bplusd agenturgruppe GmbH

bplusd agenturgruppe GmbH

Köln

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

Anhang für das Geschäftsjahr 2022

1. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die bplusd agenturgruppe GmbH hat ihren Sitz in Köln und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Köln unter der Nummer 16819.

Der Anhang bezieht sich auf das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2022 bis 31. Dezember 2022.

Die bplusd agenturgruppe GmbH ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB. Die Erstellung des Jahresabschlusses erfolgte nach den Vorschriften des HGB. Die Gliederung der Bilanz entspricht § 266 HGB, die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

Die Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der Passivseite, Aufwendungen grundsätzlich nicht mit Erträgen verrechnet. Auf unsere Ausführungen zur Saldierung von Pensionsrückstellungen mit Deckungsvermögen wird hingewiesen.

Das Anlage- und Umlaufvermögen, das Eigenkapital, die Schulden und die Rechnungsabgrenzungsposten sind in der Bilanz gesondert ausgewiesen und hinreichend gegliedert.

Dem Anlagevermögen sind nur Gegenstände zugeordnet, die dem Geschäftsbetrieb dauernd zu dienen geeignet und bestimmt sind. Angaben, die wahlweise in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden können, sind insgesamt im Anhang aufgeführt.

2. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

I. Bilanzierungsmethoden

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungsabgrenzungsposten, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist.

Die Bilanzierungsverbote nach § 248 Abs. 1 und § 248 Abs. 2 Satz 2 HGB wurden beachtet.

Rückstellungen sind nur im Rahmen des § 249 Abs. 1 HGB gebildet. Die Auflösung der Rückstellungen erfolgte nach bestimmungsgemäßem Verbrauch.

Rechnungsabgrenzungsposten wurden nur im Rahmen der Bestimmungen des § 250 HGB gebildet.

II. Bewertungsmethoden

Die Wertansätze der Eröffnungsbilanz des Geschäftsjahres stimmen mit denen der Schlussbilanz des vorhergehenden Geschäftsjahres überein.

Bei der Bewertung wird von der Fortführung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen. Dem stehen weder tatsächliche noch rechtliche Gründe entgegen.

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.

Geringwertige Anlagegüter mit Anschaffungskosten bis 250,00 EUR wurden in analoger Anwendung des § 6 Abs. 2 EStG im Jahr der Anschaffung vollständig abgeschrieben. Selbständig nutzbare Anlagegüter mit Anschaffungskosten zwischen 250,00 EUR und 1.000,00 EUR wurden in analoger Anwendung des § 6 Abs. 2a EStG in einem Sammelposten erfasst und über fünf Jahre abgeschrieben.

Die Finanzanlagen wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und bewertet. Soweit erforderlich, wurde der am Bilanzstichtag vorliegende niedrigere Wert angesetzt. Die Rückdeckungsversicherungsansprüche aus Lebensversicherungen und die Wertpapiere des Anlagevermögens wurden bei Vorliegen einer Verpfändung zu Gunsten des Berechtigten mit den jeweiligen Pensionsverpflichtungen saldiert. Der Ansatz der saldierten Wertpapiere erfolgte gemäß § 253 Abs. 1 Satz 4 HGB mit dem beizulegenden Zeitwert.

Die Vermögensgegenstände und Schulden sind einzeln bewertet worden. Es ist vorsichtig bewertet worden. Namentlich sind alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum Abschlussstichtag entstanden sind, berücksichtigt, selbst wenn diese erst zwischen Abschlussstichtag und dem Tag der Aufstellung des Jahresabschlusses bekannt geworden sind.

Die Leistungsforderungen sind grundsätzlich mit dem Nennbetrag angesetzt und unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Die Kassenbestände und die Guthaben bei Kreditinstituten sind zu ihren Nominalbeträgen angesetzt.

Unter dem Rechnungsabgrenzungsposten sind nur Ausgaben vor dem Bilanzstichtag, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen, ausgewiesen.

Das gezeichnete Kapital umfasst das voll eingezahlte Stammkapital der Gesellschaft und beträgt 500.000,00 EUR. Die eigenen Anteile im Nennbetrag von 500,00 EUR wurden gemäß § 272 Abs. 1 HGB offen von dem Posten "Gezeichnetes Kapital" abgesetzt.

Für ungewisse Verbindlichkeiten aus Pensionsverpflichtungen wurden Rückstellungen gebildet. Die Berechnung wurde mit Hilfe der Richttafeln 2018 G von Dr. Klaus Heubeck und nach dem BilMoG mit 1,78 % zum 31. Dezember 2022 (von der Deutschen Bundesbank nach Maßgabe der Rückstellungsabzinsungsverordnung mit 10-Jahresdurchschnitt ermittelter Zins: Stand Dezember 2022) durchgeführt. Es wurde eine Rentendynamik von 1,5 % unterstellt. Unter Anwendung des Artikels 67 Abs. 1 Satz 1 EGHGB erfolgt eine ratierliche Auflösung des Unterschiedsbetrages in Höhe von insgesamt 744.152,00 EUR über 15 Jahre. Zum 31. Dezember 2022 beläuft sich der Unterschiedsbetrag noch auf 93.660,00 EUR. Nach Saldierung mit dem Deckungsvermögen gemäß § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB in Höhe von 2.734.488,44 EUR ergibt sich zum 31. Dezember 2022 eine noch auszuweisende Pensionsrückstellung in Höhe von 1.582.297,56 EUR. Hierbei wurde der Verzicht von Pensionsberechtigten auf Teile der Pensionszusage berücksichtigt. Bei Berücksichtigung der Richttafeln 2018 G mit einem 7-jahresdurchschnittlichen Zinssatz von 1,44 % der Deutschen Bundesbank würde sich zum 31. Dezember 2022 vor Saldierung des Deckungsvermögens eine Pensionsrückstellung in Höhe von 4.655.014,00 EUR ergeben. Der sich somit ergebende Mehrbetrag in Höhe von 244.568,00 EUR unterliegt der Ausschüttungssperre. Die Steuerrückstellungen und die sonstigen Rückstellungen wurden mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung erforderlichen Erfüllungsbetrag angesetzt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz abgezinst.

Die Verbindlichkeiten sind zu ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Gewinne wurden nur berücksichtigt, soweit diese am Abschlussstichtag realisiert waren. Aufwendungen und Erträge sind unabhängig von den Zeitpunkten der entsprechenden Zahlungen im Jahresabschluss erfasst.

3. Erläuterungen zur Bilanz

Die Erstellung eines Anlagenspiegels ist zulässigerweise unterblieben (§ 288 Abs. 1 Nr. 1 HGB).

I. Beteiligungen

Die Gesellschaft hält Beteiligungen an folgenden Gesellschaften:

II. Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren bestanden am Bilanzstichtag keine.

III. Forderungen und Verbindlichkeiten i. S. d. § 42 III GmbHG

In der Position sonstige Vermögensgegenstände bzw. sonstige Verbindlichkeiten bestehen die nachfolgenden Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern:

Sachverhalte Betrag

Forderungen 520.000,00 EUR

Verbindlichkeiten 0,00 EUR

IV. Ausschüttungsgesperrte Beträge

Im Geschäftsjahr 2015 hat sich die Gesellschaft entschieden, die ausschüttungsgesperrten Beträge insgesamt in den Gewinnrücklagen auszuweisen. Zum Vorbilanzstichtag betrug der ausschüttungsgesperrte Betrag 1.368.280,49 EUR. Zusammen mit der Anpassung des laufenden Geschäftsjahres 2022 in Höhe von 510.29,21 EUR ergeben sich ausschüttungsgesperrte Gewinnrücklagen in Höhe von 857.990,28 EUR. Hiervon resultieren 613.422,28 EUR aus der Zeitwertbewertung des Deckungsvermögens und 244.568,00 EUR aus der Berechnung der Pensionsrückstellungen auf der Basis eines 10-Jahresdurchschnittszinses anstatt eines 7-Jahresdurchschnittszinses.

4. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Zinsen und ähnliche Erträge enthalten Zinserträge aus der Abzinsung von Rückstellungen in Höhe von 0,00 EUR. Die Zinsen und ähnlichen Aufwendungen enthalten Zinsaufwendungen aus der Aufzinsung von Rückstellungen in Höhe von 61.547,00 EUR.

Die GuV-Position der sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthält Aufwendungen von außergewöhnlicher Größenordnung in Höhe von 47 TEUR aufgrund von Aufwendungen für Pensionsrückstellungen gemäß Artikel 67 Abs. 1 Satz 1 EGHGB.

5. Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Bilanzstichtag

Seit Januar 2020 breitet sich in Deutschland überregional das sogenannte Coronavirus aus. Die Einschätzung der konkreten Auswirkung auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage 2022 ist nicht hinreichend verlässlich möglich. Eine weitere negative Veränderung der Auftragslage gegenüber dem Vorjahr hat sich nicht ergeben.

6. Sonstige Angaben

6.1 Geschäftsführung

Außer den Geschäftsführern waren im Berichtsjahr keine weiteren Organe bestellt. Im Berichtsjahr wurden die Geschäfte der Gesellschaft wie folgt geführt:

―Beatrice Tengelmann, Köln,

―Dierk Zimmermann, Köln,

―Andreas Rappard, Köln (bis 11.05.2023).

6.2 Mitarbeiter der Gesellschaft

Im Jahr 2022 waren durchschnittlich 6,5 Mitarbeiter beschäftigt.

6.3 Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die Gesellschaft hat keinen Mietvertrag über Büroräumlichkeiten mehr abgeschlossen. Der Mietaufwand im Geschäftsjahr 2022 betrug 0 EUR (Vorjahr: 445 TEUR). Im Rahmen von Untermietverträgen erfolgte im Vorjahr noch teilweise eine Weiterbelastung an andere Gesellschaften der bplusd-Gruppe.

6.4 Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt in Übereinstimmung mit den Gesellschaftern die folgende Ergebnisverwendung vor:

Der Jahresfehlbetrag beträgt 309.659,05 EUR. Nach Entnahme aus anderen Gewinnrücklagen in Höhe von 510.290,21 EUR, ergibt sich im laufenden Jahr ein Gewinn in Höhe von 200.631,16 EUR.

Unter Berücksichtigung des Verlustvortrages in Höhe von 323.305,02 EUR ergibt sich ein Verlustvortrag in Höhe von 122.673,86 EUR, der auf neue Rechnung vorgetragen wird.

Unterzeichnung gemäß § 245 HGB

Köln, den 5. Mai 2023

gez. Beatrice Tengelmann gez. Dierk Zimmermann
Geschäftsführer Geschäftsführer

gez. Andreas Rappard

Geschäftsführer

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 19. Dezember 2023

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 19. Dezember 2023