Werner Holding GmbH GmbH

Werner Holding GmbH

Fulda

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die WERNER Holding GmbH mit Sitz in 36037 Fulda, Dalbergstraße 7, eingetragen im Handelsregister des Amtsgerichts Fulda unter HRB 2909 ist zum Bilanzstichtag 31. Dezember 2023 eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 HGB.

Der Jahresabschluss wurde nach den Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) unter Berücksichtigung des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) unter Annahme der Unternehmensfortführung (Going-Concern) aufgestellt.

Für die Darstellung der Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Anlagevermögen

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten abzüglich Abschreibungen bewertet. Die Abschreibungssätze richten sich nach der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer, diese beträgt bei immateriellen Vermögensgegenständen 3 bis 8 Jahre.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten, bei abnutzbaren Vermögensgegenständen vermindert um planmäßige Abschreibung, angesetzt. In die Herstellungskosten (Fremdherstellung) sind nur Einzelkosten einbezogen.

Bewegliche und unbewegliche Anlagegüter werden entsprechend der voraussichtlichen Nutzungsdauer linear abgeschrieben. Die Abschreibungssätze richten sich nach der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer, diese beträgt bei Gebäuden 25 bis 50 Jahre, bei technischen Anlagen und Maschinen 3 bis 15 Jahre und bei anderen Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung 3 bis 13 Jahre.

Selbstständig nutzungsfähige Vermögensgegenstände des beweglichen Anlagevermögens mit Anschaffungskosten bis zu EUR 800,00 wurden voll abgeschrieben.

Finanzanlagen wurden zu Anschaffungskosten oder zum niedrigeren beizulegenden Wert bewertet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden mit dem Nominalwert angesetzt.

Bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurde dem allgemeinen Kreditrisiko durch eine Pauschalwertberichtigung angemessen Rechnung getragen.

Liquide Mittel

Der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten wurden zum Nennwert angesetzt.

Rechnungsabgrenzungsposten

Die aktiven und passiven Rechnungsabgrenzungsposten wurden über die Laufzeit abgegrenzt.

Latente Steuern

Auf temporäre Differenzen zwischen den Wertansätzen von Vermögenswerten und Schulden in Handels- und Steuerbilanz sind latente Steuern gebildet. Die Bewertung der latenten Steuern erfolgt auf Basis eines durchschnittlichen Steuersatzes von 30,0 %. Von der größenabhängigen Erleichterung nach § 274a Nr.4 HGB wird kein Gebrauch gemacht.

Aktive und passive latente Steuern werden in der Bilanz unsaldiert ausgewiesen.

Sonderposten für Zuschüsse und Zulagen

Der Posten enthält Investitionszuschüsse, die in Abhängigkeit von der Nutzungsdauer der bezuschussten Vermögensgegenstände aufgelöst werden.

Rückstellungen

Die Steuerrückstellungen und die sonstigen Rückstellungen wurden mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt. Bei Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurden künftige Preis- und Kostensteigerungen berücksichtigt und eine Abzinsung auf den Bilanzstichtag vorgenommen. Als Abzinsungssätze wurden die den Restlaufzeiten der Rückstellungen entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssätze der vergangenen sieben Geschäftsjahre verwendet, wie sie von der Deutschen Bundesbank gemäß Rückstellungsabzinsungs- verordnung monatlich ermittelt und bekannt gegeben werden. Die Zugangsbewertung erfolgte zum Nominalbetrag (Bruttomethode). Der Abzinsungseffekt wurde gesondert als Zinsertrag erfasst. Fortbestehende abgezinste Rückstellungen wurden zum Bilanzstichtag aufgezinst.

Pensionsrückstellungen

Die für Pensionszahlungen zurückgestellten Beträge entsprechen dem versicherungsmathematischen Gutachten der GBG-Consulting für betriebliche Altersversorgung GmbH, Köln. Die Pensionsrückstellung wurde nach anerkannten versicherungsmathematischen Grundsätzen mittels des "modifizierten Teilwertverfahrens" errechnet. Als biometrische Rechnungsgrundlagen wurden die "Richttafeln 2018G" von Klaus Heubeck verwendet. Der für die Laufzeit der Verpflichtung entsprechende maßgebliche Rechnungszins beträgt 1,82 %.

Hierbei wurde anstelle des 7-Jahres-Durchschnittssatzes (1,74 %) der 10-Jahres-Durchschnittssatz (1,82 %) verwendet. Der Unterschiedsbetrag gemäß § 253 Absatz 6 HGB für das Geschäftsjahr 2023 beträgt Euro 715.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten wurden mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Erläuterungen zu Posten der Bilanz und Gewinn- und Verlustechnung

Forderungen gegen verbundene Unternehmen

Vom Gesamtbetrag der Forderungen gegen verbundene Unternehmen entfallen EUR 2.308.079,78 (Vorjahr EUR 2.012.702,85) auf Lieferungen und Leistungen.

Vom Gesamtbetrag der Forderungen gegen verbundene Unternehmen haben EUR 373.552,40 eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr (Vorjahr EUR 0,00).

Sonstige Vermögensgegenstände

In den sonstigen Vermögensgegenständen sind Forderungen gegen Gesellschafter von
EUR 1.187,00 (Vorjahr EUR 1.187,00) enthalten.

Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten

In den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren in Höhe von EUR 1.398.228,98 (Vorjahr EUR 1.815.904,36) enthalten.

Besicherung der Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten

Durch Grundschulden sind TEUR 9.242, durch Grundschulden einschließlich der Abtretung von Miet- und Pachtzinsforderungen sind TEUR 4.733 der Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten besichert.

Weiterhin sind durch eine nachrangige Sicherungsübereignung TEUR 2.500 Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten gesichert.

Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen

Vom Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen entfallen EUR 39.600,84 (Vorjahr EUR 45.998,71) auf Lieferungen und Leistungen.

Abschreibungen auf Finanzanlagen und auf Wertpapiere des Umlaufvermögens

Der Posten enthält eine außerplanmäßige Abschreibung auf den Beteiligungsbuchwert einer Tochtergesellschaft.

Sonstige Angaben

Haftungsverhältnisse

Die im Folgenden genannten Haftungsverhältnisse im Sinne des §§ 251 und 268 Absatz 7 HGB resultieren ausschließlich aus den gegenüber verbundenen Unternehmen der WERNER-Gruppe insgesamt gewährten Krediten und eingeräumten Kreditlinien.

- Haftungsverhältnisse aus Bürgschaften

Es bestehen selbstschuldnerische Höchstbetragsbürgschaften für Verbindlichkeiten aus Finanzierungszusagen verbundener Unternehmen über EUR 14.232.407,99 (Vorjahr EUR 17.838.630,84).

Es ergeben sich Haftungsverhältnisse aus gesamtschuldnerischen Kreditzusagen (Gruppen-Zusagen) in Höhe von EUR 12.710.000,00 (Vorjahr EUR 13.210.000,00).

Gesamtschuldnerische Mithaftung gegenüber der DZ Bank AG für Darlehenszusage an die TECLAC Werner GmbH in Höhe von EUR3.256.000,00 (Vorjahr EUR 3.878.000,00).

Ferner besteht Mithaft aus Leasingrahmenverträgen bzw. bestehenden Einzelverträgen verbundener Unternehmen über TEUR 5.325 (Vorjahr TEUR 7.629).

Weiterhin besteht Mithaft aus Mietkaufverträgen (Rahmenvertrag bzw. Bürgschaft) verbundener Unternehmen in Höhe von TEUR 1.845 (Vorjahr: TEUR 467).

Die Wahrscheinlichkeit einer Inanspruchnahme aus der Mithaft als Gesamtschuldner schätzen wir aufgrund der gegenwärtigen Bonität und des bisherigen Zahlungsverhaltens der Begünstigten als gering ein.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Unter den sonstigen finanziellen Verpflichtungen sind nachstehende Zahlungsverpflichtungen aus Miet-, Pacht- und Leasingverträgen angegeben:

- Mietverträge

Es bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen aus Mietverträgen gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von EUR 21.680,76.

Weiterhin bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen aus Mietverträgen gegenüber fremden Dritten in Höhe von EUR 183.280,20.

- Leasingverträge

Aus vorhandenen Leasingverträgen ergeben sich folgende Verpflichtungen:

Derivative Finanzinstrumente

Zur Begrenzung von Zinsänderungsrisiken bestehender Finanzierungen werden derivative Finanzinstrumente in Form von Zinsswaps und Zinscaps eingesetzt. Der Teil der Grundgeschäfte, der Zinsänderungsrisiken ausgesetzt ist, wird mit den Zinsderivaten in Bewertungseinheiten zusammengefasst.

Zum 31. Dezember 2023 waren mit variablen Zinskonditionen ausgestattete Darlehen durch Zinsswaps im Nominalvolumen von TEUR 4.150 abgesichert.

Das Risiko von Zinsänderungen von variabel verzinslichen Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten wird in Höhe von TEUR 2.000 auf den vereinbarten Festzinssatz von -0,02 % bis 30. September 2026, in Höhe von TEUR 150 auf den vereinbarten Festzinssatz von 0,70 % bis 30. Juni 2026 und in Höhe TEUR 2.000 auf den vereinbarten Festzinssatz von
1,75 % bis 19. August 2026 begrenzt.

Mittels bestehender Zinsswapgeschäfte wurden zu bestehenden Darlehen gegenüber Kreditinstituten variable Zinskonditionen in Festzinsen getauscht. Die Zinsswaps weisen zum Bilanzstichtag einen Marktwert von TEUR 184 auf. Die zinsinduzierten unrealisierten Verluste werden nicht bilanziert.

Der Marktwert gibt den Gegenwert an, der erzielt würde, wenn die entsprechenden Geschäfte losgelöst von den Grundgeschäften am Stichtag aufgelöst würden.

Das Risiko von Zinsänderungen von variabel verzinslichen Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten wird in Höhe des Kontraktvolumens von TEUR 2.000 auf eine Zinsobergrenze von 0,50 % bis zum 30. Dezember 2025 begrenzt.

Der Marktwert des Zinscaps beläuft sich per 31.12.2023 auf TEUR 87.

Nominalbeträge, Zinsperioden und zugrunde liegende Basiszinssätze, für die zum Abschlusszeitpunkt der Zinsswaps noch nicht fixierten Berechnungsperioden, stimmen mit den Konditionen des Grundgeschäftes überein.

Bei den abgeschlossenen Zinsderivaten wird der Marktwert auf Basis der MTM Bewertung (mark-to-market) anhand eigener Modelle der kontrahierenden Bank bewertet. Dieser Bewertung liegen die erwarteten Zahlungsströme über die Restlaufzeit der Kontrakte auf Basis aktueller Marktzinsen zum 31. Dezember 2023 zu Grunde.

Die derivativen Finanzinstrumente werden mit den Grundgeschäften zu Bewertungseinheiten zusammengefasst. Die Abbildung der wirksamen Teile der Bewertungseinheiten erfolgte nach der Einfrierungsmethode. Die Effektivität der Mikro-Hedges oder Portfolio-Hedges (Zinsswaps) ist gegeben, da Grund und Sicherungsgeschäft hinsichtlich der wesentlichen Bedingungen (Referenzzinssatz und Laufzeit) übereinstimmen (critical terms match).

Beschäftigte Arbeitnehmer

Im Jahresdurchschnitt waren 29 Arbeitnehmer beschäftigt (Vorjahr 26 Arbeitnehmer).

Geschäftsführer

- Herr Lucas Werner, einzelvertretungsberechtigt
- Herr Christoph Werner, einzelvertretungsberechtigt
- Herr Niklas Werner, einzelvertretungsberechtigt

Die Geschäftsführer sind von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Beirat

- Herr Reinhold Werner, Unternehmer
- Herr Dipl.-Ing. Jörg Ohlsen, Geschäftsführer der ESG Mobility GmbH, München
- Herr Richard Nüchter, freiberuflicher Berater

Angaben zum Mutterunternehmen und Konzernabschluss

Die WERNER Holding GmbH erstellt als Mutterunternehmen den Konzernabschluss für den kleinsten und größten Kreis der einzubeziehenden Unternehmen nach handelsrechtlichen Vorschriften. Er wird im elektronischen Unternehmensregister offengelegt.

Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung wird der Gesellschafterversammlung vorschlagen, den Jahresfehlbetrag 2023 auf neue Rechnung vorzutragen.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 16.08.2024 festgestellt.