Gesellschafterin Formel D GmbH, Köln, in Höhe von TEUR 1.002 (i. Vj. TEUR 502).

Die sonstigen Vermögensgegenstände in Höhe von TEUR 551 (i. Vj. TEUR 63) beinhalten im Wesentlichen Forderungen aus Steuern.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital beträgt EUR 50.000,00.

Verbindlichkeiten

Der Gesamtbetrag der bilanziellen Verbindlichkeiten, die durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesichert sind, beträgt TEUR 200 (i. Vj. TEUR 300).

Die sonstigen Rückstellungen setzen sich wie folgt zusammen:

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen i. H. v. TEUR 115 (i. Vj. TEUR 1.069) resultieren im Wesentlichen aus Verbindlichkeiten mit der Formel D GmbH, Köln. Bei den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen handelt es sich i. H. v. TEUR 71 (i. Vj. TEUR 2) um solche aus Lieferungen und Leistungen.

Bei den sonstigen Verbindlichkeiten handelt es sich im Wesentlichen um Steuerverbindlichkeiten in Höhe von TEUR 398 (i. Vj. TEUR 310).

IV. Sonstige Angaben

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigten Arbeitnehmer betrug 96 , davon 90 Arbeiter und 6 Angestellte.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Sonstige finanzielle Verpflichtungen bestehen im Wesentlichen aus diversen - aus wirtschaftlichen Gründen eingegangenen - Mietverträgen für Büro- und Werkstatträume sowie aus Leasingverträgen für PKW.

Muttergesellschaft

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2021 wird in den Konzernabschluss der Racing TopCo GmbH, Frankfurt am Main (HRB 108841 beim Amtsgericht Frankfurt am Main), einbezogen, der im Bundesanzeiger offengelegt wird.

Die Formel D GmbH, Köln, ist Teilkonzernmutter in Bezug auf ihre Tochtergesellschaften. Die Gesellschaft ist gemäß § 291 Abs. 2 HGB von der Pflicht zur Aufstellung eines Konzernabschlusses befreit. Der Teilkonzernabschluss wird in den befreienden Teilkonzernabschluss der Racing MidCo GmbH, (HRB 104261 beim Amtsgericht Köln), einbezogen, der im Bundesanzeiger offengelegt wird und wiederum in vorgenanntem Konzernabschluss der Racing TopCo GmbH konsolidiert wird.

Mitglieder der Geschäftsführung

Die Geschäftsführung besteht aus folgenden Mitgliedern:

Herrn Dr. Thomas Klukas, Dr.-Ing., Dipl.-Wirt.-Ing., Trelex/Schweiz (ab 25. Februar 2022)

Herrn Gian Mario Deligios, Dipl. Ökonom Wirtschaftswissenschaften, Haan (ab 25. Februar 2022)

Herrn Dr. Wassiou Sitou, Moosburg (bis 25. Februar 2022)

Herrn Martin Cornelius, München (bis 25. Februar 2022)

Nachtragsbericht

Die Weltwirtschaft wird durch den Ende Februar 2022 beginnenden Krieg seitens Russland mit der Ukraine beeinträchtigt. Für die Gesellschaft können sich aufgrund der Abhängigkeit von der Automobilbranche Absatzrisiken ergeben, die sich negativ auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft auswirken können. Eine Quantifizierung ist aufgrund der ungewissen zukünftigen Entwicklung nicht möglich. Die Effekte können sich je nach Dauer und Intensität des Krieges weiter erhöhen, aber auch vermindern bzw. kompensieren. Die Gesellschaft hat bereits Gegenmaßnahmen ergriffen, die etwaige Negativeffekte entweder ganz oder teilweise kompensieren würden.