axxessio GmbH GmbH↔Gesellschaft mit beschränkter Haftung

axxessio GmbH

Bonn

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.10.2019 bis zum 30.09.2020

Lagebericht für das Geschäftsjahr vom 1. Oktober 2019 bis zum 30. September 2020

der axxessio GmbH

I. Grundlagen der Gesellschaft

Die axxessio GmbH (im Folgenden: axxessio) ist ein unabhängiges IT- und Technologie Beratungsunternehmen für Digitale Transformation. axxessio gestaltet, entwickelt und betreibt digitale Produkte für Kunden, deren Erfolg maßgeblich von der IT abhängt. Darüber hinaus berät und unterstützt axxessio bei der Analyse, Optimierung und Renovierung bestehender digitaler Produkte.

1. Geschäftsmodell des Unternehmens

Das Geschäftsmodell von axxessio ist es, den Nutzen zu bepreisen, der für den Kunden aus diesem Leistungsangebot entsteht. Im Regelfall bedeutet dies, dass Gewerkverträge mit voller Übernahme der Verantwortung für den Projekterfolg geschlossen werden, die einhergehen mit entsprechenden Gewährleistungs- und Haftungspflichten. Abhängig vom Kunden werden aber auch manchmal Time-to-Material (T2M) Verträge vereinbart.

Die beiden wichtigsten Ausprägungen sind derzeit zum einen BizDevOps Verträge mit voller End-to-End Verantwortung für digitale Produkte im agilen Projektumfeld und zum anderen agile Festpreisgewerke für die beschleunigte Entwicklung von tragfähigen Prototypen für neue digitale Produkte. axxessio deckt dabei alle Phasen in der agilen Entwicklung digitaler Produkte ab: Vom Business Design über die Exploration, hin zum Digitaldesign, Entwicklung und Test. Ein Premium-Partnernetzwerk ist für die Leistungserbringung wichtig, ca. 10 % der Leistung wird mit Hilfe spezialisierter Partnerunternehmen erbracht, mit denen axxessio seit Jahren vertrauensvoll und produktiv zusammenarbeitet und so einen Mehrwert für die Kunden stiftet.

axxessio verpflichtet sich vertraglich zu Ergebnissen in einer messbaren Qualität weit über dem aktuellen Branchenstandard. Entsprechende Werkzeuge und Prozesse zur kontinuierlichen Messung der Produktqualität entwickelt axxessio in kontinuierlich laufenden Forschungsprojekten.

2019/2020 arbeitete axxessio im Auftrag von unterschiedlichen Kunden: Konzerne mit ihren Töchtern mit Sitz in Deutschland und mittelständische Unternehmen. Die Kunden kommen aus den Branchen Telekommunikation, Logistik, Banken, Gesundheitswesen sowie öffentliche Hand.

Die interne Organisation von axxessio wurde neu strukturiert: in die Bereiche Digital Consulting and Innovation, Software Development und Querschnittsfunktionen. Die zwei Geschäftsbereiche verantworten das operative Geschäft. Mehrere Querschnittsfunktionen unterstützen das operative Geschäft und sorgen für professionelle Administration und die nachhaltige Weiterentwicklung des Unternehmens: F&E, Schulung, Finanzen & Controlling, Personal, Technische Infrastruktur, interne und externe Kommunikation sowie Back Office Services.

2. Niederlassungen

axxessio betreibt die Hauptniederlassung in Bonn und eine Zweigniederlassung in Darmstadt. Die Büroflächen befinden sich in zentraler Lage oder in Kundennähe. Im Januar 2020 wurde ein Mietvertrag, beginnend ab dem 01. August 2020 für Büroflächen in Darmstadt unterschrieben, um der großen Zahl der axxessio-Mitarbeiter aus dieser Region eine nahegelegene Infrastruktur in Form eines "erweiterten Home-Office" bereitstellen zu können. Die Standorte spielen weder für die Aufbauorganisation noch für die Betreuung von Kunden eine strukturgebende Rolle. Sie dienen lediglich als Arbeitsflächen für die jeweils einem Standort formal zugeordneten Mitarbeiter.

2021 sind weder weitere, neue Standorte noch eine aktive Ausweitung der Geschäftstätigkeit im Ausland geplant.

3. Forschung und Entwicklung

axxessio kooperiert mit Universitäten und Hochschulen, um innovative Themen in der digitalen Produktentwicklung zu erforschen, zu entwickeln und zu lehren. axxessio kooperiert mit der Universität Bonn, der TU Darmstadt und der Fachhochschule Bonn/Rhein-Sieg. Jedes Jahr betreut axxessio studentische Arbeiten, um wichtige Innovationsthemen praxisnah zu erforschen.

Aktuelle Themen sind Natural Language Processing, Spracherkennung, IoT und IT-Security, sowie Smart City. axxessio hat auf diesem Weg bisher einige studentische Arbeiten (Bachelor, Master) betreut.

axxessio engagiert sich außerdem in kooperativen Forschungsprojekten. Die Forschungsergebnisse werden publiziert und in der täglichen Projektarbeit angewendet. Neben kooperativen Forschungsprojekten leistet axxessio auch einen Beitrag zur Lehre. axxessio hält jährlich mehrere Vorlesungen und Gastbeiträge zu Kernthemen des Softwareengineerings, der Digitalisierung und Ethik. Die Vorlesungen an der Hochschule Bonn/Rhein-Sieg reichen von Professionelles Programmieren über Softwareengineering bis hin zum Projektmanagement, die axxessio durchgeführt hat.

Ausgewählte Themen dieser Forschungsarbeit fließen bei axxessio im Rahmen des Innovationsmanagements in die interne Entwicklung ein. Mehrere interne Initiativen geben Mitarbeitern Freiraum und Budget für die Entwicklung von vielversprechenden Innovationsthemen.

Das so aufgebaute Wissen teilt axxessio mit der internationalen Software-Engineering Community durch Vorträge auf nationalen und internationalen Konferenzen, Meetups und durch die Mitarbeit an Open-Source Projekten.

II. Wirtschaftsbericht

1. Gesamtwirtschaftliche Lage und die Entwicklung des ITK-Marktes (Informations- und Telekommunikationstechnik) in Deutschland

Im Jahr 2020 ist das Bruttoinlandsprodukt der deutschen Wirtschaft (preisbereinigt), beeinflusst durch die weltweite Corona Pandemie, um ca. 5,0 % gesunken. 2019 konnte noch ein Wachstum in Höhe von ca. 0,6 % erzielt werden.

Dem Branchenverband BITKOM zufolge ist im deutschen ITK-Markt (Informations- und Telekommunikationstechnik) im Jahr 2020 der Umsatz mit Informationstechnologie, Telekommunikation und Consumer-Electronic um 0,4 % auf 171,4 Mrd. EUR (VP 170,7 Mrd. EUR) gestiegen. Entgegen den Vorperioden hat dabei die Informationstechnologie nur ein geringes Wachstum von 0,1% zu verzeichnen. Laut BITKOM ist der Umsatz der IT 2020 um 0,3 % auf 95,5 Mrd. EUR (VP 95,2 Mrd. EUR) gestiegen. Um -3,2 % auf 39,6 Mrd. EUR (VP 40,9 Mrd. EUR) ist das Geschäft mit IT-Dienstleistungen gesunken. Hierzu gehören u.a. die IT-Beratung und das Projektgeschäft. Im Bereich der Informationstechnik ist lediglich der Umsatz mit IT-Hardware 2020 um 6,4 % auf 29,9 Mrd. EUR (VP 28,1 Mrd. EUR) gestiegen. Der Software-Bereich ist gegenüber 2019 um -1,1 % geschrumpft und hatte ein Umsatzvolumen von 25,9 Mrd. EUR (VP 26,2 Mrd. EUR).

2. Geschäftsverlauf

Starker inhaltlicher Treiber für neue IT-Investitionen der Kunden von axxessio im Jahr 2019/2020 war entsprechend zu den Vorperioden die Digitalisierung und in direkter Konsequenz dazu die beiden Themen Künstliche Intelligenz und Spracherkennung. Es wurde erneut deutlich, dass Künstliche Intelligenz ein wesentlicher Enabler für die Neugestaltung und Weiterentwicklung von digitalen Produkten ist. Die Kunden griffen im vergangenen Wirtschaftsjahr diesen Trend trotz der anhaltenden Corona-Krise erneut auf und gestalteten gemeinsam mit axxessio die Digitale Transformation und Neuentwicklung. Zunehmend stieg dabei auch die Nachfrage nach BizDevOps-Leistungsangeboten zu Gestaltung, Entwicklung und dem Betrieb digitaler Produkte sowie nach dem von axxessio langjährig erprobten Know-how im Bereich der strategischen IT-Beratung.

axxessio positionierte sich in den ersten beiden Geschäftsbereichen frühzeitig und realisierte eine zunehmende Sichtbarkeit als technischer Innovator. Daraus resultierend konnte axxessio im Jahr 2019/2020, im Gegensatz zur gesamten Branche, erneut eine positive Geschäftsentwicklung vorweisen. Die Betriebsleistung ist um 27,45% gewachsen. Die Steigerung des Personalaufwands betrug 80,51 %. Hinzu kommt ein leichtgesteigerter Aufwand für den Ersatz von Subdienstleistern um 22,79 %. Der wesentliche Teil des Umsatzes wurde mit Großkunden erzielt, was die Gesellschaft in ihrer Strategie bestärkt, sich auch weiterhin schwerpunktmäßig auf gut ausgewählte Großkunden zu fokussieren. Allerdings sieht axxessio im Kontext einer flächendeckenden Digitalisierung in den nächsten zehn Jahren auch eine wertvolle Bereicherung des Kundenportfolios durch digitale Startups und digitale Ventures. 2019/2020 konnte axxessio vorbereitende Schritte in der Erweiterung des Kundenportfolios machen: durch die im ersten Quartal des Jahres 2021 geplante Gründung des Joint Ventures DKSR. Das Datenkompetenzzentrum für Städte und Regionen (kurz: DKSR), wird aus dem Fraunhofer Institut, der Deutschen Telekom, [ui!] Urban Software Institute und axxessio bestehen und das Ziel verfolgen, Kommunen mit einem Open-Source-Ansatz zu unterstützen, kommunale Daten aufzufinden, diese strukturiert abzurufen und sicher zu teilen.

Im Wirtschaftsjahr 2019/2020 wurde der größte Teil der Betriebsleistung durch agile Software Entwicklung-Projekte, der Rest durch Strategie- und Innovationsprojekte erwirtschaftet.

Im Zeitraum 01. Oktober 2019 bis 30. September 2020 arbeiteten durchschnittlich 103 Mitarbeiter für axxessio. Strategische Partnerschaften mit ausgewählten Firmen haben sich bewährt, um die angebotenen Projekte termingerecht und in der versprochenen Qualität liefern zu können. Dies wurde auch mit einem entsprechenden Fremdleistungsanteil geleistet. Die Büroflächen wurden gegenüber 2018/2019 angepasst. Im Sommer zog axxessio in das neue Bürogebäude in Darmstadt in der Hilpertstraße 20.

Die erzielten Umsätze für die unternehmerischen Leistungen waren im Zuge einer eindeutigen Portfoliostrategie hinsichtlich Qualität, Anspruch und Agilität in Verbindung mit einer state-of-the-art Software-Architektur als gefragtes Beratungsgeschäft gut. Der Jahresüberschuss hat sich im Vergleich zu der Vorperiode um 2,33 % auf 2.844 TEUR (VP 2.911 TEUR) reduziert. Begründet wird dies mit stark steigenden Personalkosten, die sich aufgrund einer Internalisierungsstrategie ergeben haben, mit dem Ziel Wachstum hauptsächlich mit festangestellten internen Ressourcen zu erreichen sowie der Erweiterung des Beirats um ein weiteres Mitglied. Darüber hinaus wurden Gespräche geführt, um für 2021 ein weiteres Beiratsmitglied aus der Politik zu finden.

3. Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

3.1 Vermögenslage

Die Bilanzsumme erhöht sich zum 30.September 2020 um 2.540 TEUR bzw. 32,56 % auf 10.341 TEUR (VP 7.801 TEUR). Das Sachanlagevermögen ist branchentypisch mit 121 TEUR bzw. 1,17 % der Bilanzsumme sehr niedrig und hat sich gegenüber der Vorperiode um 41,14 % erhöht. axxessio investiert laufend in modernste Betriebsmittel, Hardware, Software, Video- und Konferenzsysteme.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände verringern sich von 4.562 TEUR um 1.122 TEUR auf 3.440 TEUR. Ursache dafür ist die im Vergleich zur Vorperiode der aufgrund der Internalisierungsstrategie geringere Einsatz externer Fachkräfte sowie der vorhandene Gewerkcharakter einiger Beauftragungen und den damit zusammenhängenden Rechnungsstellungen am Jahresende.

Die Guthaben bei Kreditinstituten liegen mit 6.722 TEUR signifikant (+162,78 %) über dem Vorperiodenwert in Höhe von 2.558 TEUR.

3.2 Finanzlage

Das Eigenkapital ist von 4.435 TEUR um 2.343 TEUR bzw. 52,83 % auf 6.778 TEUR gestiegen. Die Eigenkapitalquote liegt bei 65,55 % (VP 56,85 %).

Die Rückstellungen haben sich auf 2.258 TEUR (VP 1.583 TEUR) erhöht. Darin enthalten sind u.a. die Rückstellungen für Steuern, Personalkosten und Gewährleistungen.

Die Verbindlichkeiten mit 1.305 TEUR sind gegenüber der Vorperiode mit 1.783 TEUR um 478 TEUR bzw. 26,81 % gesunken. Ein Teil der Verbindlichkeiten resultiert aus offenen Umsatzsteuerverbindlichkeiten i.H. v. 19 TEUR. Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen haben sich um 174 TEUR auf 1.143 TEUR verringert.

Die Finanzlage der Gesellschaft stellt sich somit als sehr stabil dar. Die flüssigen Mittel (Finanzmittelfonds) betragen 6.722 TEUR (VP 2.558 TEUR).

Die Finanzlage kann damit als außerordentlich gut bewertet werden.

3.3 Ertragslage

Die Gesamtleistung liegt um 26,73 % über der Vorperiode. Die Vorjahresprognose und Zielvorgabe lagen bei 15%. Der betriebliche Rohertrag ist von 8.746 TEUR im Jahr 2019 um 2.685 TEUR bzw. 30,70 % auf 11.431 EUR 2020 gestiegen. Die Prognose lag bei einer Erhöhung um 1.400 TEUR.

Die Personalkosten belaufen sich auf 6.840 TEUR, das sind 3.051 TEUR bzw. 80,51 % über der Vorperiode (3.789 TEUR). Die Personaleinsatzquote ist trotz hohem zusätzlichen Personalaufbau gegenüber der Vorperiode aufgrund der höheren Gesamtleistung leicht gestiegen. Die Abschreibungen betragen 96 TEUR (VP 70 TEUR). Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen mit 1.063 TEUR (VP 748 TEUR) sind um 42,11 % gestiegen.

4. Finanzielle Leistungsindikatoren

Für die interne Unternehmenssteuerung werden folgende Kennzahlen herangezogen:

Das EBIT (Betriebsergebnis vor Finanzergebnis und Ertragsteuern) verringerte sich um 708 TEUR auf 3.432 TEUR. Das EBITDA (EBIT zuzüglich Abschreibungen) verringerte sich um 681 TEUR auf 3.528 TEUR. Die Eigenkapitalrentabilität beträgt 41,95 % im Jahr 2020; im Jahr 2019 lag sie bei 65,65 %. Die Gesamtkapitalrentabilität lag bei 27,50 % (VP 37,32 %). Die Investitionen in das Anlagevermögen betrugen 146 TEUR.

III. Chancen- und Risikobericht

1. Risikomanager

Im Mai 2020 wurde die Position des Risikomanagers in axxessio eingeführt. Seine Aufgaben umfassen die Identifizierung von Risiken, deren Analyse, Quantifizierung, Bewertung und Kommunikation. Die dafür notwendigen Prozesse, um die Aufgaben vollumfänglich zu erfüllen, wurden implementiert. Die davon abzuleitenden Maßnahmen wurden durch die Unternehmensleitung beschlossen und durch das Management nachgehalten.

2. Risikoquellen

2.1 Risiko Festpreisgewerke

Das Geschäftsmodell von axxessio basiert im Wesentlichen auf agilen Festpreisgewerken im BizDevOps-Umfeld: axxessio liefert für den Kunden individuell gefertigte Software in hoher, messbarer Produktqualität. Die Teamgröße variiert von 2 bis 60 Mitarbeitern. Agile Festpreisprojekte im BizDevOps-Kontext sind aus Sicht von axxessio die Königsklasse im Software-Engineering-Projektgeschäft. Das Geschäftsmodell eröffnet durch eine entsprechend hohe Produktivität finanzielle Chancen, geht aber auch mit dem Risiko des Scheiterns von Festpreisgewerken einher. Aktives und kontinuierliches Risikomanagement ist zur Steuerung der Projekterfolge notwendig. Dafür betreibt axxessio ein Kundenprojekt bezogenes Qualitätsmanagement und ein unternehmensweites Risikomanagement.

axxessio liefert seit 2006 Festpreisgewerke an seine Kunden, seit 2011 agile. Das größte Projektteam lag bei knapp 100 Mitarbeitern. Bis dato war jedes Projekt erfolgreich in Termin, Funktionalität, Qualität und Budget. Von allen Kunden erhält die axxessio höchste Zufriedenheitswerte bescheinigt. axxessio sorgt dafür, dass dies so bleibt, und begegnet diesem Geschäftsmodell mit immanentem Risiko, u.a. mit folgenden Maßnahmen und Prozessen:

• Auswahl von hervorragend qualifizierten Fachkräften als festangestellte, freie Mitarbeiter, qualifizierte Studenten zudem als studentische Mitarbeiter. Dazu ist es bei der aktuell gegebenen Arbeitsmarktsituation notwendig, ein Top-Arbeitgeber mit sehr guter Reputation zu sein.

• Kontinuierliche Schulung auf hohem Niveau: 5 Tage durchschnittlich pro Mitarbeiter pro Jahr werden Mitarbeiter hinsichtlich neuer zukunftsorientierter Kompetenzen sowie in relevanten Softskills geschult.

• Kontinuierliches Wissensmanagement in den drei Disziplinen Technologie, Beratung und Projektmanagement. U.a. wird jahrelang bewährtes Management-Wissen, wie z. B. das Know-how zur Steuerung von Großprojekten, systematisch geschult.

Seit 2006 konnte ausnahmslos jedes Festpreisgewerk erfolgreich geliefert werden (hinsichtlich Zeit, Budget, Qualität und Kundenzufriedenheit). Ziel ist es, diesen Zustand für die Zukunft zu erhalten.

2.2 Risiko IT-Security

Durch die von der axxessio erbrachten Gewerke entsteht geistiges Eigentum (IP), welches im Normalfall ausschließlich den Kunden gehört. Die axxessio erhält durch die intensive Zusammenarbeit mit ihren Kunden Kenntnisse über deren sensible Daten.

Um die hohen und berechtigten Interessen der Kunden zu wahren, setzt axxessio Methoden und Technologien ein, die gegen gesteuerte Angriffe und unglückliche Zufälle resistent sind. Dazu gehört insbesondere die Verschlüsselung, u.a. von Datenträgern und bestimmten E-Mails. Es werden die neuesten Virenscanner eingesetzt, um die Kunden und axxessio selbst vor Angriffen zu schützen. Dazu hat axxessio einen erfahrenen IT-Security Beauftragten im Unternehmen installiert.

Des Weiteren steigern die sorgfältige Personalauswahl und die geringe Fluktuation die Vertrauenswürdigkeit und Informationssicherheit. Etwaige Subunternehmer verpflichtet axxessio vertraglich zu denselben Maßnahmen und Verhaltensweisen.

2.3 Risiko Kundenportfolio

axxessio strebt für die Zukunft ein Kundenportfolio aus fünf bis sieben Großkunden und drei bis fünf Mittelstandskunden mit hohem Bedarf an Premium IT-Dienstleistungen an. Damit kann einerseits die notwendige Teamgröße beim jeweiligen Kunden erreicht werden, um interessante Festpreisprojekte liefern zu können, andererseits wird das Risiko im Kundenportfolio angemessen gestreut.

axxessio begegnet diesen Risiken mit folgenden Maßnahmen:

• Gezielte Auswahl der Kunden: Ist der Kunde erfolgreich in seinem Kerngeschäft? Ist IT der Lebensnerv des Kunden? Ist er stabil und nachhaltig aufgestellt? Hat er Bedarf an der Dienstleistung und generiert sie für ihn einen Mehrwert? Passt der Kunde kulturell zu axxessio?

• Gezielte Auswahl der richtigen Projekte: unternehmenskritisch mit hoher Bedeutung für den Kunden, finanziell gut ausgestattet/ausreichend hohes Projektbudget, erfahrener Projektleiter auf Kundenseite, Potenzial für ein langlaufendes Projekt.

2.4 Risiko Liquidität und interne Kontrollsysteme

Die Sicherstellung der stets sehr guten Liquidität von axxessio wird durch gezieltes Management von Zahlungsein- und -ausgängen erreicht. Auf Basis der Geschäftsplanung für die Projekte, Erlöse und Kosten wird zu Beginn des Wirtschaftsjahres eine Liquiditätsplanung für das gesamte Jahr erstellt, die monatlich aktualisiert wird. Berücksichtigt werden hierbei projektbezogene Zahlungs-Meilensteine und -ziele, sowie die für die Zahlungsausgänge relevante Kostenplanung. Die Rechnungsstellung an die Kunden wird in Abstimmung mit diesen über einen durchgängigen Reporting- und Controlling-Prozess durch die Finanzabteilung zusammen mit dem axxessio-Projektmanagement gesteuert. Die Eingangsrechnungen werden ebenfalls durch einen internen Kontrollprozess von der beauftragenden/bestellenden und der Finanzabteilung geprüft, freigegeben, kontiert und zur Zahlung angewiesen.

Die enge und partnerschaftliche Beziehung zur Hausbank ist darüber hinaus eine wertvolle Basis für das erfolgreiche Management der Liquidität.

Flankierend hat axxessio neuartige Controlling-Prozesse etabliert, um eine noch präzisere Liquiditätsprognose und -steuerung zu ermöglichen. Durch eine konservative Liquiditätssteuerung und -planung und durch eine sehr vertrauensvolle Zusammenarbeit mit der Hausbank sieht axxessio aktuell keinerlei Liquiditätsrisiko, das den Fortbestand des Unternehmens gefährden würde.

2.5 Personalrisiken

Etwaige Schlüsselpersonen, die das Unternehmen verlassen, können aus dem umfangreichen Talentpool der axxessio kurzfristig ersetzt werden. axxessio hat 2018 die Strategie des resilienten Unternehmens gestartet. Das Ziel besteht darin, axxessio sicher durch Krisen steuern zu können. Damit verbunden ist die Sicherstellung essenzieller Aufgaben und Funktionen zu jeder Zeit. axxessio hat diesem Anspruch 2019/2020 dadurch Rechnung getragen, dass die Verantwortung für die Unternehmensleitung breiter verteilt wurde.

Sollte eine größere Anzahl von Mitarbeitern die axxessio in einem kürzeren Zeitraum verlassen und sich die Leistungskapazität dadurch kurzfristig vermindern, kann axxessio entsprechend durch eine reduzierte Akquisition von Neu-Projekten, Recruiting-Offensiven und Inanspruchnahme des bestehenden Partnernetzwerks reagieren, um die Lieferfähigkeit aufrecht zu halten. Beide Personalrisiken spielen bei der aktuell sehr niedrigen Mitarbeiterfluktuation des axxessio Engineering-Teams von unter 3 % keine signifikante Rolle.

2.6 Regulatorische Risiken

Die Bundesregierung hat 2016 ein neues Gesetz zur Regelung von Zeitarbeit und Werkverträgen auf den Weg gebracht. Denkbar ist, dass dieses Gesetz die vertragliche und operative Abwicklung von Consultingaufträgen erschwert oder in besonderen Fällen auch verhindert.

Da axxessio fast ausschließlich Gewerke anbietet, ist das Unternehmen hier risikoarm positioniert und konnte auch 2019/2020 keine negativen Auswirkungen auf die Geschäftstätigkeit wahrnehmen. Um aber etwaige Risiken für axxessio im Zusammenhang mit Scheinselbständigkeit und Arbeitnehmerüberlassung zu minimieren, wurden mit juristischem Beistand neue Rahmen- und Einzelvertragswerke für externe Subdienstleister etabliert.

2.7 COVID-19 Risiken

axxessio hat frühzeitig, gesteuert durch zwei "COVID-19-Taskforces", Maßnahmen für die Gesundheit von axxessio Mitarbeitern, Partnern und Kunden sowie den Fortbestand des Unternehmens ergriffen. Alle festangestellten, studentischen und freien Mitarbeiter können seit Mitte März 2020 ihre Arbeiten vollständig aus dem Home-Office wahrnehmen. Die technische und organisatorische Infrastruktur der axxessio unterstützt alle Abläufe und Prozesse. Notfallkonzepte versetzen axxessio in die Lage, alle wesentliche Aufgaben weiterzuführen, falls Mitarbeiter temporär ausfallen sollten. Zusammen mit den Kunden konnte axxessio erfolgreich Konzepte zur Remote-Zusammenarbeit aufsetzen und damit die Produktivität in allen Projekten im Vergleich zur vormaligen Präsenzkultur um bis zu 10% steigern.

In der COVID-19-Krise hat nach aktueller Sachlage weder 2020 noch 2021 die Auftragslage und die Projektabwicklung der axxessio Schaden genommen. Im Gegenteil, die Nachfrage ist ungebrochen hoch. Dennoch wird im Laufe des Jahres 2021 als zukunftsgerichtete Maßnahme zur Stärkung des Marketings und Vertriebs in remote-Zeiten eine wirksame Marketing- und Sales-Initiative gestartet, die axxessio mittelfristig in die Lage versetzen soll, etwaige Einbrüche im Bestandsgeschäft nahtlos über eingespielte Sales- und Marketingprozesse zu kompensieren.

2.8 Nearshore Risiko

Aufgrund der positiven Erfahrungen mit der Remote-Tätigkeit verlagern immer mehr Kunden die Entwicklungsarbeiten ins Ausland. Somit werden immer öfters Nearshoring-Modelle angefordert. Aus diesem Grund überprüft auch axxessio mögliche Nearshoring-Optionen. Hierzu wurden erste Gespräche mit potenziellen Nearshoring-Partnern in die Wege geleitet und auch die Möglichkeit von der Gründung eigener Unternehmen im Ausland evaluiert.

2.9 Zusammenfassung der Risikolage

axxessio erachtet die Risikogefährdung für die Gesellschaft trotz der allgegenwärtigen gesamtwirtschaftlichen COVID-19 Risiken auch 2021 und darüber hinaus als gut beherrschbar. axxessio hat adäquate Prozesse implementiert, um Risiken frühzeitig zu erkennen und gegebenenfalls gegensteuern zu können. Aufgrund der guten Vermögens-, Finanz- und Ertragslage ist axxessio der Auffassung, dass die nicht durch Versicherungen gedeckten Restrisiken auch bei Risikoeintritt durch die Gesellschaft getragen und kompensiert werden können.

3. Chancenbericht

Der starke Trend zur flächendeckenden Digitalisierung von Wirtschaft und Gesellschaft bietet in den kommenden Jahren IT-Dienstleistern eine Vielzahl neuer Geschäftschancen. axxessio ist durch die klare Ausrichtung auf IT-Innovationen und digitale Produktentwicklung, wie z.B. Künstliche Intelligenz, Spracherkennung, Machine Learning, IoT, BizDevOps, intensive F&E-Tätigkeit und ein entsprechendes Beratungsangebot hervorragend vorbereitet, diese Chancen zu nutzen. Diesen Trend haben inzwischen auch die Kunden erkannt. Somit sieht axxessio deutliche Chancen für eine mittelfristige Umsatzsteigerung, insbesondere bei B2B Use Cases im Bereich der Spracherkennung, und rechnet damit, das Kundenportfolio entsprechend erweitern zu können.

axxessio hat einen hervorragenden Ruf bei seinen Bestandskunden (Basis: Kundengespräche und -befragungen, Feedback der Kunden-Einkäufer), in der IT-Community (Beispiel: über IT-For-Work, Cyber Security Cluster, Meetup-Gruppe) und bei den Mitarbeitern. Basis für diesen Ruf sind Softwaredienstleistungen in hoher Qualität, hervorragend qualifizierte Fachkräfte, kontinuierliche Innovationen (Forschung & Entwicklung, Fachpublikationen, enge Hochschulkooperationen, etc.) und eine hohe Mitarbeiterorientierung.

Als Arbeitgeber und dem Ausbau der eigenen Recruitingkompetenzen und -kapazitäten eröffnet axxessio weiterhin die Möglichkeit, exzellente Fachkräfte einzustellen und zu halten und sich einen Wettbewerbsvorteil auf Grundlage der hochqualifizierten Mitarbeiter zu erarbeiten.

2020 wurden 17 neue, festangestellte Mitarbeiter in das Team von axxessio integriert. Für den Zeitraum von Januar bis April 2021 wurden bereits 5 weitere neue, festangestellte Mitarbeiter für die axxessio rekrutiert. Außerdem vollzieht axxessio eine weitere Professionalisierung ihrer Querschnittsfunktionen. So ist geplant 2021 einen Leiter für Sales und Marketing einzustellen. Weitere Mitarbeiter werden das Querschnitts-Team nach Bedarf ergänzen. Die umfangreichen Weiterbildungsmaßnahmen zu technischen und Soft-Skills für die Mitarbeiter der Gesellschaft sichern die hohe Fach- und Sozialkompetenz des gesamten Teams auch in Zukunft zusätzlich ab.

4. Gesamtaussage

Die Abwägung von Risiken und Chancen ergibt trotz anhaltender Corona-Krise ein deutlich positives Gesamtfazit. Die Chancen überwiegen die Risiken, auch wenn in diesem Lagebericht die Risiken ausführlicher dargestellt sind als die Chancen. Risiken, die den Bestand des Unternehmens gefährden können, sind nicht erkennbar.

IV. Risikoberichterstattung über die Verwendung von Finanzinstrumenten

Zu den im Unternehmen bestehenden Finanzinstrumenten zählen im Wesentlichen Forderungen aus Lieferungen und Leistungen mit 2.657 TEUR (25,69 % der Bilanzsumme) und Guthaben bei Kreditinstituten mit 6.722 TEUR (65,00 % der Bilanzsumme) auf der Aktivseite. Die Gesellschaft verfügt über einen solventen Kundenstamm. Forderungsausfälle sind seit der Gründung des Unternehmens noch nicht vorgekommen. Zudem besteht in den allermeisten Fällen eine langjährige Zusammenarbeit mit den Kunden.

Rückstellungen mit 2.258 TEUR wurden im Wesentlichen für Steuern, Personalkosten sowie Nacharbeiten gebildet. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen mit 1.143 TEUR werden innerhalb der vereinbarten Skonto- und Zahlungsfristen bezahlt. Im kurzfristigen Bereich finanziert sich die Gesellschaft überwiegend mittels Lieferantenkrediten, Gesellschafterdarlehen und sonstigen Verbindlichkeiten. Beim Management der Finanzpositionen verfolgt das Unternehmen eine konservative Risikopolitik und setzt dabei auch auf die hohe Eigenkapitalquote von 65,55 %.

Zur Minimierung von Ausfallrisiken verfügt das Unternehmen über ein adäquates Debitorenmanagement. Darüber hinaus informiert sich axxessio vor Eingehen einer neuen Geschäftsbeziehung stets über die Bonität der Kunden. Soweit bei finanziellen Vermögenswerten Ausfall- und Bonitätsrisiken erkennbar sind, werden entsprechende Wertberichtigungen vorgenommen.

V. Prognosenbericht

axxessio prognostiziert im Vergleich zum Vorjahr für das Jahr 2021 einen erheblich fallenden Umsatz von bis zu 20 %, so dass der erwartete Umsatz zwischen 15.000 TEUR und 16.000 TEUR liegt. Zudem wird eine parallele negative Entwicklung des Jahresüberschusses 2021 im Vergleich zum Vorjahr erwartet. Der Erwartungswert für das Jahr 2021 liegt zwischen 2.000 TEUR und 2.500 TEUR.

Auch für das Jahr 2022 wird keine grundsätzliche Trendumkehr von Umsatz und Jahresüberschuss angenommen. Vielmehr wird eine Fortführung des fallenden Trends vorausgesagt. Für das Jahr 2022 wird eine leichte Umsatzreduzierung gegenüber dem Jahr 2021 geschätzt, was zu einem Erwartungswert zwischen 14.000 TEUR und 15.000 TEUR führt. Der Jahresüberschuss 2022 wird weiter erheblich sinken, so dass der Wert voraussichtlich zwischen 1.400 TEUR und 1.500 TEUR liegen wird.

Der Grund für die negative Tendenz bei Umsatz und Jahresüberschuss sind einerseits die zu erwartenden längerfristigen Auswirkungen der Coronapandemie auf die Nachfrage durch die Unternehmen v.a. im Innovationsbereich, der verstärkte internationale Wettbewerb in der IT-Branche durch das Outsourcing von IT-Dienstleistungen in Niedriglohnländer und die weiterhin hohe Inflation, die zu höheren Kosten v.a. im Personalbereich führen werden.

Bilanz

Aktiva

Gewinn- und Verlustrechnung

ANHANG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR vom 1. Oktober 2019 bis zum 30. September 2020

A. Allgemeine Angaben

Die axxessio GmbH mit Sitz in Bonn ist im Handelsregister des Amtsgerichts Bonn unter Nr. HRB 20151 eingetragen.

Der vorliegende Jahresabschluss wurde nach den §§ 242 ff. und 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbH-Gesetzes aufgestellt. Es gelten die Vorschriften für mittelgroße Kapitalgesellschaften.

Die Gliederung der Bilanz erfolgt nach § 266 HGB. Die Gewinn- und Verlustrechnung ist gemäß § 275 Abs. 2 HGB nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt. Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung ist unverändert im Vergleich zur Vorperiode.

Von den Erleichterungsvorschriften für mittelgroße Kapitalgesellschaften nach § 288 Abs. 2 HGB und der Schutzklausel nach § 286 Abs. 4 HGB wurde Gebrauch gemacht.

Die Bewertung der Vermögensgegenstände und Schulden erfolgte unter dem Grundsatz der Unternehmensfortführung (Going-Concern-Prinzip gem. § 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB).

B. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die angewendeten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden gegenüber dem Vorjahr unverändert beibehalten.

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten bilanziert und werden entsprechend ihrer Nutzungsdauer von bis zu drei Jahren um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die Abschreibungen erfolgen linear.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und wird - soweit abnutzbar - um planmäßige Abschreibungen über eine Nutzungsdauer zwischen ein und fünfzehn Jahren vermindert. Die Anschaffungskosten beinhalten die Anschaffungsnebenkosten. Sofern bei den Anlagegegenständen zum Abschlussstichtag von einer voraussichtlich dauernden Wertminderung auszugehen ist, werden außerplanmäßige Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert vorgenommen.

Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten bis 800,00 € werden im Jahr des Zugangs in voller Höhe abgeschrieben.

Die Bewertung der Finanzanlagen erfolgte grundsätzlich mit den Anschaffungskosten. Ergab sich zum Bilanzstichtag ein niedriger beizulegender Wert, erfolgte die Abschreibung auf den beizulegenden Zeitwert.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennwert bewertet.

Liquide Mittel sind zum Nennbetrag aktiviert.

Als Rechnungsabgrenzungsposten sind auf der Aktivseite Ausgaben vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Das Eigenkapital wird zum Nennwert bilanziert.

Die Steuerrückstellungen sind in Höhe des voraussichtlichen Erfüllungsbetrags gebildet.

Die Bewertung der sonstigen Rückstellungen erfolgt mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag unter Berücksichtigung künftiger Preis- und Kostenänderungen. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von über einem Jahr wurden mit dem restlaufzeitentsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre abgezinst.

Die Verbindlichkeiten wurden zu ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt. Bei der Fremdwährungsumrechnung werden die Forderungen und Verbindlichkeiten in fremder Währung zum Devisenkassamittelkurs am Abschlussstichtag umgerechnet. Transaktionen während des Geschäftsjahres sind zum jeweiligen Tagesdurchschnittskurs umgerechnet worden.

C. Angaben zur Bilanz

1. Entwicklung des Anlagevermögens

Aus dem Brutto-Anlagenspiegel ergeben sich die zu den Abschreibungen zu machenden Angaben.

2. Finanzanlagevermögen

Angaben gemäß § 285 Nr. 11 HGB:

3. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die sonstigen Vermögensgegenstände enthalten Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr in Höhe von 711,8 TEUR (Vorjahr: 277,9 TEUR). Im Übrigen haben die sonstigen Vermögensgegenstände eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

In den sonstigen Vermögensgegenständen sind Forderungen gegen Gesellschafter-Geschäftsführer in Höhe von 622,2 TEUR (Vorjahr: 232,2 TEUR) enthalten.

Als antizipativer Posten ist in den sonstigen Vermögensgegenständen noch nicht abziehbare Vorsteuer in Höhe von 1,4 TEUR (Vorjahr: 0,0 TEUR) enthalten.

4. Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital ist mit 25.000 € (Vorjahr 25.000 €) voll eingezahlt

5. Rückstellungen

Die Steuerrückstellungen umfassen Gewerbe- und Körperschaftsteuerrückstellungen in Höhe von 1.357,2 TEUR.

Sonstige Rückstellungen bestehen für Urlaubsansprüche (718,1 TEUR), Abschluss- und Prüfungskosten (47,8 TEUR), Rückstellungen für Gewährleistungen (96.9 TEUR), Rückstellungen für Aufbewahrungspflichten (17,4 TEUR) sowie sonstigen Rückstellungen (20,2 TEUR).

6. Verbindlichkeiten

Verbindlichkeitenspiegel

D. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

1. Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten periodenfremde Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen in Höhe von 14,2 TEUR.

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind Erträge von außergewöhnlicher Größenordnung aus Investitionszuschüssen in Höhe von 95,6 TEUR enthalten.

2. Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen beinhalten periodenfremde Aufwendungen aus der Ausbuchung von Forderungen in Höhe von 4,7 TEUR.

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind Aufwendungen von außergewöhnlicher Größenordnung aus Gewährleistung in Höhe von 71,9 TEUR enthalten.

E. Sonstige Angaben

1. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die Gesellschaft hat Leasing-Verträge für Pkw abgeschlossen. Deren Laufzeit beträgt zwischen 3 und 4 Jahren. Aus den abgeschlossenen Leasingverträgen resultiert eine jährliche finanzielle Belastung in Höhe von 36,9 TEUR.

Aus Mietverträgen bestehen jährliche finanzielle Verpflichtungen von 306,0 TEUR. Die Mietverträge haben Restlaufzeiten von 2 bis 5 Jahren.

2. Durchschnittliche Anzahl Mitarbeiter

Die durchschnittliche Anzahl der Mitarbeiter (alles Angestellte) im Geschäftsjahr betrug 103 (Vorjahr: 76).

Aufteilung nach Gruppen:

3. Geschäftsführung

Die Geschäftsführung der axxessio GmbH oblag im Wirtschaftsjahr 2019/20 Herrn Prof Dr. Goodarz Mahbobi.

Die Nennung der Geschäftsführungsbezüge unterbleibt gemäß § 286 Abs. 4 HGB.

Gegenüber Mitgliedern der Geschäftsführung bestanden zum Bilanzstichtag Darlehensforderungen in Höhe von 622,2 TEUR. Es wurde eine Tilgung bis Ende 2021 bei einem Zinssatz von 0,5 % p.a. vereinbart. Sicherheiten wurden nicht gestellt.

4. Beirat

Der Beirat setzte sich im Berichtsjahr wie folgt zusammen:

• Dr. Wolfgang Clement (bis September 2020), Bundesminister a.D.

• Thomas Dannenfeldt (seit April 2020), Vorstand

• Prof. Dr. Johannes Helbig, Manager

• Dr. Hagen Hultzsch (Vorsitzender), Manager

Der Beirat hat eine rein beratende Funktion. Die Nennung der Beiratsvergütung unterbleibt gemäß § 286 Abs. 4 HGB.

5. Honorar des Abschlussprüfers

Auf die Angabe des Gesamthonorars des Abschlussprüfers wird gem. § 288 Abs. 2. S. 2 HGB in Verbindung mit § 285 Nr. 17 HGB verzichtet.

6. Ergebnisverwendung

Die Geschäftsleitung schlägt der Gesellschafterversammlung vor, das Jahresergebnis auf neue Rechnung vorzutragen.

7. Nachtragsbericht

Hinsichtlich der Ausführungen zur Corona-Pandemie verweisen wir auf die Ausführungen im Lagebericht.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 10.03.2025 festgestellt.

Bestätigungs-/Versagungsvermerk/Bescheinigungstext

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die axxessio GmbH, Bonn

Eingeschränktes Prüfungsurteil zum Jahresabschluss und Prüfungsurteil zum Lagebericht

Wir haben den Jahresabschluss der axxessio GmbH - bestehend aus der Bilanz zum 30. September 2020 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Oktober 2019 bis zum 30. September 2020 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der axxessio GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Oktober 2019 bis zum 30. September 2020 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

• entspricht der beigefügte Jahresabschluss mit Ausnahme der möglichen Auswirkungen des im Abschnitt "Grundlage für das eingeschränkte Prüfungsurteil zum Jahresabschluss und für das Prüfungsurteil zum Lagebericht" beschriebenen Sachverhalts in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt mit Ausnahme dieser möglichen Auswirkungen unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 30. September 2020 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Oktober 2019 bis zum 30. September 2020 und

• vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit einem den deutschen gesetzlichen Vorschriften entsprechenden Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung mit Ausnahme der genannten Einschränkung des Prüfungsurteils zum Jahresabschluss zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für das eingeschränkte Prüfungsurteil zum Jahresabschluss und für das Prüfungsurteil zum Lagebericht

Die Eröffnungsbilanzwerte auf den 1. Oktober 2019 konnten auf Grund fehlender Prüfungsnachweise nicht mit hinreichender Sicherheit geprüft werden.

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung unter Anwendung der IDW Prüfungsstandards für weniger komplexe Einheiten durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser eingeschränktes Prüfungsurteil zum Jahresabschluss und unser Prüfungsurteil zum Lagebericht zu dienen.

Hinweis auf einen sonstigen Sachverhalt

Der Jahresabschluss und der Lagebericht der axxessio GmbH für das vorherige, am 30. September 2019 endende Geschäftsjahr, die Grundlage für die Vergleichsangaben im Jahresabschluss und Lagebericht zum 30.09.2020 sind, wurden nicht geprüft.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung unter Anwendung der IDW Prüfungsstandards für weniger komplexe Einheiten durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

• identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass aus dolosen Handlungen resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist höher als das Risiko, dass aus Irrtümern resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, da dolose Handlungen kollusives Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.

• gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.

• beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.

• ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.

• beurteilen wir Darstellung, Aufbau und Inhalt des Jahresabschlusses insgesamt einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.

• beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage der Gesellschaft.

• führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel interner Kontrollen, die wir während unserer Prüfung feststellen.