HEITEC AG AG

HEITEC AG

Erlangen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

INHALTSVERZEICHNIS

1. Bilanz zum 31. Dezember 2023

2. Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr 2023

3. Anhang für das Geschäftsjahr 2023

4. Unterzeichnung des Jahresabschlusses gem. § 245 HGB

5. Lagebericht für das Geschäftsjahr 2023

6. Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

7. Bericht des Aufsichtsrats

8. Feststellung des Jahresabschlusses

BILANZ ZUM 31. DEZEMBER 2023

AKTIVA

PASSIVA

GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2023

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

I. Allgemeine Angaben zum Unternehmen

Die HEITEC AG hat ihren Sitz in Erlangen. Sie ist im Handelsregister des Amtsgerichts Fürth unter HR B 7754 eingetragen.

II. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

1. Der vorliegende Jahresabschluss ist nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches sowie den einschlägigen Vorschriften des Aktiengesetzes aufgestellt. Es gelten die Vorschriften für große Kapitalgesellschaften.

2. Der Jahresabschluss ist grundsätzlich unter Beibehaltung der für den Vorjahresabschluss angewendeten Gliederungsgrundsätze der §§ 266, 275 HGB sowie § 158 AktG aufgestellt. Für die Gewinn- und Verlustrechnung kommt wie in den Vorjahren das Gesamtkostenverfahren zur Anwendung.

3. Im Interesse einer besseren Klarheit und Übersichtlichkeit werden die nach den gesetzlichen Vorschriften wahlweise in der Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang anzubringenden Vermerke im Wesentlichen im Anhang aufgeführt. Die Vermerke zu den Verbindlichkeiten sind ebenfalls im Anhang aufgenommen.

III. Erläuterungen zu den Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätzen

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden entsprechen den handelsrechtlichen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung, unter Beachtung der Vorschriften für große Kapitalgesellschaften, die grundsätzlich stetig angewandt werden.

Aktivseite

1. Immaterielle Vermögensgegenstände sind mit ihren Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen, bewertet.

2. Das Sachanlagevermögen ist mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten, vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen - bezogen auf eine Nutzungsdauer von 3 bis 15 Jahren - angesetzt. Zugänge bei beweglichen Wirtschaftsgütern werden pro rata temporis abgeschrieben. Für geringwertige Wirtschaftsgüter mit einem Einzelanschaffungswert von 250,00 bis 1.000,00 EUR wird je Geschäftsjahr ein Sammelposten gebildet, der ab dem Jahr der Anschaffung gleichmäßig mit jeweils 1/5 (nach § 6 Abs. 2a EStG) abgeschrieben wird.

3. Finanzanlagen sind mit ihren Anschaffungskosten bzw. bei voraussichtlicher dauernder Wertminderung mit ihrem niedrigeren beizulegenden Wert bilanziert.

4. Die Vorräte sind zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten bzw. mit ihren niedrigeren beizulegenden Werten am Bilanzstichtag angesetzt. Die Herstellungskosten der unfertigen Leistungen der Gesellschaft sind grundsätzlich retrograd ermittelt. Ausgangswert ist der dem Fertigungsgrad entsprechende Anteil des Gesamtauftragswerts abzüglich projektbezogener Fremdzukäufe. Der Abzug der Bruttospanne beinhaltet Einzel- und Gemeinkosten des Vertriebs. Kosten der allgemeinen Verwaltung sind in die Herstellungskosten einbezogen. Die Fremdzukäufe sind mit ihren Anschaffungskosten bewertet.

5. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen sind offen von den Vorräten abgesetzt.

6. Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sowie geleistete Anzahlungen sind zum Nennwert angesetzt. Risikobehafteten Posten ist durch die Bildung von Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen. Das allgemeine Kreditrisiko ist durch pauschale Abschläge berücksichtigt.

7. Der Kassenbestand und die Bankguthaben sind zum Nominalwert bilanziert.

Passivseite

8. Rückstellungen für Pensionen sind nach versicherungsmathematischen Verfahren nach der projected unit credit-method ("PUCM", sog. Einmalbeitragsmethode) bewertet. Die Ermittlung der Rückstellung für Pensionen erfolgte unter Berücksichtigung eines durchschnittlichen Marktzinssatzes der vergangenen zehn Jahre von 1,82 % (Vj.: 1,78 %) für eine Laufzeit von 15 Jahren und der Richttafeln Heubeck 2018 G. Eine Dynamik der anrechenbaren Bezüge sowie eine Fluktuation war infolge der Anzahl der Anwärter nicht erforderlich.

Aus der Abzinsung der Pensionsrückstellungen mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre ergibt sich im Vergleich zur Abzinsung mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre ein Unterschiedsbetrag in Höhe von 2 TEUR. Dieser Unterschiedsbetrag ist für die Ausschüttung gesperrt.

9. Die übrigen Rückstellungen sind nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung in Höhe der voraussichtlichen Verpflichtungen mit ihren Erfüllungsbeträgen angesetzt. Rückstellungen, deren Laufzeit über 1 Jahr beträgt, werden auf der Basis eines laufzeitadäquaten Zinssatzes gemäß der Rückstellungsabzinsungsverordnung und unter Berücksichtigung von Preis- und Kostensteigerungen entsprechend der Inflationsrate angesetzt.

10. Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Währungsumrechnung

Der Jahresabschluss enthält Posten, denen Beträge zu Grunde liegen, die auf fremde Währung lauten. Die Umrechnung in EUR erfolgt bei Valutaforderungen und -verbindlichkeiten nach Maßgabe des Devisenkassamittelkurses am Bilanzstichtag.

IV. Erläuterungen zur Bilanz

Aktivseite

1. Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist in dem als Anlage beigefügtem Anlagenspiegel dargestellt.

2. Finanzanlagen

Der Anteilsbesitz ist in der nachfolgenden Aufstellung dargestellt.

Aufstellung des Anteilsbesitzes

(Anlage zu Tz. IV., 2.)

Firma, Sitz des Unternehmens

EMPIC GmbH, Erlangen

HEISAB GmbH, Erlangen

HEITEC Technology Shanghai Co. Ltd.

HEITEC elektronik ve iletisim sistem cözümleri sanayi ve ticaret limitet sirketi, Istanbul

HEITEC Service GmbH (vormals: DMG MORI HEITEC GmbH), Erlangen

HEITEC ENGINEERING s.r.l., Bukarest

HEITEC PTS GmbH, Kuchen

HEITEC Slovensko spol. s.r.o., Trencin

HEITEC Hungary Mérnöki Megoldások Kft., Budapest

DMG MORI HEITEC Digital Kft., Budapest

softgate GmbH information technology services, Erlangen

Valicare s.r.o., Trencin

^* HB II
^** mittelbar

3. Guthaben bei Kreditinstituten von 70 TEUR (Vj.: 0 TEUR) sind als Sicherheiten an Kreditinstitute verpfändet.

Passivseite

4. Das gezeichnete Kapital beträgt 613.750,00 EUR. Es ist in 540.100 Stückaktien eingeteilt.

5. Die sonstigen Rückstellungen betreffen im Wesentlichen die Verpflichtungen gegenüber Mitarbeitern, ausstehende Leistungen und Gewährleistungen.

6. Die Fristigkeit der Verbindlichkeiten ergibt sich aus dem folgenden Verbindlichkeitenspiegel:

Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten in Höhe von 4 Mio. EUR sind durch Forderungsabtretung besichert.

V. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

1. Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse - die zu rund 91 % im Inland erzielt werden - teilen sich nach Geschäftsgebieten wie folgt auf:

VI. Sonstige Angaben

1. Anzahl der Arbeitnehmer

Die Gesellschaft beschäftigte durchschnittlich 519 Angestellte, davon 74 Teilzeitkräfte.

2. Mitglieder des Vorstandes:

Gewährte Darlehen / Verrechnungskonto (Verzinsung 6 %)

Die Gesamtbezüge gem. § 285 Nr. 9a HGB betragen 691 TEUR.

3. Mitglieder des Aufsichtsrates

Die Gesamtbezüge gem. § 285 Nr. 9a HGB betragen 60 TEUR.

4. Angaben zu nicht in der Bilanz enthaltenen Geschäften

Für einen Teilbereich der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wird vom Factoring Gebrauch gemacht. Durch die Bilanzverkürzung ergibt sich eine Verbesserung der Bilanzstruktur.

Hierdurch steht Liquidität zeitnah zur Verfügung. Darüber hinaus wird ein Teil des Forderungsausfallrisikos mit übertragen.

Risiken bestehen bei einem eventuellen Ausfall der Forderungen in Höhe der Selbstbeteiligung. Darüber hinaus werden Factoringgebühren fällig, die den Nominalwert der Forderungen mindern.

Zum Bilanzstichtag sind Forderungen in Höhe von 4,3 Mio. EUR verkauft.

5. Angaben zu Haftungsverhältnissen

Die Haftungsverhältnisse beinhalten Verbindlichkeiten aus Bankavalen und Bürgschaften in Höhe von 28.077 TEUR sowie eine Patronatserklärung in Höhe von 50 TEUR und betreffen das laufende Geschäft einschl. das von verbundenen Unternehmen (in Höhe von 3.831 TEUR). Des Weiteren bestehen Kreditbesicherungs- und Ausstattungsgarantien in Höhe von 12 TEUR und Mithaftungsverpflichtungen in Höhe von 2.220 TEUR aus dem laufenden Geschäft verbundener (2.000 TEUR) und nahestehender Unternehmen.

Die eingegangenen Eventualverbindlichkeiten sind nicht zu passivieren, da die zugrunde liegenden Verbindlichkeiten durch den jeweiligen Hauptschuldner voraussichtlich erfüllt werden können und daher mit einer Inanspruchnahme nicht zu rechnen ist.

6. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

7. Abschlussprüferhonorar

Auf die Angabe wird an dieser Stelle verzichtet, da das Abschlussprüferhonorar in dem Konzernabschluss der Gesellschaft mit enthalten ist.

8. Konzernabschluss

Die HEITEC AG stellt als Mutterunternehmen einen Konzernabschluss auf, der im elektronischen Bundesanzeiger veröffentlicht wird.

VII. Ergebnisverwendungsvorschlag

Der Vorstand schlägt der Hauptversammlung vor, den Gewinnvortrag von 28.602.195,57 EUR und den Jahresüberschuss von 1.553.059,78 EUR auf neue Rechnung vorzutragen.

ENTWICKLUNG DES ANLAGEVERMÖGENS IM GESCHÄFTSJAHR 2023

Unterzeichnung des Jahresabschlusses gern. § 245 HGB

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2023

HEITEC AG

I. Grundlagen des Unternehmens

1. Geschäftsmodell des Unternehmens

HEITEC steht für Industriekompetenz in Automatisierung, Digitalisierung und Elektronik und bietet Lösungen, Produkte und Dienstleistungen mit den Inhalten Software, Mechanik und Elektronik. Mit technisch hochwertigen, verlässlichen und wirtschaftlichen Systemlösungen verhilft HEITEC seinen Kunden ihre Produktivität zu steigern und ihre Produkte zu optimieren.

2. Forschung und Entwicklung

Die HEITEC AG tätigte im branchenüblichen Umfang Entwicklungen zur technischen Weiterentwicklung vorhandener Lösungen und Produkte sowie Neuentwicklungen. Beispielsweise werden in der Automatisierung Methoden "des digitalen Engineerings", wie die "Virtuelle Inbetriebnahme" vorangetrieben. Es werden weitere virtuelle Modelle entwickelt und damit erhöht sich die Anzahl der virtuellen Automatisierungskomponenten (Aktoren/Sensoren) in unserer Bibliothek und somit kann die Projekteffizienz mit zunehmenden Projekten Schritt für Schritt gesteigert werden.

Der Bereich Smart-Factory wird ebenso fortlaufend weiterentwickelt. Dieses System setzt auf am Markt existierenden Bausteinen auf und wird um von HEITEC entwickelte Funktionen ergänzt. Im Wesentlichen dienen diese Bausteine zur Kommunikation (Austausch von Daten) zwischen den Maschinen und Softwaresystemen sowie der Unterstützung unterschiedlicher Cloudplattformen. Ziel dabei ist eine Prozessverbesserung zu erhalten bzw. neue Geschäftsmodelle zu implementieren. Im Zusammenspiel mit der digitalen Maschine dient diese Lösung auch zur optimierten Inbetriebnahme und Fehlersuche bei Anlagen, bei laufendem Betrieb.

Weiterentwicklungen werden zudem in Partnerschaften mit Kunden, wissenschaftlichen Einrichtungen und über Förderprojekte getrieben.

II. Wirtschaftsbericht

1. Gesamtwirtschaftliche, branchenbezogene Rahmenbedingungen

Gesamtwirtschaftlich

Das preisbereinigte Bruttoinlandsprodukt (BIP) war im Jahr 2023 nach ersten Berechnungen des Statistischen Bundesamtes (Destatis) um 0,3 % niedriger als im Vorjahr. Kalenderbereinigt betrug der Rückgang der Wirtschaftsleistung 0,1 %. "Die gesamtwirtschaftliche Entwicklung in Deutschland kam im Jahr 2023 im nach wie vor krisengeprägten Umfeld ins Stocken", sagte Ruth Brand bei der Pressekonferenz "Bruttoinlandsprodukt 2023 für Deutschland" in Berlin. "Die trotz der jüngsten Rückgänge nach wie vor hohen Preise auf allen Wirtschaftsstufen dämpften die Konjunktur. Hinzu kamen ungünstige Finanzierungsbedingungen durch steigende Zinsen und eine geringere Nachfrage aus dem In- und Ausland. Damit setzte sich die Erholung der deutschen Wirtschaft vom tiefen Einbruch im Corona-Jahr 2020 nicht weiter fort", so Brand weiter. Im Vergleich zu 2019, dem Jahr vor Beginn der Corona-Pandemie, war das BIP 2023 um.

Die preisbereinigte Bruttowertschöpfung ging im Jahr 2023 leicht zurück (-0,1 %). Dabei verlief die Entwicklung in den einzelnen Wirtschaftsbereichen sehr unterschiedlich

Quelle: Statistisches Bundesamt, Pressemitteilung Nr. 19/2024

Maschinenbau

In einem schwachen und von Unsicherheiten geprägten gesamtwirtschaftlichen Umfeld hielten sich die Investoren vermehrt mit neuen Aufträgen zurück. In unterschiedlichem Ausmaß pufferten die Auftragsbestände die Nachfragerückgänge ab. Bei Komponenten-Herstellern verstärkte der Lagerabbau den Nachfragerückgang, da die Kunden angesichts gestiegener Finanzierungskosten versuchten ihre Liquidität zu erhöhen.

In wichtigen Maschinenbauländern schrumpfte die Maschinenproduktion im Jahr 2023, China der größte Produktionsstandort ist davon zwar ausgenommen, enttäuschte aber dennoch.

Quelle: Anke Uhlig, VDMA "Konjunkturbulletin international" vom 02.02.2024

Insgesamt blieben die Aufträge im Gesamtjahr 2023 real 12 Prozent unter ihrem Vorjahreswert, und weiterhin ist eine Trendwende nicht erkennbar.

Quelle: Pressemitteilung VDMA, 2.Februar 2024

Elektroindustrie

Im gesamten vergangenen Jahr 2023 sind die Auftragseingänge um 2,2% hinter dem Vorjahreswert zurückgeblieben. Hier standen sich ein Zuwachs von 2,6% bei den inländischen Bestellungen und ein Rückgang von 6,1% bei den Auslandsorders gegenüber. Bei den Neuaufträgen aus dem Euroraum fiel das Minus 2023 mit 9,3% mehr als doppelt so hoch aus wie bei den Bestellungen aus Ländern außerhalb des gemeinsamen Währungsraums (-4,2%).

Die preisbereinigte Produktion elektrotechnischer und elektronischer Güter in Deutschland hat ihr Vorjahresniveau im Dezember 2023 um ein Zehntel (-10,2%) verfehlt. Hierdurch wurde auch das Ergebnis für das gesamte vergangene Jahr nochmals spürbar gedrückt. So schaffte der aggregierte Branchenoutput 2023 lediglich ein Plus von 0,4%.

Quelle: ZVEI Konjunkturbarometer, Februar 2024

2. Geschäftsverlauf

Im Geschäftsjahr 2023 konnten wir uns im Umsatz trotz anhaltenden Ukraine Russland Krieges verbunden mit den anhaltenden Problemen in den Lieferketten um 14% steigern. Im Vorjahresvergleich konnten wir vor allem im 1. Halbjahr eine deutliche Steigerung im Umsatz erreichen, die die Grundlage dafür war, dass wir auf Gesamtjahressicht das Budget überschritten.

In der Automatisierung wuchsen wir um 5 %, blieben hier aber leicht hinter unseren Erwartungen. Der Bereich Elektronik konnte um erfreuliche 22 % zulegen und übertraf die gesteckten Ziele deutlich. In der Digitalisierung erreichten wir, wenn auch auf niedrigem Niveau, nahezu das Budget.

Der Anstieg in der Automatisierung kommt im Wesentlichen aus dem Standort in Kiel, vor allem getragen von Projekten im Schiffsbau wie im Lokomotivbereich wie aus dem Standort Crailsheim, der auf den Verpackungsanlagenmaschinenbau spezialisiert ist. Die anderen Standorte konnten auch wachsen bzw. waren stabil im abgelaufenen Geschäftsjahr. Einzig der Standort in Berlin sah sich mit einem starken Umsatzrückgang aufgrund Auftragslage konfrontiert. Der Auftragseingang im Jahr 2023 lag leicht unter dem Plan (-2 %) und damit insgesamt auf einem sehr guten Niveau. Seit der Sommerpause war jedoch eine Abkühlung zu verspüren.

In der Elektronik entwickelte sich der Umsatz vor allem im Inland sehr erfreulich, zusätzliche Maßnahmen zum weiteren Ausbau des Auslandsgeschäfts wurden im abgelaufenen Geschäftsjahr angestoßen. Lieferengpässe auf der Einkaufseite führten punktuell zu Auslieferverzögerungen und Unproduktivitäten. Der Lagerbestand konnte bei gestiegenem Volumen gesenkt werden. Der Auftragseingang war mit 24 % über Plan erneut erfreulich. Die Produktionskapazitäten wurden durch Investitionen im Maschinenbereich erweitert. Auf Gesamtjahressicht konnten wir die geplanten Umsatz- und Ergebnisziele deutlich übertreffen.

Im Segment Digitalisierung haben wir den Umsatz im Vergleich zum Vorjahr gesteigert, haben jedoch aufgrund Umstrukturierung und Neuausrichtung eine Verschlechterung im Ergebnis verzeichnen müssen.

Der Bereich des Anlagen- und Sondermaschinenbaus wird im Wesentlichen durch unsere Tochterfirmen und Beteiligungsunternehmen bzw. nahestehende Unternehmen abgedeckt.

Im Betriebsergebnis wie auch im Jahresüberschuss zeigt sich, dass der Umsatzanstieg bei relativ geringeren Personalkosten wie auch der gestiegenen Produktivität im Vergleich zum Vorjahr die wesentlichen Treiber zur Verbesserung war.

Die durchschnittliche Anzahl der Arbeitnehmer blieb mit 519 Angestellten auf dem Niveau von 2022 (520 Angestellte).

3. Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

Die Lage unseres Unternehmens kann unter Berücksichtigung der Auswirkungen der gesamtwirtschaftlichen Situation unter den ausklingenden Folgen der Corona Krise und den Auswirkungen des Ukraine Russland Krieges als gut eingestuft werden.

Ertragslage

Der Rohertrag erhöhte sich im Vorjahresvergleich vor allem durch den gestiegenen Umsatz. Der Materialaufwand erhöhte sich erneut überproportional zum Umsatz - bei gleichzeitiger Bestandserhöhung - und spiegelt die weitere Verschiebung zu materialintensiven Geschäften wider. Die Bestandsveränderung liegt insbesondere am höheren Anteil an unfertigen Leistungen im Bestand. Der Personalaufwand erhöhte sich um rd. 5 % aufgrund gestiegener Gehälter. Insgesamt war das Betriebsergebnis höher als im Vorjahr. Unter Berücksichtigung des Beteiligungs- und Zinsergebnisses ergibt sich ein Ergebnis vor Steuern vom Einkommen und Ertrag von 1.807 TEUR (Vorjahr: 485 TEUR). Insgesamt schließt das Geschäftsjahr mit einem Jahresüberschuss von 1.553 TEUR (Vorjahr: 443 TEUR) ab.

Finanzlage

Die flüssigen Mittel betrugen zum Bilanzstichtag 1.102 TEUR (Vorjahr: 12 TEUR). Gesamthaft konnte ein positiver Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit von 8,7 Mio. EUR erzielt werden. Neben der verbesserten Ertragsalge war hier vor allem das verbesserte Working Capital Management zuträglich. So konnten allein die Vorräte um 7,6 Mio. EUR (37 %) reduziert werden.

Der Cashflow aus Investitionstätigkeit betrug -3,4 Mio. EUR (davon -4,2 Mio. EUR in Beteiligungen) und derjenige aus Finanzierungstätigkeit 0 Mio. EUR.

Der Aufnahme neuer Kredite (einschließlich der Umwidmungen von Linien in kurzfristige Euro- bzw. Terminkredite) in Höhe von 4,5 Mio. EUR stand die planmäßige Tilgung laufender Kredite in Höhe von 2,3 Mio. EUR gegenüber. Durch die geringere Beanspruchung der Linien verringerte sich die Fremdverschuldung insgesamt um 3,3 Mio. EUR von 29,9 Mio. EUR zum 31.12.2022 auf 27,7 Mio. EUR zum 31.12.2023. Für das Geschäftsjahr 2023 stand immer ein ausreichender Finanzierungsrahmen zur Verfügung, der zu keinem Zeitpunkt voll ausgeschöpft war. Die im Jahr 2022 begonnene Umfinanzierung von Linien in Euro- und Terminkredite bzw. in eine mittelfristig aufgestellte Finanzierung steht weiterhin im Fokus.

Vermögenslage

Die Struktur unseres kurz- und langfristig gebundenen Vermögens hat sich bei leicht gesunkener Bilanzsumme im Geschäftsjahr verändert.

Auf der Aktivseite stieg das Anlagevermögen um 5,4 Mio. EUR. Die immateriellen Vermögensgegenstände und Sachanlagen erhöhten sich um 1,2 Mio. EUR sowie die Finanzanlagen um 4,2 Mio. EUR, bedingt durch weitere Finanzierungen in unsere Tochterunternehmen. Die Vorräte verringerten sich auf 12.741 TEUR (im Vorjahr: 20.316TEUR) aufgrund des Working Capital Managements. Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen stiegen aufgrund des Umsatzanstiegs von 7,6 Mio. EUR auf 8,7 Mio. EUR. Die Inanspruchnahme des Cash-Pools durch nahestehende und verbundene Unternehmen verringerte sich von 25,0 Mio. EUR auf 23,4 Mio. EUR.

Der Auftragsbestand erreichte mit 81,2 Mio. EUR erneut einen historischen Höchstwert (Vorjahr.: 71,0 Mio. EUR) und reicht über das Jahr 2024 hinaus.

Das Eigenkapital erhöhte sich aufgrund Gewinnthesaurierung auf 31,4 Mio. EUR (Vj.: 29,9 Mio. EUR). Bei minimal gesunkener Bilanzsumme (- 1,9 %) stieg die Eigenkapitalquote auf von rd. 42 % auf rd. 45 % im Jahr 2023 an.

Die kurzfristigen Rückstellungen verringerten sich von 5,2 Mio. EUR im Jahr 2022 auf 4,5 Mio. EUR in 2023.

Infolge des verbesserten Net Working Capitals und des daraus resultierenden sehr guten Cashflows aus der laufenden Geschäftstätigkeit sank das kurzfristige Fremdkapital auf rd. 44 % (Vorjahr: 50 %) der Bilanzsumme bei gleichzeitiger Umfinanzierung der Linien in Euro- bzw. Terminkredite an.

4. Finanzielle und nicht finanzielle Leistungsindikatoren

Finanzielle Leistungsindikatoren

Neben den für uns wesentlichen Steuerungsgrößen Umsatz und Ergebnis vor Zinsen und Steuern (EBIT) liegt ein weiterer Schwerpunkt in der Optimierung der Eigenkapitalquote.

¹⁾ Jahresergebnis + Ertragsteuern + Zinsaufwand
²⁾ EBIT / (EK + verzinsl. FK - liquide Mittel)

Nicht finanzielle Leistungsindikatoren

Unternehmensorganisation

Um unsere ehrgeizigen Wachstumsziele zu erreichen und eine einheitliche Ausrichtung des Unternehmens sowie eine klare Branchenfokussierung zu gewährleisten, ist eine Ausrichtung der Organisation nach Geschäftsgebieten notwendig. Auch für den erfolgreichen Aufbau neuer Standorte ist eine Unterstützung und Führung durch die Geschäftsgebietsverantwortlichen erforderlich.

Die Branchenfokussierung unterstützen wir in der Organisation durch eine Neuausrichtung des Vertriebs. Künftig werden wir mit der Implementierung von Branchenmanagern, die dezidiert ihre Branche (HEITEC übergreifend) entwickeln, noch stärker unser gesamtes Leistungsangebot mit den Bedürfnissen des Marktes in Deckung bringen. Verstärkt gehen wir hier den Weg eines zentralen Vertriebsansatzes und haben dies für das komplette Geschäft entsprechend aufgesetzt. Zusammengefasst wird dies in der Organisation "Sales Operations".

Um die Ausrichtung der Organisation auf die Anforderungen des Marktes zu gewährleisten, haben wir die Geschäftsgebiete entsprechend der Technologien zu drei Einheiten zusammengeführt. Das Geschäftsgebiet Automatisierung für regulierte Anwendungen, Fabrikautomatisierung und Energie, fokussiert auf die Portfolioelemente Automotive, Intralogistik, Verteidigung, Verpackung, Energie und Schiffbau. Die Einheit Elektronik besteht aus Elektronikentwicklung und -fertigung sowie der Gehäusetechnik.

Als Querschnittsfunktion haben wir das Kompetenzcenter Digitalisierung mit den Inhalten der digitalen Ausgestaltung von Produktions-, Engineering- und Geschäftsprozessen geschaffen. Wesentliche Themen sind hier: Gesamtheitlicher IIoT Ansatz (horizon-tal und vertikal), Digitales Engineering und virtuelle Inbetriebnahme, Analytische Produktions- und Prozessoptimierung am digitalen Zwilling, Transparenz durch Datenerfassung bis in die Cloud, Flexible Produktionsplanung und -steuerung und Auslegung, Einrichtung und Monitoring sicherer Produktionsnetze (KRITIS). Ziel ist es dem Kunden durch eine flexible und transparente Produktionsplanung und -steuerung einen maximalen Mehrwert durch eine konsequente Ausrichtung auf die Industrie 4.0 Anforderungen zu schaffen.

Mitarbeiter

Kenntnisse, Erfahrungen, Leistungsfähigkeit und Engagement unserer Mitarbeiter sind die wesentliche Basis unseres Unternehmenserfolges. Unsere Mitarbeiter überzeugen unsere Kunden durch ein fundiertes Fachwissen und einen außerordentlichen Leistungseinsatz.

Dies setzt eine hohe fachliche Qualifikation sowie die fortlaufende Weiterbildung unserer Mitarbeiter voraus. Wichtig für die langfristige Unternehmensentwicklung ist es, leistungsfähige Mitarbeiter für unser Unternehmen zu gewinnen und die systematische Personalentwicklung. Sie zielt auf die Förderung und Qualifizierung sowie die langfristige Bindung zufriedener Mitarbeiter. Unsere zentrale Personalabteilung sorgt durch ein professionelles Recruiting dafür, dass Talente entdeckt, gefördert und konzernweit ideal eingesetzt werden. Personalentwicklung ist eine wesentliche Aufgabe unserer Führungskräfte. Wir unterstützen unsere Führungskräfte durch regelmäßige Schulungen.

Darüber hinaus führen wir regelmäßige Führungskräfte-Sitzungen mit dem Vorstand durch. Dabei werden neben dem internen Wissensaustausch auch branchen- und projektspezifische Themen vertieft. Um für talentierte und qualifizierte Bewerber wie auch Mitarbeiter attraktiv zu sein bzw. zu bleiben, investieren wir in die Positionierung der HEITEC AG als interessanter Arbeitgeber. Ein Arbeitskreis setzt sich damit intensiv auseinander. Zahlreiche Maßnahmen im Sinne "benefits" wurden bereits umgesetzt.

So können wir im Gegensatz zu Großkonzernen flache Hierarchien, frühzeitige Übernahme von Verantwortung und reichhaltige Entscheidungskompetenzen bieten. Wir kooperieren mit ausgesuchten Lehrinstituten. Dort halten unsere Führungskräfte Vorträge und pflegen engen Kontakt zu den Lehrstühlen.

Controlling und Risikomanagement

Der Vorstand der HEITEC AG leitet das Unternehmen in eigener Verantwortung. Der Aufsichtsrat bestellt, überwacht und berät den Vorstand und ist insbesondere in Entscheidungen, die von grundlegender Bedeutung für das Unternehmen sind, mit eingebunden. Der Vorstand ist für das interne Kontroll- und Risikomanagementsystem verantwortlich.

Grundsätze, Richtlinien, Prozesse und Verantwortlichkeiten sind so definiert und etabliert, dass sie eine korrekte und zeitnahe Bilanzierung aller geschäftlichen Transaktionen gewährleisten, eine frühzeitige Identifizierung von Risiken ermöglichen sowie laufend verlässliche Informationen über die finanzielle Situation des Unternehmens zur internen und externen Verwendung liefern.

Die Elemente des internen Kontroll- und Risikomanagementsystems sind darauf ausgelegt, die unternehmerischen Risiken frühzeitig zu erkennen, zu steuern und die Erreichung der geschäftlichen Ziele abzusichern. Sie können diese Risiken jedoch nicht grundsätzlich vermeiden und bieten daher keinen absoluten Schutz gegen Verluste.

Unser internes Kontroll- und Risikomanagementsystem besteht u.a. aus den folgenden Elementen:

Mit der Zertifizierung zur ISO27001 haben wir Risiken in der IT und den Projekten reduziert und die Prozesse im Risk-Management weiterentwickelt. Dies wurde für die gesamte Organisation einheitlich verpflichtend gemacht.

5. Gesamtaussage

Unsere wirtschaftliche Lage kann - unter den im Geschäftsjahr 2023 schwierigen Umständen - insgesamt als gut bezeichnet werden. Der Umsatz stieg dank des sehr guten Auftragsbestandes und trotz der schwierigen Bedingungen aufgrund der Lieferkettenproblematik um 14 %. Aufgrund des Umsatzanstiegs bei relativ moderatem Anstieg der Personalkosten und gestiegener Produktivität konnte das Betriebsergebnis und der Jahresüberschuss gegenüber Vorjahr verbessert werden.

6. Erklärung zur Unternehmensführung nach § 289f Abs. 2 Nr. 4 HGB (nicht geprüfter Lageberichtsbestandteil)

Der Aufsichtsrat und der Vorstand achten bei der Besetzung von Führungspositionen im Unternehmen auf Vielfalt. Der Aufsichtsrat hat für den Frauenanteil im Aufsichtsrat und im Vorstand eine Zielgröße von jeweils 0 % festgelegt, diese Zielgröße bis zum 30.06.2023 erreicht und strebt an, diese Zielgröße bis zum 30.06.2025 wieder zu erreichen. Der Vorstand hat für den Frauenanteil in den beiden Führungsebenen unterhalb des Vorstands eine Zielgröße von jeweils 0 % festgelegt, diese Zielgröße bis zum 30.06.2023 erreicht und strebt an, diese Zielgröße bis zum 30.06.2025 wieder zu erreichen.

Die Ausrichtung der Auswahl von Organmitgliedern und Führungskräften am Geschlecht stellt nach Auffassung des Aufsichtsrats und des Vorstands eine in der Praxis untaugliche Vorfestlegung dar. Aufsichtsrat und Vorstand sehen sich vielfältig und im Hinblick auf die Qualifikationen und Kompetenzen angemessen besetzt.

III. Prognosebericht

Vor dem Hintergrund mittelbarer Folgen der andauernden russischen Aggression gegen die Ukraine, der gestiegenen (Leit-)Zinsen, der relativ schwachen weltwirtschaftlichen Entwicklung, eines hohen Krankenstands, aber auch zunehmender struktureller Herausforderungen hat die Wirtschaftsleistung in Deutschland im vergangenen Jahr um 0,3 Prozent abgenommen.

Ausgehend von den Entwicklungen des vergangenen Jahres sprechen wesentliche Faktoren für eine Stabilisierung der wirtschaftlichen Lage im laufenden Jahr. Die Bundesregierung geht deshalb trotz der weiterhin schwierigen Rahmenbedingungen, etwa mit Blick auf die Weltwirtschaft, für das Jahr 2024 von einem leichten gesamtwirtschaftlichen Wachstum von 0,2 Prozent aus.

Quelle: Jahreswirtschaftsbericht 2024 der Bundesregierung

Zu Jahresbeginn sind die Bestellungen im deutschen Maschinen- und Anlagenbau weiter gesunken. Im Januar blieben die Auftragseingänge um real 10 Prozent unter dem Vorjahresniveau. Aus dem Inland kamen 11 Prozent weniger Bestellungen, die Auslandsorders gingen um 9 Prozent zum Vorjahresmonat zurück. Dabei fiel der Auftragsrückgang aus den Euro-Ländern mit 19 Prozent deutlich heftiger aus als der Rückgang von 5 Prozent aus den Nicht-Euro-Ländern.

Quelle: VDMA, Pressemitteilung, 5. März 2024

Nach dem ersten Wiederanstieg im Dezember hat sich das Geschäftsklima in der deutschen Elektro- und Digitalindustrie auch im Januar 2024 verbessert. Zwar wurde die aktuelle Lage unterm Strich noch genauso beurteilt wie im Vormonat, aber die allgemeinen Geschäftserwartungen kletterten deutlich nach oben. 22% der Elektrofirmen bewerteten ihre wirtschaftliche Situation im Januar als gut. Für 52% war sie unverändert und für 26% schlecht. Mit Blick auf die nächsten sechs Monate gehen 15% der Branchenunternehmen von anziehenden Geschäften aus. 58% rechnen mit gleichbleibenden und 27% mit rückläufigen Aktivitäten. Die Exporterwartungen konnten im Januar ebenfalls zulegen und erstmals seit einem halben Jahr wieder ganz leicht ins Plus drehen. So stieg der Saldo aus Unternehmen, die für die kommenden drei Monate von mehr bzw. weniger Lieferungen ins Ausland ausgehen, hier um viereinhalb %-Punkte.

Quelle: ZVEI Konjunkturbarometer Februar 2024

Die Geschäftsentwicklung der HEITEC AG ist im Jahr 2024 ganz wesentlich geprägt durch die Lieferkettenproblematik und die Verfügbarkeit von Fachpersonal. Der sehr gute Auftragseingang im Jahr 2023 über alle Segmente hinweg, wird aufgrund sich anhaltender Versorgungslücken infolge der Probleme in den Lieferketten nicht gänzlich zu Umsatz im Jahr 2024 führen. Der bestehende Auftragseingang wird aber für eine Auslastung in 2024 in fast allen Bereichen des Unternehmens führen. Bei eventuell drohenden Unterauslastungen reagieren wir entsprechend.

Das im Budget 2024 planerisch hinterlegte Wachstum um 16 % im Umsatz erscheint trotz dieser Entwicklungen im Wesentlichen erreichbar. Gleichwohl beobachten wir die Situation sehr kritisch.

In der Automatisierung sehen wir ein Umsatzplus von 13 % im Vergleich zu 2023, wenngleich sich das Auftragsverhalten unserer Kunden an einigen Standorten abschwächte. Vor allem der Standort Kiel ist dank diverser Großaufträge aus dem Schiffbau wie auch dem Lokomotivbereich sehr gut ausgelastet. In Chemnitz werden wir auch dank Aufträgen außerhalb des Stammgeschäftes deutlich wieder wachsen. Insgesamt sehen wir der weiteren Entwicklung in der Automatisierung positiv entgegen. Wir rechnen damit auch mit einer Verdoppelung des Ergebnisses.

Die Elektronik wächst um 26 %, mit einem daraus folgenden positiven Effekt auf das Ergebnis. Das Wachstum basiert auf der Basis eines Großauftrages: Lediglich Lieferengpässe könnten hier eventuell zu Problemen führen.

Materialengpässe wie auch Materialpreiserhöhungen können erneut zu Lieferverzögerungen und erhöhtem Preisdruck führen, wobei die Preiserhöhungen im Rahmen bestehender Verträge und Vereinbarungen weitergegeben werden.

Im Bereich der Digitalisierung rechnen wir mit einer marginalen Umsatzsteigerung bei gleichzeitiger Ergebnisverbesserung, das aber immer noch defizitär sein wird.

Gesamthaft gehen wir von einem Umsatzniveau deutlich über dem Vorjahr aus, wobei sich die Volumensteigerung auch positiv auf das EBIT auswirken sollte. Im Betriebsergebnis werden sich weitere Kostenoptimierungen sowie die bessere Fixkostendeckung bei höherem Volumen positiv auswirken.

Dieser Planung liegt ein Marktwachstum in allen Branchen zugrunde sowie eine Verfügbarkeit notwendiger Ressourcen. Sollte sich diese Annahmen nicht verifizieren, werden die Planziele nicht in dem geplanten Umfang einzuhalten sein.

Im ersten Quartal des Geschäftsjahres 2024 rechnen wir aufgrund des guten Auftragsbestandes bei guter Produktivität mit einem guten Umsatz von 24,2 Mio. EUR, mit einem positiven EBIT.

IV. Chancen- und Risikobericht

1. Risikobericht

Branchenspezifische Risiken

Wir werten regelmäßig Studien und Prognosen der Wirtschaftsinstitute und Verbände aus, um die voraussichtliche Entwicklung der Konjunktur und deren Auswirkungen auf unser Geschäft richtig einschätzen zu können. Entscheidend für die weitere gesamtwirtschaftliche Entwicklung im Geschäftsjahr 2024 wird sein, wie sich die allgemeine konjunkturelle Lage vor allem in Deutschland und der Fachkräftemangel auswirken werden. Die weitere wirtschaftliche Entwicklung unseres Unternehmens im Jahr 2024 und möglicherweise darüber hinaus wird von diesen beiden Themen deutlich beeinflusst werden.

Dieses Umfeld zwingt uns, weiterhin konsequent auf Kostendisziplin und Produktivität zu achten, vertriebliche Aktivitäten zu stärken und unser Portfolio permanent zu schärfen. Wir schließen jedoch nicht aus, dass die gesamtwirtschaftliche Lage sich auch mittel- und langfristig negativ auf Umsatz und Ertrag auswirken könnte.

Durch den Engpass an qualifizierten technisch ausgebildeten Arbeitskräften am Arbeitsmarkt haben wir nach wie vor eine hohe Fluktuation. Der damit verbundene Know-how Abfluss birgt Risiken in der inhaltlichen und termingerechten Abwicklung von Festpreisprojekten. Durch Mitarbeiterbindungsprogramme und intensive Mitarbeiterkommunikation versuchen wir dieses Risiko zu minimieren.

Ertragsorientierte Risiken

Es besteht das Risiko, dass bestehende Kunden die laufenden Verträge nicht verlängern und keine entsprechenden Neukunden zur Kompensation gefunden werden können. HEITEC erbringt seine Dienstleistungen zu einem signifikanten Anteil bei Konzernen und großen Mittelstandskunden. Kündigungen von Dienstleistungs- und Werkverträgen können temporäre Belastungen hervorrufen. Der Wegfall der Geschäftsbeziehung zu einem Großkunden könnte bedeutende Auswirkungen auf die Umsatz- und Ergebnisentwicklung haben.

Technische Risiken und mögliche Gewährleistungsverpflichtungen können grundsätzlich nicht ausgeschlossen werden.

Weiterhin können im Jahr 2024 die Verzögerungen in der Materialbeschaffung zu Unproduktivitäten in der Fertigung und späteren Umsätzen führen, auch wenn sich die Situation in 2023 verbessert hat.

Nicht zuletzt kann es in Teilbereichen dazu kommen, dass wir unsere Umsatz- bzw. Ertragsziele aufgrund Fachkräftemangel nicht erreichen können.

Finanzwirtschaftliche Risiken

Zu den im Unternehmen bestehenden Finanzinstrumenten zählen im Wesentlichen Beteiligungen, Forderungen und Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie Bankguthaben und Bankverbindlichkeiten. Zudem werden diverse Forderungen aus Lieferungen und Leistungen verkauft (Einzelfactoring).

Ziel des Finanz- und Risikomanagements der Gesellschaft ist die Sicherung gegen finanzielle Risiken jeglicher Art. Beim Finanzmanagement wird grundsätzlich eine konservative Risikopolitik betrieben.

Die Gesellschaft verfügt über ein effizientes Mahnwesen; Forderungsausfälle sind grundsätzlich die Ausnahme. Dem Ausfallrisiko von Kundenforderungen wird durch eine Kreditversicherung Rechnung getragen. Die Bonität einzelner Kunden mit größerem Umsatzvolumen wird regelmäßig überprüft. Soweit bei finanziellen Vermögenswerten Ausfall- und Bonitätsrisiken erkennbar sind, werden entsprechende Wertberichtigungen vorgenommen.

Verbindlichkeiten werden innerhalb vereinbarter Zahlungsfristen beglichen.

Die Finanzierung der Gesellschaft erfolgt über Bankkredite bei mehreren Geschäftsbanken, mit denen größtenteils eine langjährige Geschäftsbeziehung besteht.

Währungsrisiken halten wir aufgrund unserer Beauftragungen, die wir weitestgehend in Euro-Valuta eingehen, eher gering.

Zur Absicherung gegen Liquiditätsrisiken und zur Aufrechterhaltung der jederzeitigen Zahlungsfähigkeit wird eine fortlaufende Liquiditätsplanung erstellt, die auch als Basis für die Finanzmitteldisposition dient.

Die Liquiditätslage ist im ersten Quartal 2024 aufgrund der bestehenden Kreditlinien gut. Sollte sich die Situation verschlechtern, werden wir mit Hilfe der fortlaufenden Liquiditätsplanung rechtzeitig entsprechende Finanzierungsmöglichkeiten prüfen. Die bereits begonnene Umstrukturierung von weniger kurzfristigen Finanzmitteln zu mittelfristigen Finanzierungen werden wir fortführen.

2. Chancenbericht

Die rasant zunehmende Digitalisierung von Wirtschaft und Gesellschaft verändert die Art und Weise, wie in Deutschland produziert und gearbeitet wird. Industrie 4.0-Lösungen verzahnen die Produktion mit modernster Informations- und Kommunikationstechnik und schaffen intelligente Wertschöpfungsketten. Die Anfragen der Unternehmen zur Digitalisierung schnellen dadurch in die Höhe. Für uns ergeben sich hier neue Geschäftsmöglichkeiten vor allem durch den Einsatz von mehr Software. Hierzu entwickeln wir als Kenner der Automatisierungs- und Informationstechnologie ein Lösungsportfolio unter dem Sammelbegriff HEITEC 4.0. Dieses reicht von der digitalen Anlagen- und Prozessplanung über die virtuelle Inbetriebnahme bis hin zum Monitoring von Anlagen und Produktionsprozessen mit speziellen Embedded-Systemen zur schnelleren Vernetzung der Produktion. HEITEC 4.0 schafft damit die Voraussetzungen für den Aufbau einer intelligenten Fabrik mit adaptiven Maschinen und Anlagen sowie dezentralen Fertigungssteuerungen.

Da wir geschäftsgebietsübergreifende Lösungen und Projekte anbieten, sind wir in der Lage Wettbewerbsvorteile zu erzielen. Durch die Zusammenarbeit mit unserer SAP- Tochter HEISAB erhoffen wir uns eine zusätzliche Dynamik, da wir für SAP-Anwender ein durchgängiges Portfolio - von der ERP-Ebene bis zum Shopfloor - anbieten können. Durch die Fokussierung auf Branchen und spezielle Produktionsprozesse erhöht sich die Wahrscheinlichkeit der Wiederholbarkeit von Projekten.

Für diese zukünftigen Aufgaben sind wir sehr gut mit unseren Geschäftsgebieten Automatisierung (einschließlich des Anlagen- und Sondermaschinenbaus), Elektronik und Digitalisierung aufgestellt. Mit unseren mechatronischen Lösungen sind wir als Partner der Industrie hervorragend qualifiziert.

Weitere Vorteile versprechen wir uns durch den Einsatz von neuen Engineeringmethoden wie "Virtuelle Inbetriebnahme" oder "Automatisierter Engineeringprozess". Mit diesen Methoden lassen sich die Entwicklungszeiten planbarer machen und Inbetriebnahmezeiten reduzieren. Der dadurch erzielbare Kundennutzen generiert zusätzliche Geschäftsmöglichkeiten.

Im Bereich Elektronik können wir Komplettsysteme anbieten, mit einer Durchgängigkeit beginnend auf der Bausteinebene über die Flachbaugruppen bis hin zum Gesamtsystem inklusive der dazugehörenden Gehäusetechnik. Entsprechend der Kundenanforderung können wir diese Komplettsysteme nicht nur entwickeln, sondern auch fertigen. In diesem Fall hat der Kunde nur einen Ansprechpartner für den kompletten Lifecycle seines Produktes.

3. Gesamtaussage

Aufgrund des gestiegenen Umsatzes war die Entwicklung in der Gesamtleistung wie auch beim Rohertrag und beim Jahresüberschuss im Jahr 2023 positiv. Erfreulich zeigte sich auch der Auftragseingang, der erneut mit einer Rekordzahl abschloss. Gleichzeitig haben wir mit Nachdruck an Zukunftsprojekten weitergearbeitet und den Bereich der Digitalisierung weiter vorangetrieben. Die hohe Liquiditätsbindung konnte vor allem durch den Rückgang der Vorräte reduziert werden.

Gerade der hohe Auftragsbestand lässt uns positiv in das Geschäftsjahr 2024 blicken und bildet die Grundlage für die weitere positive Entwicklung des Unternehmens. Aufgrund der langjährigen Geschäftsbeziehungen zu zahlreichen Großkunden, der Fokussierung auf Branchen und Applikationen und der daraus resultierenden Prozesskenntnis sowie unserer finanziellen Stabilität sehen wir uns für die Bewältigung der künftigen Risiken aber gut gerüstet. Risiken, die den Fortbestand der Gesellschaft gefährden könnten, sind derzeit nicht erkennbar.

V. Bericht über Zweigniederlassungen

Wir unterhalten neben unserem Stammhaus in Erlangen unselbstständige Niederlassungen in Berlin, München, Augsburg und Kiel. Die selbstständigen Niederlassungen Chemnitz, Crailsheim (einschließlich des technischen Büros in Heilbronn) und Neutraubling sind im Handelsregister eingetragen.

Insgesamt beschäftigen wir in diesen Niederlassungen 322 Mitarbeiter (Vorjahr: 323 Mitarbeiter).

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die HEITEC AG, Erlangen

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der HEITEC AG, Erlangen, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2023 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der HEITEC AG, Erlangen, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 geprüft. Die Erklärung zur Unternehmensführung nach § 289f Abs. 4 HGB (Angaben zur Frauenquote) haben wir in Einklang mit den deutschen gesetzlichen Vorschriften nicht inhaltlich geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

Gemäß § 322 Abs. 3 S. 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Sonstige Informationen

Die gesetzlichen Vertreter sind für die sonstigen Informationen verantwortlich. Die sonstigen Informationen umfassen die Erklärung zur Unternehmensführung nach § 289f Abs. 4 HGB (Angaben zur Frauenquote).

Unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und Lagebericht erstrecken sich nicht auf die sonstigen Informationen, und dementsprechend geben wir weder ein Prüfungsurteil noch irgendeine andere Form von Prüfungsschlussfolgerung hierzu ab.

Im Zusammenhang mit unserer Prüfung haben wir die Verantwortung, die oben genannten sonstigen Informationen zu lesen und dabei zu würdigen, ob die sonstigen Informationen

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter und des Aufsichtsrats für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d. h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Der Aufsichtsrat ist verantwortlich für die Überwachung des Rechnungslegungsprozesses der Gesellschaft zur Aufstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Bericht des Aufsichtsrats

an die Hauptversammlung der HEITEC AG

Der Aufsichtsrat wurde vom Vorstand während des Geschäftsjahres regelmäßig schriftlich und mündlich über die Entwicklung und Lage der Gesellschaft und über alle wesentlichen Geschäftsvorfälle unterrichtet.

Der Aufsichtsrat hat die Geschäftsführung des Vorstands im Rahmen der quartalsweise stattfindenden Aufsichtsratssitzungen ständig überwacht und in insgesamt vier Sitzungen laufend die wirtschaftliche Lage der Gesellschaft, der Tochtergesellschaften und Beteiligungen, die Unternehmensplanung sowie grundsätzliche Fragen der Geschäftspolitik diskutiert und beraten.

Schwerpunkte waren u. a. die Erörterung von Fragen zu den einzelnen Geschäftsgebieten, zur wirtschaftlichen Position der Gesellschaft, zum von der Gesellschaft gehaltenen Anteilsbesitz, wie insbesondere an der Empic, der HEITEC PTS, der HEITEC Slowakei, der HEITEC Türkei, der HEITEC Ungarn und der HEITEC China sowie zur Durchführung von Projekten, zur Personalpolitik, zum Budget 2024, zur Mittelfristplanung und zum Risikomanagement.

Der vom Vorstand aufgestellte Jahresabschluss zum 31.12.2023 mit Lagebericht, die wirtschaftlichen Verhältnisse der Gesellschaft und die Ordnungsmäßigkeit der Geschäftsführung sowie der Konzernabschluss zum 31.12.2023 mit Konzernlagebericht wurden durch die von der Hauptversammlung am 22.06.2023 zum Abschlussprüfer gewählte ETH Erlanger Treuhand GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft geprüft und mit uneingeschränkten Bestätigungsvermerk versehen.

Der Aufsichtsrat hat vorstehend aufgeführte Unterlagen sorgfältig geprüft. Die Berichte der ETH Erlanger Treuhand GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft lagen allen Mitgliedern des Aufsichtsrats vor und wurden in der Aufsichtsratssitzung vom heutigen Tag unter Teilnahme des Abschlussprüfers ausführlich behandelt. Es bestand keinerlei Anlass zu Beanstandungen. Der Aufsichtsrat stimmt dem Ergebnis des Abschlussprüfers zu und billigt den Jahresabschluss 2023 und den Konzernabschluss 2023. Der Jahresabschluss 2023 der HEITEC AG ist damit festgestellt.

Datum der Feststellung

Der Jahresabschluss der HEITEC AG zum 31.12.2023 wurde am 26.06.2024 festgestellt.

Gewinnverwendung

In der Hauptversammlung vom 26.06.2024 wurde dem Gewinnverwendungsvorschlag des Vorstands zugestimmt.