netgo group GmbHBerlin (vormals: Borken)Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023GesellschafterbeschlussDie ITS Clean GmbH mit Sitz in Borken, eingetragen im Handelsregister des Amtsgerichts Coesfeld unter HRB 18785, ist die alleinige Gesellschafterin (die "Gesellschafterin") der netgo group GmbH mit Sitz in Berlin, eingetragen im Handelsregister des Amtsgerichts Charlottenburg unter HRB 261899 B (die "Gesellschaft"). Unter Verzicht auf die Einhaltung aller durch Gesetz oder Gesellschaftsvertrag vorgeschriebenen Form- und Fristerfordernisse für die Einberufung, Ankündigung und Durchführung einer Gesellschafterversammlung sowie auf alle danach vorgeschriebenen Informationsrechte hält die Gesellschafterin hiermit eine Gesellschafterversammlung der Gesellschaft ab und fasst hiermit einstimmig die wie folgt festgestellten Beschlüsse:
Es werden keine weiteren Beschlüsse gefasst. Die Gesellschafterversammlung wurde geschlossen.
Borken, den 30. August 2024 ITS Clean GmbH vertreten durch ihre Geschäftsführer Michael Eberhardt Dr. Alexander Blum Inhaltsverzeichnis Bilanz zum 31. Dezember 2023 Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 Anhang für das Geschäftsjahr 2023 Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2023 Lagebericht für das Geschäftsjahr 2023 Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers Bilanz zum 31. Dezember 2023Aktiva
Passiva
Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023
ANHANG zum 31.12.2023netgo group GmbH, BerlinAllgemeine Angaben zum Jahresabschluss Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht
Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB unter der Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für mittelgroße Kapitalgesellschaften aufgestellt. Bei der Aufstellung wurden daher die größenabhängigen Erleichterungen für mittelgroße Kapitalgesellschaften in Anspruch genommen. Der vorliegende Jahresabschluss ist grundsätzlich unter Beibehaltung der für den Vorjahresabschluss angewendeten Gliederungsgrundsätzen nach den für mittelgroße Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt (§§ 265 I 2, 266 ff. HGB). Die Aufstellung des Jahresabschlusses erfolgt nach den Vorschriften der §§ 264 ff. HGB. Für die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung (Gesamtkostenverfahren) wurden entsprechend der wirtschaftlichen Bedeutung die Gliederungsschemata nach § 266 HGB und § 275 HGB gewählt. Verschmelzung der netgo eservices GmbH Die netgo eservices GmbH, Mannheim, wurde rückwirkend auf den 1. Januar 2023 auf die netgo group GmbH, Berlin, verschmolzen. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze Die Bewertung ist unter Berücksichtigung der Fortführung der Unternehmenstätigkeit gemäß § 252 Abs.1 Nr.2 HGB durchgeführt worden. Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände von 2 Jahren bis 5 Jahren linear vorgenommen. Die selbstgeschaffenen immateriellen Vermögensgegenstände wurden mit den Entwicklungskosten i.S.d. § 255 Abs. 2a HGB i.Vm. § 255 Abs. 2 HGB angesetzt. Es wurden neben den unmittelbar zurechenbaren Kosten auch notwendige Gemeinkosten einbezogen. Nach Fertigstellung werden diese planmäßig linear über ihre voraussichtliche Nutzungsdauer von 3 Jahren abgeschrieben. Der entgeltlich erworbene Geschäfts- oder Firmenwert wurde mit Anschaffungskosten aktiviert. Als betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer werden 10 Jahre festgelegt. Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen. Anlagegüter mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten mehr als EUR 250 bis einschließlich EUR 1.000 werden im Zugangsjahr in einen Sammelposten eingestellt, der linear über 5 Jahre abgeschrieben wird. Die planmäßigen Abschreibungen werden über die folgenden Nutzungsdauern vorgenommen:
Die Anteile an verbundenen Unternehmen und die übrigen Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten, oder bei Vorliegen von voraussichtlich dauernder Wertminderung, zu niedrigeren beizulegenden Werten angesetzt. Die Vorräte wurden zu Anschaffungskosten unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips angesetzt. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden mit dem Nennwert bzw. mit dem am Bilanzstichtag beizulegenden niedrigeren Wert angesetzt. Die Steuerrückstellungen und sonstigen Rückstellungen wurden in Höhe des Erfüllungsbetrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist, um alle am Bilanzstichtag drohenden Verluste und ungewissen Verbindlichkeiten abzudecken. Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt. Die erhaltenen Anzahlungen auf Bestellungen wurden zum Nennwert ermittelt und angesetzt. Für die Ermittlung latenter Steuern aufgrund von temporären oder quasi-permanenten Differenzen zwischen den handelsrechtlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten und ihren steuerlichen Wertansätzen oder aufgrund steuerlicher Verlustvorträge (Vorjahr) werden diese mit den unternehmensindividuellen Steuersätzen im Zeitpunkt des Abbaus der Differenzen bewertet und die Beträge der sich ergebenden Steuerbe- und -entlastung nicht abgezinst. Die Aktivierung latenter Steuern unterbleibt in Ausübung des dafür bestehenden Ansatzwahlrechts gem. § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB. Der zur Berechnung der latenten Steuern verwendete Steuersatz liegt bei 30,4 %. Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden. Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt. Angaben zur Bilanz Anlagespiegel für die einzelnen Posten des Anlagevermögens Die Entwicklung des Anlagevermögens ist in der Anlage zum Anhang dargestellt. Forschungs- und Entwicklungskosten Im abgelaufenen Geschäftsjahr belief sich der Gesamtbetrag der Forschungs- und Entwicklungskosten auf TEUR 558 (Vorjahr: TEUR 418). Davon entfielen auf aktivierte selbst geschaffene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens Entwicklungskosten in Höhe von TEUR 558 (Vorjahr: TEUR 260). Angaben zum Anteilsbesitz
Fußnoten:
1) Nach vollständiger
Ergebnisabführung
Mitzugehörigkeitsvermerk Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände Die sonstigen Vermögensgegenstände haben in Höhe von 60.733,56 EUR (Vorjahr: 30.000,00 EUR) eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr. Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen resultieren in Höhe von 9.189.699,63 EUR (Vorjahr: 475.503,35 EUR) aus Lieferungen und Leistungen und in Höhe von 32.359.518,86 EUR (Vorjahr: 21.337.717,57 EUR) aus sonstigen Vermögensgegenständen. Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen enthalten in Höhe von 153.820,44 EUR (Vorjahr: 116.515,35 EUR) Forderungen gegen den Gesellschafter, welche aus laufender Verrechnung resultieren. Angabe zu bestimmten sonstigen Vermögensgegenständen In den sonstigen Vermögensgegenständen sind erwartete Lieferanten-Gutschriften in Höhe von TEUR 3.343 (Vorjahr: TEUR 22) erfasst. Sie werden nach den gegenwärtigen Verhältnissen und Erfahrungen der vergangenen Jahre voraussichtlich zeitnah im neuen Geschäftsjahr gewährt. Ausschüttungssperre Der Gesamtbetrag, der gem. § 268 Abs. 8 HGB der Ausschüttungssperre unterliegt, beträgt 669.834,49 EUR (Vorjahr: 259.991,18 EUR). Im Einzelnen gliedert sich der Gesamtbetrag wie folgt:
Angaben und Erläuterungen zu Rückstellungen Im Posten sonstige Rückstellungen sind die nachfolgenden nicht unerheblichen Rückstellungsarten enthalten.
Angabe zu Restlaufzeitvermerken
Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten werden durch Globalzessionen, Verpfändung von Anteilen an verbundenen Unternehmen, Sicherungsübereignung von Anlagevermögen und Umlaufvermögen sowie Kontoverpfändung besichert. Mitzugehörigkeit Verbindlichkeiten Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen in Höhe von 8.328.307,15 EUR (Vorjahr: 1.020.892,65 EUR) Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen und in Höhe von 22.494.649,69 EUR (Vorjahr: 751.938,37 EUR) sonstige Verbindlichkeiten. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung Außergewöhnliche Aufwendungen und Erträge (§ 285 Nr. 31 HGB) Im Zusammenhang mit einer Attacke von außen, trotz unserer hohen (IT-) Sicherheitsstandards, sind insgesamt externe Kosten in Höhe von TEUR 600 entstanden. Gegenläufig wurden durch die Cyberversicherung ein Betrag von TEUR 400 erstattet bzw. als Forderung erfasst. Aus der Verschmelzung der netgo eservice GmbH resultiert ein Gewinn von TEUR 820, der erfolgswirksam im Berichtsjahr erfasst wurde. Sonstige Angaben Nicht bilanzierte sonstige finanzielle Verpflichtungen Neben den in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten bestehen in Höhe von TEUR 40.328 sonstige finanzielle Verpflichtungen und entfallen auf Miet- und Leasingverpflichtungen, Lizenzen, Versicherungen und sonstige finanzielle Verpflichtungen mit Restlaufzeiten bis zu 240 Monaten, davon entfallen TEUR 282 auf verbundene Unternehmen. Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer Die Gesamtzahl der durchschnittlich beschäftigten Arbeitnehmer beträgt 159 (Vorjahr: 106) Mitarbeiter. Namen der Geschäftsführer Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:
Die Gesellschaft wird durch zwei Geschäftsführer gemeinsam vertreten. Die Geschäftsführung ist von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit. Die Angabe der Geschäftsführerbezüge unterbleibt im Hinblick auf § 286 Abs. 4 HGB. Angaben zum Mutterunternehmen Die Gesellschaft erstellt den Konzernabschluss für den kleinsten Konsolidierungskreis. Der Jahresabschluss der Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der ITS Clean GmbH, Borken, (größter Kreis von Unternehmen) einbezogen. Beide Konzernabschlüsse werden im Unternehmensregister offengelegt. Nachtragsbericht Vorgänge von besonderer Bedeutung im Sinne von § 314 Abs. 1 Nr. 25 HGB haben sich nach dem Bilanzstichtag nicht ergeben.
Borken, den 16. Juli 2024 Michael Eberhardt Dr. Alexander Blum Entwicklung des Anlagevermögens der netgo group GmbH, Berlin im Geschäftsjahr 2023
Lagebericht für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023Inhaltsverzeichnis 1. Grundlagen des Unternehmens 2. Wirtschaftsbericht 3. Lage der Gesellschaft einschließlich Vermögens-, Finanz- und Ertragslage 4. Prognose-, Chancen- und Risikobericht 1. Grundlagen des Unternehmens Geschäftszweck Die netgo group GmbH ist die operative Management-Holding der netgo group und beschäftigt neben dem Group-Management die gruppenweit wirkenden Zentralbereiche (Shared Services) z.B. für Finanzbuchhaltung, Lohn- und Gehaltsabrechnung, Marketing, Recht, Treasury, M&A, PMI, IMS, Controlling, operativen Zentraleinkauf oder die Verwaltung von Fuhrpark und Immobilien. Die netgo group GmbH hält direkt oder indirekt die Anteile an den am Markt tätigen Unternehmen der netgo group und setzt die Unternehmenskäufe im Rahmen einer definierten Buy-and-Build-Strategie um. Ihr kommt somit auch die zentrale Finanzierungsfunktion der netgo group zu. Das Group-Management kontrolliert und steuert aktiv die Unternehmen der Gruppe. Teilweise sind die Geschäftsführer der netgo group GmbH auch als Geschäftsführer bei weiteren Unternehmen der netgo group bestellt. Die netgo group GmbH wurde 2019 von den Gründern der netgo GmbH, Borken und einem Fond von Waterland Private Equity erworben, um diese als Akquisitions- und Management-Holding im Rahmen einer Buy-and-Build-Strategie zu etablieren. Die Buy-and-Build-Strategie wurde durch den Erwerb der nitsche-Gruppe und der Glöckler & Lauer GmbH & Co. KG im Geschäftsjahr 2023 weiter fortgesetzt. 2. Wirtschaftsbericht Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen Der Gesamtmarkt des ITK-Sektors ist 2023 im für die netgo group relevanten Markt Informationstechnik in Deutschland laut Erhebungen des Branchenverbands bitkom um 2,6 % auf EUR 143,4 Milliarden gewachsen (Vorjahr: EUR 139,8 Milliarden mit einem Wachstum von 5,5 %). Der Anstieg ist insbesondere auf den Bereich Software zurückzuführen, der deutliche Zuwächse von 12,1 % (Vorjahr: 9,4 %) aufweist. Der Anstieg im IT-Services Bereich liegt mit einem Zuwachs von 5,0 % (Vorjahr: 5,5 %) über der gesamtwirtschaftlichen Entwicklung in Deutschland, während der Rückgang im IT-Hardware Bereich mit - 6,1 % (Vorjahr: Zuwachs um 1,7 %) darunter liegt. Damit konnte die IT-Branche insgesamt im Berichtszeitraum erneut deutlich besser abschneiden als die Gesamtwirtschaft. 1 Das preisbereinigte Bruttoinlandsprodukt BIP ist 2023 laut BMWK um 0,3 % 2 gesunken (Vorjahr: um 1,8 % gewachsen), für 2024 wird jedoch wieder ein Anstieg von 0,3 % erwartet. Die Tochtergesellschaften der netgo group GmbH agierten im Berichtszeitraum somit weiterhin in einem relativ stabilem Wirtschaftssegment. In 2023 belastete insbesondere der Ukraine-Krieg die wirtschaftliche Entwicklung. In der Frühjahrsprojektion 2024 geht die Bundesregierung von einem Anstieg des preisbereinigten Bruttoinlandsprodukts in Höhe von 0,3 % für 2024 aus. 3 Der Krieg in der Ukraine birgt nach wie vor substanzielle Risiken für die deutsche Wirtschaft, die aktuell nicht verlässlich beziffert werden können. In der Informationstechnik erwartet bitkom für 2024 einen Umsatz im deutschen IT-Markt von EUR 151,5 Milliarden - das ist im Vergleich zu 2023 ein Wachstum um 6,1 %. Am stärksten zulegen sollen die Umsätze mit Software (+9,4 %, EUR 45,5 Milliarden). Dabei sollen die Umsätze mit Plattformen für die Entwicklung, das Testen und die Bereitstellung von Software überdurchschnittlich, und zwar um 12,3 % auf EUR 12,2 Milliarden wachsen. Hier spiegelt sich auch der aktuelle Boom bei Künstlicher Intelligenz wider. Das Hardware-Segment soll um 4,6 Prozent wachsen, getrieben unter anderem durch steigende Ausgaben für Infrastructure-as-Service (243,5 %, EUR 5,8 Milliarden), Workstations (17,8 %, EUR 1,0 Milliarden) sowie Wearables (+15,3 %, EUR 2,9 Milliarden). Das Geschäft mit PCs soll sich erholen und um 4,2 % auf EUR 7,9 Milliarden Euro zulegen. Unterhalb der Nulllinie sollen sich jedoch dagegen die Umsätze mit Sicherheitstechnologien bewegen, die nach mehreren starken Wachstumsjahren um 1,5 % auf 1,1 Milliarden Euro sinken dürften. Die Umsätze mit IT-Services sollen um 4,8 Prozent auf EUR 51,7 Milliarden steigen und damit in etwa die Wachstumsraten der Vorjahre erreichen. Treiber für IT- Dienstleistungen sind insbesondere Dienstleistungen mit Cloud-Bezug. Das Projektgeschäft ist zumeist langfristig angelegt und weniger stark von Konjunkturschwankungen beeinflusst. Das Geschäftsklima in der ITK-Branche ist auch für das Geschäftsjahr 2024 positiv. 4
1 bitkom, ITK-Marktzahlen vom Juni 2024
Insgesamt ist für 2024 eine minimale Erhöhung der Gesamtkonjunktur und eine deutlich dynamischere Entwicklung in der IT-Branche zu verzeichnen. Für 2024 wird von einem sehr geringen Wachstum des BIP in Deutschland ausgegangen, für die IT-Branche wird jedoch eine deutlich positivere Entwicklung erwartet, wobei die Entwicklung von dem Krieg in der Ukraine stark abhängig sein wird. Geschäftsverlauf und Geschäftsergebnis der Gesellschaft Die Gesamtleistung der netgo group GmbH stieg 2023 auf über EUR 32m. Der Geschäftsverlauf der netgo Gruppe war geprägt von der Umsetzung des Regionenkonzepts, dem Erwerb und der Integration der nitsche-Gruppe und der Glöckler & Lauer GmbH & Co. KG sowie der Einführung des gruppenweiten ERP- Systems (SAP S/4 Hana; netgo group fungiert hier als Zentraleinkäufer für die Gruppengesellschaften) und Ticketing-System. Zudem wurden wir trotz unserer hohen (IT-) Sicherheitsstandards im November 2023 von außen attackiert. Das vorrangige Ziel dieser Attacke war, den Geschäftsbetrieb der netgo zu stören. Eine umfangreiche Analyse bestätigte, dass der Angriff sich nur auf einige wenige ältere Geschäftssysteme beschränkt hat und nur begrenzt Auswirkungen auf unsere internen Abläufe hatte. Die betroffenen Systeme wurden nicht wieder in Betrieb genommen, sondern durch leistungsfähigere Nachfolgesysteme ersetzt. Der gesamte Betrieb läuft seitdem auf einem höheren Sicherheitsstandard. Die internen Umstrukturierungen führten zu einem Anstieg des Personalaufwands auf EUR 11,1m. Außerdem ist ein Anstieg des Materialaufwandes zu verzeichnen aufgrund der Umstellung auf Zentraleinkauf. Die eingekauften Waren werden an die jeweiligen Tochtergesellschaften weiterberechnet, wodurch sich ebenfalls die Umsatzerlöse erhöht haben. Bedingt durch die Buy-and-Build-Strategie sowie der Umstrukturierungsmaßnahmen ist ebenfalls ein Anstieg der sonstigen betrieblichen Aufwendungen auf EUR 14,0m festzustellen, sodass die netgo group GmbH das Geschäftsjahr 2023 mit einem negativen EBITDA in Höhe von MEUR -1,9 abschließt. Das EBITDA liegt unter den ursprünglichen Erwartungen, da die Aufwendungen für die Umstrukturierungen umfangreicher ausgefallen sind als ursprünglich geplant. Aus Sicht des Managements ist das Ergebnis der netgo group GmbH dennoch zufriedenstellend, da mit dem Aufbau des Zentraleinkaufs und den internen Umstrukturierungen Synergien und Kosteneinsparungspotenziale in der netgo group geschaffen wurden. Zu Einzelheiten der Geschäftsentwicklung im Detail wird auf Punkt III. dieses Lageberichts verwiesen. 3. Lage der Gesellschaft einschließlich Vermögens-, Finanz- und Ertragslage Vermögenslage In der folgenden Bilanzübersicht sind die Posten zum 31. Dezember 2023 nach wirtschaftlichen Gesichtspunkten zusammengefasst:
Die Bilanzsumme hat sich um EUR 32.115k auf EUR 177.561k erhöht. Der Anstieg ist auf der Aktivseite unter anderem auf das Anlagevermögen zurückzuführen, das um EUR 8.182k auf EUR 127.123k gestiegen ist. Das Anlagevermögen beträgt somit rd. 71,6 % der Bilanzsumme; im Vorjahr betrug die Anlagenintensität rd. 81,8 %. Ursächlich für den Anstieg des Anlagevermögens ist die Entwicklung der Finanzanlagen und immateriellen Vermögensgegenstände. Die Finanzanlagen sind zum Stichtag um EUR 3.205k gestiegen. Dieser Anstieg steht im Wesentlichen im Zusammenhang mit dem Erwerb der nitsche- Gruppe und der Glöckler & Lauer GmbH & Co. KG. Das Umlaufvermögen hat sich im Vergleich zum Vorjahr um EUR 24.150k erhöht. Ursächlich für den Anstieg des Umlaufvermögens ist die Entwicklung der Forderungen gegen verbundene Unternehmen. Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen sind um EUR 19.736k gestiegen. Der Anstieg ist auf die Einführung des Zentraleinkaufs zurückzuführen. Das Eigenkapital ist im Wesentlichen aufgrund des Jahresfehlbetrags um EUR 16.542k gesunken. Gegenläufiger Effekt ist die Einzahlung in die Kapitalrücklage in Höhe von EUR 1.445k durch die Gesellschafter im Rahmen der Finanzierung der getätigten Unternehmenserwerbe. Insgesamt hat sich die Eigenkapitalquote in Höhe von rd. 24,8 % (Vorjahr: 40,6 %) verringert. Folglich hat sich auch der Anteil des Fremdkapitals am Gesamtvermögen erhöht. Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen haben sich um EUR 29.050k auf EUR 30.823k erhöht. Ursächlich hierfür waren neben der laufenden Verrechnung insbesondere die Verpflichtungen aus Verlustübernahme in Höhe von EUR 13.099k. Für die Finanzierung der Unternehmenskäufe wurden weitere langfristige, endfällige Darlehen bei Kreditinstituten in Höhe von EUR 13.000k (Vorjahr: EUR 6.750k) aufgenommen. Die Darlehenssumme beträgt zum 31. Dezember 2023 EUR 88.000k. Ertragslage Zur Beurteilung der Ertragslage der netgo group GmbH wurde aus der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr 2023 eine Darstellung der Erfolgsrechnung des Unternehmens zum 31. Dezember 2023 abgeleitet, um eine zukunftsgerichtete Beurteilung der finanziellen Lage zu ermöglichen:
Die Betriebsleistung (Umsatzerlöse, aktivierte Eigenleistungen und sonstige betriebliche Erträge) beträgt im Geschäftsjahr 2023 EUR 32.776k und konnte somit gegenüber dem Vorjahr um EUR 15.939k gesteigert werden. Der Anstieg ist insbesondere auf die Einführung des Zentraleinkaufs und auf den Ausbau der Zentralleistungen (Shared-Services) zurückzuführen, die den Tochterunternehmen berechnet werden. Der Anstieg des Materialaufwandes ist ebenfalls auf die Umstellung auf den Zentraleinkauf zurückzuführen. Die eingekauften Waren werden an die jeweiligen Tochtergesellschaften weiterberechnet Die Personalaufwendungen sind im Vergleich zum Vorjahr um EUR 2.026k auf EUR 11.101k gestiegen. Ursache für den Anstieg ist der Aufbau von Mitarbeitern in den Shared-Service Abteilungen; die durchschnittliche Anzahl der Mitarbeiter ist von 106 auf 159 gestiegen. Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen betragen EUR 14.014k und sind demnach um EUR 1.349k gestiegen. Der Anstieg ist im Wesentlichen auf die gestiegenen Fahrzeugkosten und Beratungskosten zurückzuführen. Ursächlich für den Anstieg sind die Zentralisierung des Leasings und anschließende Weiterberechnung der Kosten an die Tochtergesellschaften sowie die gestiegenen Kosten für die externe Personalsuche und Beratungsleistungen im Zusammenhang mit einer Attacke von außen. Die netgo group GmbH schließt das Geschäftsjahr 2023 mit einem negativen EBITDA in Höhe von EUR -1.874k (Vorjahr: EUR -4.922k) ab. Das Finanzergebnis im Geschäftsjahr 2023 setzt sich im Wesentlichen aus Zinsaufwendungen in Höhe von EUR 8.979k (Vorjahr: EUR 5.927k) und den saldierten Aufwendungen aus Verlustübernahmen in Höhe von EUR -5.337k (Vorjahr: saldierte Erträge aus erhaltenen Gewinnen EUR 9.620k) zusammen. Unter Berücksichtigung der Zinserträge, erzielte die Gesellschaft im Geschäftsjahr 2023 ein Finanzergebnis in Höhe von EUR -13.997k (Vorjahr: EUR 4.140k). Der Jahresfehlbetrag des Geschäftsjahres beträgt EUR -16.542k (Vorjahr: EUR -1.685k). Finanzlage
Der Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit von EUR -2.350k stellt sich negativ dar und ist im Wesentlichen auf den Jahresfehlbetrag sowie den Aufbau von Forderungen gegen verbundene Unternehmen den Jahresfehlbetrag zurückzuführen. Die netgo group GmbH konnte im Geschäftsjahr 2023 ihren Zahlungsverpflichtungen vollständig nachkommen. Der Cashflow aus Investitionstätigkeit enthält im Wesentlichen Auszahlungen im Zusammenhang mit dem Erwerb der nitsche-Gruppe und der Glöckler & Lauer GmbH & Co. KG in Höhe von EUR 3.233k. Der Erwerb der Gesellschaften wurden dabei durch Einzahlungen der Gesellschafter in Höhe von EUR 1.445k und der Aufnahme von langfristigen Darlehen über nominal EUR 8.000k sowie Eigenmittel finanziert. Gesamtaussage Die Geschäftsführung beurteilt den Geschäftsverlauf und die wirtschaftliche Lage vor dem Hintergrund der politischen und ökonomischen Entwicklungen im Jahr 2023 insgesamt positiv. Finanzielle und nicht-finanzielle Leistungsindikatoren Entlang der strategischen Leitlinien verfolgen wir laufend folgende finanzielle Leistungsindikatoren: die Entwicklung zu Vorperioden und Plan vom Umsatz der vier Leistungssegmente, Rohertrag, Rohmarge, operatives EBITDA und operative EBITDA-Marge. 4. Prognose-, Chancen- und Risikobericht Chancen und Risiken der künftigen Entwicklung Die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung des Unternehmens stellen sich wie folgt dar: Risikomanagementsystem Die finanziellen Leistungsindikatoren unterliegen einer monatlichen Analyse auf Basis vollständiger Monatsabschlüsse aller Gesellschaften. Hierbei kommen auch Gegenüberstellungen zu Vorperioden und Planwerte zum Einsatz. Eine Reihe zusätzlicher Indikatoren wie Umsatz und Rohertrag pro Mitarbeiter und Margenentwicklungen im Zeitverlauf werden zusammen mit der Erfolgsrechnung und der Bilanz in einem zentralen Managementsystem des Herstellers LucaNet für jedes Tochterunternehmen gehalten. Wöchentlich wird für alle Unternehmen des Konzerns einheitlich u.a. über Auftragseingang, Forderungen, Liquidität, Warenbestände sowie Einschätzungen zu Großkundensituationen, Vertrieb und Kundenservice berichtet und zentral zusammengeführt, um möglichst kurzfristig sich abzeichnende Risiken zu erkennen. Operative Chancen und Risiken Die zunehmende Bedeutung der IT in allen Geschäftsprozessen eines Unternehmens wird zu einem Anstieg der IT-Budgets in den Unternehmen führen. Die Covid-19-Pandemie hat für viele Bereiche der Wirtschaft und der öffentlichen Hand die noch deutlicher gewordene Notwendigkeit der Digitalisierung von Prozessen aufgezeigt, welche grundsätzlich Chancen für den Konzern darstellen. Außerdem erfordert der Einsatz von KI in den meisten Fällen ein Upgrade der Hardware, was ebenfalls zu einer höheren Nachfrage bei netgo führt. Die fortschreitende weltweite Digitalisierung führt zu einer hohen Nachfrage nach Chips, die von den Herstellern aufgrund von fehlenden Kapazitäten nicht immer bedient werden können. Dadurch wird die Produktion von Elektrogeräten, darunter auch EDV-Hardware, gehindert und es kommt zu Lieferverzögerungen und -engpässen. Für die operativ tätigen Gesellschaften der netgo group besteht in Folge der Lieferengpässe das Risiko, dass Kundenaufträge nicht zeitnah oder gar nicht abgeschlossen werden können. Die Lieferengpässe sind auch mit gestiegenen Preisen für EDV-Hardware verbunden, die unter Umständen den Kunden nicht weiterbelastet werden können. Der wirtschaftliche Erfolg der Tochterunterunternehmen ist somit von der Verfügbarkeit von EDV-Hardware abhängig. Wir gehen davon aus, dass uns die Lieferengpässe teilweise auch noch das ganze Geschäftsjahr 2024 begleiten werden, sich jedoch im Jahresverlauf verbessern dürften. Die Umsetzung der Buy-and-Build-Strategie birgt vielerlei operative Chancen. Die zunehmenden Einkaufsvolumina führen zu besseren Rabatten und Kickback-Zahlungen der Hersteller, was die Wettbewerbsfähigkeit verbessert. Durch Zusammenlegung von Rechenzentren, Service-Desks und Verwaltung können Effizienzsteigerungen erzielt werden und zugleich der Reifegrad erhöht werden. Dies ist kleineren Anbietern am Markt nicht möglich. Unverändert besteht weiterhin das Risiko, nicht genügend geeignete Mitarbeiter zu finden, um die Wachstumsziele umsetzen zu können. Die netgo group hat bereits einen guten Employer Brand aufgebaut und unterstützt mit vielen Einzelmaßnahmen die Mitarbeiterloyalität. Dem anhaltenden Mangel an erfahrenem Fachpersonal wird durch ein ausgeprägtes Ausbildungs- und Weiterqualifizierungsprogramm begegnet. Über eine besonders hohe Fluktuation ist nicht zu berichten. Jedoch besteht in der aktuellen Zeit besonders die Gefahr, dass Mitarbeiter oder auch ganze Teams von Wettbewerbern abgeworben werden können. Aktuell befinden wir uns in einem Arbeitnehmer-Markt, der dieses Risiko erhöht. Finanzierungsrisiken Zur Finanzierung von Unternehmensübernahmen wurde ein umfassender Kreditvertrag geschlossen. Dieser sieht eine mehrjährige Laufzeit der in Anspruch genommenen Mittel mit endfälliger Tilgung vor. Es sind Covenants vereinbart worden für das Verhältnis von operativem Ergebnis und Nettoverschuldung. Im Falle einer Nicht-Einhaltung der Covenants besteht das Risiko, dass der Kredit gekündigt werden kann und vorzeitig zurückgezahlt werden muss. Das Risiko schätzen wir aktuell als moderat ein. Sonstige Risiken Da wir unsere Geschäfte ausschließlich im Euroraum tätigen, unterliegen wir derzeit keinen besonderen Währungsrisiken durch Auslandsgeschäfte. Steuerliche Risiken werden laufend überwacht und steuerliche Sachverhalte aufgrund ihrer Komplexität zumeist unter Rückgriff auf die Expertise externer Steuerberater aufgearbeitet. Aufgrund von Betriebsprüfungen sowie der sich laufend ändernden Steuergesetzgebung ist es nicht ausgeschlossen, dass daraus negative Folgen auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Unternehmens entstehen können. Prognosebericht Für das Geschäftsjahr 2024 wird im Hinblick auf die Prognosen des BMWK und des Branchenverbands bitkom eine positive Entwicklung der Gesellschaft und dessen Tochterunternehmen erwartet. Für das kommende Geschäftsjahr ist die weitere Einführung des neuen ERP-System (SAP S/4 Hana) geplant, wodurch die Gruppe durch einheitliche Geschäftsprozesse profitieren wird. Daneben soll die Buy-and- Build-Strategie weiterverfolgt werden, um das anorganische Wachstum der netgo group zu beschleunigen. Insgesamt rechnen wir für das kommende Geschäftsjahr 2024 mit einer Gesamtleistung von ca. EUR 100m. EUR. Unter Berücksichtigung der geplanten Effizienzsteigerungen in den Zentralbereichen und einen stärkeren Fokus auf das Kostenmanagement erwarten wir ein zum Berichtsjahr verbessertes adjustiertes operatives EBITDA von ca. EUR 2,6m. Wie bereits im Abschnitt "Wirtschaftsbericht" dargestellt, birgt der Krieg in der Ukraine substanzielle Risiken für die deutsche Wirtschaft. Seit Beginn des Krieges sind deutliche Preissteigerungen bei Energie und Rohstoffen festzustellen, die sich negativ auf die Prognose der netgo group GmbH für das Geschäftsjahr 2024 auswirken können. Auch die Lieferkettenbeziehungen sind stark beeinträchtigt. Dies betrifft die operativ tätigen Tochtergesellschaften der netgo group GmbH, sodass die Beteiligungserträge bzw. Gewinnabführungen ebenfalls negativ beeinflusst werden könnten. Die genauen Auswirkungen auf die Vermögens-, Ertrags-, und Finanzlage lassen sich zum gegenwärtigen Zeitpunkt nicht genau beziffern. Die Auswirkungen hängen von der Dauer und Intensität des Konflikts in der Ukraine ab. Ein wichtiger Schlüssel für eine weiterhin positive Umsatzentwicklung ist die Gewinnung neuer Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmer. Mit vielfältigen Angeboten präsentieren wir uns als sehr attraktiver Arbeitgeber. Für 2024 wird mit einem erneuten Mitarbeiterwachstum gerechnet.
Berlin, den 16. Juli 2024 Michael Eberhardt Dr. Alexander Blum Bestätigungsvermerk des unabhängigen AbschlussprüfersAn die netgo group GmbH, Berlin Prüfungsurteile Wir haben den Jahresabschluss der netgo group GmbH, Berlin, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2023 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der netgo group GmbH, Berlin, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 geprüft. Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse
Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat. Grundlage für die Prüfungsurteile Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen. Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d. h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist. Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen. Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können. Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet. Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen. Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus
Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.
Düsseldorf, 16. Juli 2024 RSM
Ebner Stolz GmbH & Co. KG
Joerg Schoberth, Wirtschaftsprüfer Daniel Feiter, Wirtschaftsprüfer Inhaltsverzeichnis Bilanz zum 31. Dezember 2023 Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 Anhang für das Geschäftsjahr 2023 Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2023 Lagebericht für das Geschäftsjahr 2023 Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers Bilanz zum 31. Dezember 2023Aktiva
Passiva
Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023
ANHANG zum 31.12.2023netgo group GmbH, BerlinAllgemeine Angaben zum Jahresabschluss Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht
Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB unter der Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für mittelgroße Kapitalgesellschaften aufgestellt. Bei der Aufstellung wurden daher die größenabhängigen Erleichterungen für mittelgroße Kapitalgesellschaften in Anspruch genommen. Der vorliegende Jahresabschluss ist grundsätzlich unter Beibehaltung der für den Vorjahresabschluss angewendeten Gliederungsgrundsätzen nach den für mittelgroße Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt (§§ 265 I 2, 266 ff. HGB). Die Aufstellung des Jahresabschlusses erfolgt nach den Vorschriften der §§ 264 ff. HGB. Für die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung (Gesamtkostenverfahren) wurden entsprechend der wirtschaftlichen Bedeutung die Gliederungsschemata nach § 266 HGB und § 275 HGB gewählt. Verschmelzung der netgo eservices GmbH Die netgo eservices GmbH, Mannheim, wurde rückwirkend auf den 1. Januar 2023 auf die netgo group GmbH, Berlin, verschmolzen. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze Die Bewertung ist unter Berücksichtigung der Fortführung der Unternehmenstätigkeit gemäß § 252 Abs.1 Nr.2 HGB durchgeführt worden. Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände von 2 Jahren bis 5 Jahren linear vorgenommen. Die selbstgeschaffenen immateriellen Vermögensgegenstände wurden mit den Entwicklungskosten i.S.d. § 255 Abs. 2a HGB i.Vm. § 255 Abs. 2 HGB angesetzt. Es wurden neben den unmittelbar zurechenbaren Kosten auch notwendige Gemeinkosten einbezogen. Nach Fertigstellung werden diese planmäßig linear über ihre voraussichtliche Nutzungsdauer von 3 Jahren abgeschrieben. Der entgeltlich erworbene Geschäfts- oder Firmenwert wurde mit Anschaffungskosten aktiviert. Als betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer werden 10 Jahre festgelegt. Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen. Anlagegüter mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten mehr als EUR 250 bis einschließlich EUR 1.000 werden im Zugangsjahr in einen Sammelposten eingestellt, der linear über 5 Jahre abgeschrieben wird. Die planmäßigen Abschreibungen werden über die folgenden Nutzungsdauern vorgenommen:
Die Anteile an verbundenen Unternehmen und die übrigen Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten, oder bei Vorliegen von voraussichtlich dauernder Wertminderung, zu niedrigeren beizulegenden Werten angesetzt. Die Vorräte wurden zu Anschaffungskosten unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips angesetzt. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden mit dem Nennwert bzw. mit dem am Bilanzstichtag beizulegenden niedrigeren Wert angesetzt. Die Steuerrückstellungen und sonstigen Rückstellungen wurden in Höhe des Erfüllungsbetrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist, um alle am Bilanzstichtag drohenden Verluste und ungewissen Verbindlichkeiten abzudecken. Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt. Die erhaltenen Anzahlungen auf Bestellungen wurden zum Nennwert ermittelt und angesetzt. Für die Ermittlung latenter Steuern aufgrund von temporären oder quasi-permanenten Differenzen zwischen den handelsrechtlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten und ihren steuerlichen Wertansätzen oder aufgrund steuerlicher Verlustvorträge (Vorjahr) werden diese mit den unternehmensindividuellen Steuersätzen im Zeitpunkt des Abbaus der Differenzen bewertet und die Beträge der sich ergebenden Steuerbe- und -entlastung nicht abgezinst. Die Aktivierung latenter Steuern unterbleibt in Ausübung des dafür bestehenden Ansatzwahlrechts gem. § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB. Der zur Berechnung der latenten Steuern verwendete Steuersatz liegt bei 30,4 %. Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden. Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt. Angaben zur Bilanz Anlagespiegel für die einzelnen Posten des Anlagevermögens Die Entwicklung des Anlagevermögens ist in der Anlage zum Anhang dargestellt. Forschungs- und Entwicklungskosten Im abgelaufenen Geschäftsjahr belief sich der Gesamtbetrag der Forschungs- und Entwicklungskosten auf TEUR 558 (Vorjahr: TEUR 418). Davon entfielen auf aktivierte selbst geschaffene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens Entwicklungskosten in Höhe von TEUR 558 (Vorjahr: TEUR 260). Angaben zum Anteilsbesitz
1) Nach vollständiger
Ergebnisabführung
Mitzugehörigkeitsvermerk Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände Die sonstigen Vermögensgegenstände haben in Höhe von 60.733,56 EUR (Vorjahr: 30.000,00 EUR) eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr. Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen resultieren in Höhe von 9.189.699,63 EUR (Vorjahr: 475.503,35 EUR) aus Lieferungen und Leistungen und in Höhe von 32.359.518,86 EUR (Vorjahr: 21.337.717,57 EUR) aus sonstigen Vermögensgegenständen. Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen enthalten in Höhe von 153.820,44 EUR (Vorjahr: 116.515,35 EUR) Forderungen gegen den Gesellschafter, welche aus laufender Verrechnung resultieren. Angabe zu bestimmten sonstigen Vermögensgegenständen In den sonstigen Vermögensgegenständen sind erwartete Lieferanten-Gutschriften in Höhe von TEUR 3.343 (Vorjahr: TEUR 22) erfasst. Sie werden nach den gegenwärtigen Verhältnissen und Erfahrungen der vergangenen Jahre voraussichtlich zeitnah im neuen Geschäftsjahr gewährt. Ausschüttungssperre Der Gesamtbetrag, der gem. § 268 Abs. 8 HGB der Ausschüttungssperre unterliegt, beträgt 669.834,49 EUR (Vorjahr: 259.991,18 EUR). Im Einzelnen gliedert sich der Gesamtbetrag wie folgt:
Angaben und Erläuterungen zu Rückstellungen Im Posten sonstige Rückstellungen sind die nachfolgenden nicht unerheblichen Rückstellungsarten enthalten.
Angabe zu Restlaufzeitvermerken
Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten werden durch Globalzessionen, Verpfändung von Anteilen an verbundenen Unternehmen, Sicherungsübereignung von Anlagevermögen und Umlaufvermögen sowie Kontoverpfändung besichert. Mitzugehörigkeit Verbindlichkeiten Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen in Höhe von 8.328.307,15 EUR (Vorjahr: 1.020.892,65 EUR) Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen und in Höhe von 22.494.649,69 EUR (Vorjahr: 751.938,37 EUR) sonstige Verbindlichkeiten. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung Außergewöhnliche Aufwendungen und Erträge (§ 285 Nr. 31 HGB) Im Zusammenhang mit einer Attacke von außen, trotz unserer hohen (IT-) Sicherheitsstandards, sind insgesamt externe Kosten in Höhe von TEUR 600 entstanden. Gegenläufig wurden durch die Cyberversicherung ein Betrag von TEUR 400 erstattet bzw. als Forderung erfasst. Aus der Verschmelzung der netgo eservice GmbH resultiert ein Gewinn von TEUR 820, der erfolgswirksam im Berichtsjahr erfasst wurde. Sonstige Angaben Nicht bilanzierte sonstige finanzielle Verpflichtungen Neben den in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten bestehen in Höhe von TEUR 40.328 sonstige finanzielle Verpflichtungen und entfallen auf Miet- und Leasingverpflichtungen, Lizenzen, Versicherungen und sonstige finanzielle Verpflichtungen mit Restlaufzeiten bis zu 240 Monaten, davon entfallen TEUR 282 auf verbundene Unternehmen. Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer Die Gesamtzahl der durchschnittlich beschäftigten Arbeitnehmer beträgt 159 (Vorjahr: 106) Mitarbeiter. Namen der Geschäftsführer Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:
Die Gesellschaft wird durch zwei Geschäftsführer gemeinsam vertreten. Die Geschäftsführung ist von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit. Die Angabe der Geschäftsführerbezüge unterbleibt im Hinblick auf § 286 Abs. 4 HGB. Angaben zum Mutterunternehmen Die Gesellschaft erstellt den Konzernabschluss für den kleinsten Konsolidierungskreis. Der Jahresabschluss der Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der ITS Clean GmbH, Borken, (größter Kreis von Unternehmen) einbezogen. Beide Konzernabschlüsse werden im Unternehmensregister offengelegt. Nachtragsbericht Vorgänge von besonderer Bedeutung im Sinne von § 314 Abs. 1 Nr. 25 HGB haben sich nach dem Bilanzstichtag nicht ergeben.
Borken, den 16. Juli 2024 Michael Eberhardt Dr. Alexander Blum Entwicklung des Anlagevermögens der netgo group GmbH, Berlin im Geschäftsjahr 2023
Lagebericht für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023Inhaltsverzeichnis 1. Grundlagen des Unternehmens 2. Wirtschaftsbericht 3. Lage der Gesellschaft einschließlich Vermögens-, Finanz- und Ertragslage 4. Prognose-, Chancen- und Risikobericht 1. Grundlagen des Unternehmens Geschäftszweck Die netgo group GmbH ist die operative Management-Holding der netgo group und beschäftigt neben dem Group-Management die gruppenweit wirkenden Zentralbereiche (Shared Services) z.B. für Finanzbuchhaltung, Lohn- und Gehaltsabrechnung, Marketing, Recht, Treasury, M&A, PMI, IMS, Controlling, operativen Zentraleinkauf oder die Verwaltung von Fuhrpark und Immobilien. Die netgo group GmbH hält direkt oder indirekt die Anteile an den am Markt tätigen Unternehmen der netgo group und setzt die Unternehmenskäufe im Rahmen einer definierten Buy-and-Build-Strategie um. Ihr kommt somit auch die zentrale Finanzierungsfunktion der netgo group zu. Das Group-Management kontrolliert und steuert aktiv die Unternehmen der Gruppe. Teilweise sind die Geschäftsführer der netgo group GmbH auch als Geschäftsführer bei weiteren Unternehmen der netgo group bestellt. Die netgo group GmbH wurde 2019 von den Gründern der netgo GmbH, Borken und einem Fond von Waterland Private Equity erworben, um diese als Akquisitions- und Management-Holding im Rahmen einer Buy-and-Build-Strategie zu etablieren. Die Buy-and-Build-Strategie wurde durch den Erwerb der nitsche-Gruppe und der Glöckler & Lauer GmbH & Co. KG im Geschäftsjahr 2023 weiter fortgesetzt. 2. Wirtschaftsbericht Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen Der Gesamtmarkt des ITK-Sektors ist 2023 im für die netgo group relevanten Markt Informationstechnik in Deutschland laut Erhebungen des Branchenverbands bitkom um 2,6 % auf EUR 143,4 Milliarden gewachsen (Vorjahr: EUR 139,8 Milliarden mit einem Wachstum von 5,5 %). Der Anstieg ist insbesondere auf den Bereich Software zurückzuführen, der deutliche Zuwächse von 12,1 % (Vorjahr: 9,4 %) aufweist. Der Anstieg im IT-Services Bereich liegt mit einem Zuwachs von 5,0 % (Vorjahr: 5,5 %) über der gesamtwirtschaftlichen Entwicklung in Deutschland, während der Rückgang im IT-Hardware Bereich mit - 6,1 % (Vorjahr: Zuwachs um 1,7 %) darunter liegt. Damit konnte die IT-Branche insgesamt im Berichtszeitraum erneut deutlich besser abschneiden als die Gesamtwirtschaft. 1 Das preisbereinigte Bruttoinlandsprodukt BIP ist 2023 laut BMWK um 0,3 % 2 gesunken (Vorjahr: um 1,8 % gewachsen), für 2024 wird jedoch wieder ein Anstieg von 0,3 % erwartet. Die Tochtergesellschaften der netgo group GmbH agierten im Berichtszeitraum somit weiterhin in einem relativ stabilem Wirtschaftssegment. In 2023 belastete insbesondere der Ukraine-Krieg die wirtschaftliche Entwicklung. In der Frühjahrsprojektion 2024 geht die Bundesregierung von einem Anstieg des preisbereinigten Bruttoinlandsprodukts in Höhe von 0,3 % für 2024 aus. 3 Der Krieg in der Ukraine birgt nach wie vor substanzielle Risiken für die deutsche Wirtschaft, die aktuell nicht verlässlich beziffert werden können. In der Informationstechnik erwartet bitkom für 2024 einen Umsatz im deutschen IT-Markt von EUR 151,5 Milliarden - das ist im Vergleich zu 2023 ein Wachstum um 6,1 %. Am stärksten zulegen sollen die Umsätze mit Software (+9,4 %, EUR 45,5 Milliarden). Dabei sollen die Umsätze mit Plattformen für die Entwicklung, das Testen und die Bereitstellung von Software überdurchschnittlich, und zwar um 12,3 % auf EUR 12,2 Milliarden wachsen. Hier spiegelt sich auch der aktuelle Boom bei Künstlicher Intelligenz wider. Das Hardware-Segment soll um 4,6 Prozent wachsen, getrieben unter anderem durch steigende Ausgaben für Infrastructure-as-Service (243,5 %, EUR 5,8 Milliarden), Workstations (17,8 %, EUR 1,0 Milliarden) sowie Wearables (+15,3 %, EUR 2,9 Milliarden). Das Geschäft mit PCs soll sich erholen und um 4,2 % auf EUR 7,9 Milliarden Euro zulegen. Unterhalb der Nulllinie sollen sich jedoch dagegen die Umsätze mit Sicherheitstechnologien bewegen, die nach mehreren starken Wachstumsjahren um 1,5 % auf 1,1 Milliarden Euro sinken dürften. Die Umsätze mit IT-Services sollen um 4,8 Prozent auf EUR 51,7 Milliarden steigen und damit in etwa die Wachstumsraten der Vorjahre erreichen. Treiber für IT- Dienstleistungen sind insbesondere Dienstleistungen mit Cloud-Bezug. Das Projektgeschäft ist zumeist langfristig angelegt und weniger stark von Konjunkturschwankungen beeinflusst. Das Geschäftsklima in der ITK-Branche ist auch für das Geschäftsjahr 2024 positiv. 4
1 bitkom, ITK-Marktzahlen vom Juni 2024
Insgesamt ist für 2024 eine minimale Erhöhung der Gesamtkonjunktur und eine deutlich dynamischere Entwicklung in der IT-Branche zu verzeichnen. Für 2024 wird von einem sehr geringen Wachstum des BIP in Deutschland ausgegangen, für die IT-Branche wird jedoch eine deutlich positivere Entwicklung erwartet, wobei die Entwicklung von dem Krieg in der Ukraine stark abhängig sein wird. Geschäftsverlauf und Geschäftsergebnis der Gesellschaft Die Gesamtleistung der netgo group GmbH stieg 2023 auf über EUR 32m. Der Geschäftsverlauf der netgo Gruppe war geprägt von der Umsetzung des Regionenkonzepts, dem Erwerb und der Integration der nitsche-Gruppe und der Glöckler & Lauer GmbH & Co. KG sowie der Einführung des gruppenweiten ERP- Systems (SAP S/4 Hana; netgo group fungiert hier als Zentraleinkäufer für die Gruppengesellschaften) und Ticketing-System. Zudem wurden wir trotz unserer hohen (IT-) Sicherheitsstandards im November 2023 von außen attackiert. Das vorrangige Ziel dieser Attacke war, den Geschäftsbetrieb der netgo zu stören. Eine umfangreiche Analyse bestätigte, dass der Angriff sich nur auf einige wenige ältere Geschäftssysteme beschränkt hat und nur begrenzt Auswirkungen auf unsere internen Abläufe hatte. Die betroffenen Systeme wurden nicht wieder in Betrieb genommen, sondern durch leistungsfähigere Nachfolgesysteme ersetzt. Der gesamte Betrieb läuft seitdem auf einem höheren Sicherheitsstandard. Die internen Umstrukturierungen führten zu einem Anstieg des Personalaufwands auf EUR 11,1m. Außerdem ist ein Anstieg des Materialaufwandes zu verzeichnen aufgrund der Umstellung auf Zentraleinkauf. Die eingekauften Waren werden an die jeweiligen Tochtergesellschaften weiterberechnet, wodurch sich ebenfalls die Umsatzerlöse erhöht haben. Bedingt durch die Buy-and-Build-Strategie sowie der Umstrukturierungsmaßnahmen ist ebenfalls ein Anstieg der sonstigen betrieblichen Aufwendungen auf EUR 14,0m festzustellen, sodass die netgo group GmbH das Geschäftsjahr 2023 mit einem negativen EBITDA in Höhe von MEUR -1,9 abschließt. Das EBITDA liegt unter den ursprünglichen Erwartungen, da die Aufwendungen für die Umstrukturierungen umfangreicher ausgefallen sind als ursprünglich geplant. Aus Sicht des Managements ist das Ergebnis der netgo group GmbH dennoch zufriedenstellend, da mit dem Aufbau des Zentraleinkaufs und den internen Umstrukturierungen Synergien und Kosteneinsparungspotenziale in der netgo group geschaffen wurden. Zu Einzelheiten der Geschäftsentwicklung im Detail wird auf Punkt III. dieses Lageberichts verwiesen. 3. Lage der Gesellschaft einschließlich Vermögens-, Finanz- und Ertragslage Vermögenslage In der folgenden Bilanzübersicht sind die Posten zum 31. Dezember 2023 nach wirtschaftlichen Gesichtspunkten zusammengefasst:
Die Bilanzsumme hat sich um EUR 32.115k auf EUR 177.561k erhöht. Der Anstieg ist auf der Aktivseite unter anderem auf das Anlagevermögen zurückzuführen, das um EUR 8.182k auf EUR 127.123k gestiegen ist. Das Anlagevermögen beträgt somit rd. 71,6 % der Bilanzsumme; im Vorjahr betrug die Anlagenintensität rd. 81,8 %. Ursächlich für den Anstieg des Anlagevermögens ist die Entwicklung der Finanzanlagen und immateriellen Vermögensgegenstände. Die Finanzanlagen sind zum Stichtag um EUR 3.205k gestiegen. Dieser Anstieg steht im Wesentlichen im Zusammenhang mit dem Erwerb der nitsche- Gruppe und der Glöckler & Lauer GmbH & Co. KG. Das Umlaufvermögen hat sich im Vergleich zum Vorjahr um EUR 24.150k erhöht. Ursächlich für den Anstieg des Umlaufvermögens ist die Entwicklung der Forderungen gegen verbundene Unternehmen. Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen sind um EUR 19.736k gestiegen. Der Anstieg ist auf die Einführung des Zentraleinkaufs zurückzuführen. Das Eigenkapital ist im Wesentlichen aufgrund des Jahresfehlbetrags um EUR 16.542k gesunken. Gegenläufiger Effekt ist die Einzahlung in die Kapitalrücklage in Höhe von EUR 1.445k durch die Gesellschafter im Rahmen der Finanzierung der getätigten Unternehmenserwerbe. Insgesamt hat sich die Eigenkapitalquote in Höhe von rd. 24,8 % (Vorjahr: 40,6 %) verringert. Folglich hat sich auch der Anteil des Fremdkapitals am Gesamtvermögen erhöht. Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen haben sich um EUR 29.050k auf EUR 30.823k erhöht. Ursächlich hierfür waren neben der laufenden Verrechnung insbesondere die Verpflichtungen aus Verlustübernahme in Höhe von EUR 13.099k. Für die Finanzierung der Unternehmenskäufe wurden weitere langfristige, endfällige Darlehen bei Kreditinstituten in Höhe von EUR 13.000k (Vorjahr: EUR 6.750k) aufgenommen. Die Darlehenssumme beträgt zum 31. Dezember 2023 EUR 88.000k. Ertragslage Zur Beurteilung der Ertragslage der netgo group GmbH wurde aus der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr 2023 eine Darstellung der Erfolgsrechnung des Unternehmens zum 31. Dezember 2023 abgeleitet, um eine zukunftsgerichtete Beurteilung der finanziellen Lage zu ermöglichen:
Die Betriebsleistung (Umsatzerlöse, aktivierte Eigenleistungen und sonstige betriebliche Erträge) beträgt im Geschäftsjahr 2023 EUR 32.776k und konnte somit gegenüber dem Vorjahr um EUR 15.939k gesteigert werden. Der Anstieg ist insbesondere auf die Einführung des Zentraleinkaufs und auf den Ausbau der Zentralleistungen (Shared-Services) zurückzuführen, die den Tochterunternehmen berechnet werden. Der Anstieg des Materialaufwandes ist ebenfalls auf die Umstellung auf den Zentraleinkauf zurückzuführen. Die eingekauften Waren werden an die jeweiligen Tochtergesellschaften weiterberechnet. Die Personalaufwendungen sind im Vergleich zum Vorjahr um EUR 2.026k auf EUR 11.101k gestiegen. Ursache für den Anstieg ist der Aufbau von Mitarbeitern in den Shared-Service Abteilungen; die durchschnittliche Anzahl der Mitarbeiter ist von 106 auf 159 gestiegen. Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen betragen EUR 14.014k und sind demnach um EUR 1.349k gestiegen. Der Anstieg ist im Wesentlichen auf die gestiegenen Fahrzeugkosten und Beratungskosten zurückzuführen. Ursächlich für den Anstieg sind die Zentralisierung des Leasings und anschließende Weiterberechnung der Kosten an die Tochtergesellschaften sowie die gestiegenen Kosten für die externe Personalsuche und Beratungsleistungen im Zusammenhang mit einer Attacke von außen. Die netgo group GmbH schließt das Geschäftsjahr 2023 mit einem negativen EBITDA in Höhe von EUR -1.874k (Vorjahr: EUR -4.922k) ab. Das Finanzergebnis im Geschäftsjahr 2023 setzt sich im Wesentlichen aus Zinsaufwendungen in Höhe von EUR 8.979k (Vorjahr: EUR 5.927k) und den saldierten Aufwendungen aus Verlustübernahmen in Höhe von EUR -5.337k (Vorjahr: saldierte Erträge aus erhaltenen Gewinnen EUR 9.620k) zusammen. Unter Berücksichtigung der Zinserträge, erzielte die Gesellschaft im Geschäftsjahr 2023 ein Finanzergebnis in Höhe von EUR -13.997k (Vorjahr: EUR 4.140k). Der Jahresfehlbetrag des Geschäftsjahres beträgt EUR -16.542k (Vorjahr: EUR -1.685k). Finanzlage
Der Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit von EUR -2.350k stellt sich negativ dar und ist im Wesentlichen auf den Jahresfehlbetrag sowie den Aufbau von Forderungen gegen verbundene Unternehmen den Jahresfehlbetrag zurückzuführen. Die netgo group GmbH konnte im Geschäftsjahr 2023 ihren Zahlungsverpflichtungen vollständig nachkommen. Der Cashflow aus Investitionstätigkeit enthält im Wesentlichen Auszahlungen im Zusammenhang mit dem Erwerb der nitsche-Gruppe und der Glöckler & Lauer GmbH & Co. KG in Höhe von EUR 3.233k. Der Erwerb der Gesellschaften wurden dabei durch Einzahlungen der Gesellschafter in Höhe von EUR 1.445k und der Aufnahme von langfristigen Darlehen über nominal EUR 8.000k sowie Eigenmittel finanziert. Gesamtaussage Die Geschäftsführung beurteilt den Geschäftsverlauf und die wirtschaftliche Lage vor dem Hintergrund der politischen und ökonomischen Entwicklungen im Jahr 2023 insgesamt positiv. Finanzielle und nicht-finanzielle Leistungsindikatoren Entlang der strategischen Leitlinien verfolgen wir laufend folgende finanzielle Leistungsindikatoren: die Entwicklung zu Vorperioden und Plan vom Umsatz der vier Leistungssegmente, Rohertrag, Rohmarge, operatives EBITDA und operative EBITDA-Marge. 4. Prognose-, Chancen- und Risikobericht Chancen und Risiken der künftigen Entwicklung Die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung des Unternehmens stellen sich wie folgt dar: Risikomanagementsystem Die finanziellen Leistungsindikatoren unterliegen einer monatlichen Analyse auf Basis vollständiger Monatsabschlüsse aller Gesellschaften. Hierbei kommen auch Gegenüberstellungen zu Vorperioden und Planwerte zum Einsatz. Eine Reihe zusätzlicher Indikatoren wie Umsatz und Rohertrag pro Mitarbeiter und Margenentwicklungen im Zeitverlauf werden zusammen mit der Erfolgsrechnung und der Bilanz in einem zentralen Managementsystem des Herstellers LucaNet für jedes Tochterunternehmen gehalten. Wöchentlich wird für alle Unternehmen des Konzerns einheitlich u.a. über Auftragseingang, Forderungen, Liquidität, Warenbestände sowie Einschätzungen zu Großkundensituationen, Vertrieb und Kundenservice berichtet und zentral zusammengeführt, um möglichst kurzfristig sich abzeichnende Risiken zu erkennen. Operative Chancen und Risiken Die zunehmende Bedeutung der IT in allen Geschäftsprozessen eines Unternehmens wird zu einem Anstieg der IT-Budgets in den Unternehmen führen. Die Covid-19-Pandemie hat für viele Bereiche der Wirtschaft und der öffentlichen Hand die noch deutlicher gewordene Notwendigkeit der Digitalisierung von Prozessen aufgezeigt, welche grundsätzlich Chancen für den Konzern darstellen. Außerdem erfordert der Einsatz von KI in den meisten Fällen ein Upgrade der Hardware, was ebenfalls zu einer höheren Nachfrage bei netgo führt. Die fortschreitende weltweite Digitalisierung führt zu einer hohen Nachfrage nach Chips, die von den Herstellern aufgrund von fehlenden Kapazitäten nicht immer bedient werden können. Dadurch wird die Produktion von Elektrogeräten, darunter auch EDV-Hardware, gehindert und es kommt zu Lieferverzögerungen und -engpässen. Für die operativ tätigen Gesellschaften der netgo group besteht in Folge der Lieferengpässe das Risiko, dass Kundenaufträge nicht zeitnah oder gar nicht abgeschlossen werden können. Die Lieferengpässe sind auch mit gestiegenen Preisen für EDV-Hardware verbunden, die unter Umständen den Kunden nicht weiterbelastet werden können. Der wirtschaftliche Erfolg der Tochterunterunternehmen ist somit von der Verfügbarkeit von EDV-Hardware abhängig. Wir gehen davon aus, dass uns die Lieferengpässe teilweise auch noch das ganze Geschäftsjahr 2024 begleiten werden, sich jedoch im Jahresverlauf verbessern dürften. Die Umsetzung der Buy-and-Build-Strategie birgt vielerlei operative Chancen. Die zunehmenden Einkaufsvolumina führen zu besseren Rabatten und Kickback-Zahlungen der Hersteller, was die Wettbewerbsfähigkeit verbessert. Durch Zusammenlegung von Rechenzentren, Service-Desks und Verwaltung können Effizienzsteigerungen erzielt werden und zugleich der Reifegrad erhöht werden. Dies ist kleineren Anbietern am Markt nicht möglich. Unverändert besteht weiterhin das Risiko, nicht genügend geeignete Mitarbeiter zu finden, um die Wachstumsziele umsetzen zu können. Die netgo group hat bereits einen guten Employer Brand aufgebaut und unterstützt mit vielen Einzelmaßnahmen die Mitarbeiterloyalität. Dem anhaltenden Mangel an erfahrenem Fachpersonal wird durch ein ausgeprägtes Ausbildungs- und Weiterqualifizierungsprogramm begegnet. Über eine besonders hohe Fluktuation ist nicht zu berichten. Jedoch besteht in der aktuellen Zeit besonders die Gefahr, dass Mitarbeiter oder auch ganze Teams von Wettbewerbern abgeworben werden können. Aktuell befinden wir uns in einem Arbeitnehmer-Markt, der dieses Risiko erhöht. Finanzierungsrisiken Zur Finanzierung von Unternehmensübernahmen wurde ein umfassender Kreditvertrag geschlossen. Dieser sieht eine mehrjährige Laufzeit der in Anspruch genommenen Mittel mit endfälliger Tilgung vor. Es sind Covenants vereinbart worden für das Verhältnis von operativem Ergebnis und Nettoverschuldung. Im Falle einer Nicht-Einhaltung der Covenants besteht das Risiko, dass der Kredit gekündigt werden kann und vorzeitig zurückgezahlt werden muss. Das Risiko schätzen wir aktuell als moderat ein. Sonstige Risiken Da wir unsere Geschäfte ausschließlich im Euroraum tätigen, unterliegen wir derzeit keinen besonderen Währungsrisiken durch Auslandsgeschäfte. Steuerliche Risiken werden laufend überwacht und steuerliche Sachverhalte aufgrund ihrer Komplexität zumeist unter Rückgriff auf die Expertise externer Steuerberater aufgearbeitet. Aufgrund von Betriebsprüfungen sowie der sich laufend ändernden Steuergesetzgebung ist es nicht ausgeschlossen, dass daraus negative Folgen auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Unternehmens entstehen können. Prognosebericht Für das Geschäftsjahr 2024 wird im Hinblick auf die Prognosen des BMWK und des Branchenverbands bitkom eine positive Entwicklung der Gesellschaft und dessen Tochterunternehmen erwartet. Für das kommende Geschäftsjahr ist die weitere Einführung des neuen ERP-System (SAP S/4 Hana) geplant, wodurch die Gruppe durch einheitliche Geschäftsprozesse profitieren wird. Daneben soll die Buy-and- Build-Strategie weiterverfolgt werden, um das anorganische Wachstum der netgo group zu beschleunigen. Insgesamt rechnen wir für das kommende Geschäftsjahr 2024 mit einer Gesamtleistung von ca. EUR 100m. EUR. Unter Berücksichtigung der geplanten Effizienzsteigerungen in den Zentralbereichen und einen stärkeren Fokus auf das Kostenmanagement erwarten wir ein zum Berichtsjahr verbessertes adjustiertes operatives EBITDA von ca. EUR 2,6m. Wie bereits im Abschnitt "Wirtschaftsbericht" dargestellt, birgt der Krieg in der Ukraine substanzielle Risiken für die deutsche Wirtschaft. Seit Beginn des Krieges sind deutliche Preissteigerungen bei Energie und Rohstoffen festzustellen, die sich negativ auf die Prognose der netgo group GmbH für das Geschäftsjahr 2024 auswirken können. Auch die Lieferkettenbeziehungen sind stark beeinträchtigt. Dies betrifft die operativ tätigen Tochtergesellschaften der netgo group GmbH, sodass die Beteiligungserträge bzw. Gewinnabführungen ebenfalls negativ beeinflusst werden könnten. Die genauen Auswirkungen auf die Vermögens-, Ertrags-, und Finanzlage lassen sich zum gegenwärtigen Zeitpunkt nicht genau beziffern. Die Auswirkungen hängen von der Dauer und Intensität des Konflikts in der Ukraine ab. Ein wichtiger Schlüssel für eine weiterhin positive Umsatzentwicklung ist die Gewinnung neuer Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmer. Mit vielfältigen Angeboten präsentieren wir uns als sehr attraktiver Arbeitgeber. Für 2024 wird mit einem erneuten Mitarbeiterwachstum gerechnet.
Berlin, den 16. Juli 2024 Michael Eberhardt Dr. Alexander Blum Bestätigungsvermerk des unabhängigen AbschlussprüfersAn die netgo group GmbH, Berlin Prüfungsurteile Wir haben den Jahresabschluss der netgo group GmbH, Berlin, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2023 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der netgo group GmbH, Berlin, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 geprüft. Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse
Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat. Grundlage für die Prüfungsurteile Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen. Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d. h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist. Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen. Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können. Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet. Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen. Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus
Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.
Düsseldorf, 16. Juli 2024 RSM
Ebner Stolz GmbH & Co. KG
Joerg Schoberth, Wirtschaftsprüfer Daniel Feiter, Wirtschaftsprüfer |
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active
netgo group GmbH GmbHGesellschaft mit beschränkter Haftung
Structured data
Parsed, typed and queryable directly through the API.
Overview
- Legal form
- GmbH
- Address
-
Sachsendamm 63-64
10829 Berlin - Commercial register
- HRB 261899, Charlottenburg (Berlin)
- Registration date
- May 9, 2019
- Industry
-
Managementtätigkeiten von sonstigen Holdinggesellschaften
Erbringung von Beratungsleistungen auf dem Gebiet der Informationstechnologie
Erbringung von sonstigen Dienstleistungen der Informationstechnologie - Purpose
- Die Verwaltung eigenen Vermögens (insbesondere von Beteiligungen an Gesellschaften, deren Unternehmensgegenstand der Handel mit Hard- und Software, das Erstellen von Computernetzen oder die Beratung, Erbringung von Schulungen oder Dienstleistungen im Bereich der Informationstechnologie ist) und die Erbringung von nicht erlaubnispflichtigen Beratungs-, Management- und anderen Dienstleistungen, insbesondere gegenüber verbundenen Unternehmen gegen Entgelt, sowie die strategische Leitung der Gesellschaften, an denen die Gesellschaft beteiligt ist.
Financials
Revenue
2024
379,67 Mio. €
Employees
2024
1.292
Total assets
2024
185,31 Mio. €
Net income
2024
−24,40 Mio. €
Balance sheet
2024
Assets
186,95 Mio
- Fixed Assets 69,9 % 130,75 Mio
- Current Assets 29,6 % 55,38 Mio
- Prepaid Expenses 0,4 % 826,3 k
Liabilities and Equity
186,95 Mio
- Liabilities 83,1 % 155,32 Mio
- Equity 15,8 % 29,62 Mio
- Provisions 1,1 % 2,01 Mio
Balance sheet data available for 4 earlier fiscal years.
Profit & loss
2024
Income
410,99 Mio
- Revenue 33,9 % 139,31 Mio
- Material expenses 25,9 % 106,60 Mio
- Balance sheet profit/loss 11,6 % −47,53 Mio
- Verlustvortrag 6,9 % −28,31 Mio
- Annual net profit/loss 4,7 % −19,22 Mio
- Other operating expenses 4,7 % 19,15 Mio
- Result after taxes 4,7 % −19,15 Mio
- Personnel expenses 3,5 % 14,20 Mio
- Interest and similar expenses 2,6 % 10,50 Mio
- Erträge aus Gewinnabführungsverträgen 1,1 % 4,49 Mio
- On intangible assets and property, plant, and equipment 0,2 % 893,9 k
- Other operating income 0,2 % 654,0 k
- Other interest and similar income 0,1 % 467,7 k
- Other capitalized own work 0,1 % 456,2 k
- Other taxes 0,0 % 71,5 k
- Income and profit taxes 0,0 % 3,0 k
Expenses
13,17 Mio
- Aufwendungen aus Verlustübernahmen 100,0 % 13,17 Mio
- Gesamtleistung 140,42 Mio
P&L data available for 3 earlier fiscal years.
Authorized representatives
-
Kai Günther Wedel
since 2026 Managing Director
-
Sven Erik Fürth
since 2025 Managing Director
-
Julia Withopf
since 2025 Procura
Ownership & holdings
Shareholders
- ITS Clean GmbH DEU 100.0 % 25k €
Ultimate beneficial owners (UBOs)
No beneficial owners conclusively identified — 1 possible matches from the transparency register.
Holds shares in
- netgo Mitte GmbH GmbH 100.0 %
- Unknown party 100.0 %
- netgo Nord GmbH GmbH 100.0 %
History
- 2026
-
26.08.
Exit of positionFelix Lennart Kusch · Managing Director
-
22.05.
Member entryKai Günther Wedel · Managing Director
-
09.04.
Member entryFelix Lennart Kusch · Managing Director
- 2025
-
02.07.
Exit of positionJacques Diaz · Managing Director
-
05.05.
Exit of positionJoachim Erwin Wimmers · Managing Director
-
05.05.
Member entrySven Erik Fürth · Managing Director
-
07.03.
Member entryJulia Withopf · Procura
-
07.03.
Exit of positionAlexander Werner Dr. Blum · Managing Director
Raw data & documents
Original filings, full-text markdown and PDFs — full content via the API.
Annual statements (full text)
Published reports as markdown — including management report, balance sheet, P&L and appendix.
- 2024 Jahresabschluss
- 2023 Jahresabschluss ↓
- 2022 Jahresabschluss
- 2021 Jahresabschluss
- 2020 Jahresabschluss
Previous year — readable in full
Jahresabschluss 2023
Register documents
PDF documents straight from the court register — fetched on demand via the :code endpoint.
- Current extract (AD)
- Chronological extract (CD)
- Structured content (SI, XML)
- Shareholders list
- Articles of association
Website content
Structured markdown rendering of the company's public website — perfect for enrichment and AI pipelines.
- netgo.de AI
Profile · Financials · People · Documents
Structured data and full text — per company
From annual statements as HTML to UBO lists: enable each field individually via the features parameter. One API, all data.
- Key figures Revenue, employee count, total assets, net income — per fiscal year.
- Authorized representatives Current and former managing directors, board members, signatories — with roles and date ranges.
- Publications Official commercial register publications including date and full text.
- Gesellschafter Current shareholder structure with stakes and contributions.
- Wirtschaftlich Berechtigte (UBOs) Ultimate beneficial owners as recorded in the German transparency register.
- Beteiligungen Stakes this company holds in other entities.
- Bilanz Full balance sheet line items from published annual statements.
- Gewinn- und Verlustrechnung P&L line items per fiscal year.
- Jahresabschlüsse (HTML) Published annual financial statements rendered as HTML.
- Insolvenzbekanntmachungen Notices from the official insolvency registers.
- News Recent mentions of the company from external news sources.
Code · AI agents · No-code · Workflows
Plug into any stack
Whether you're building a classical API integration, an AI agent, or a no-code workflow — this data slots in.
REST API
Plain GET request with an X-API-KEY header. Works with any HTTP client.
Python
Works with requests, httpx, or your library of choice.
Node.js
Standard fetch or axios — no extra SDK required.
MCP Server
Plug directly into Claude, Cursor, or any MCP-capable AI client.
n8n
Drop-in custom node for n8n workflow automations.
Webhook
Callable from Zapier, Make, or any webhook platform.
Use this data in your app
Grab an API key and pull this structured commercial register data straight from your application — no scraping, no PDFs.
Keyboard shortcuts
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