Solvis Holding GmbH GmbH↔Gesellschaft mit beschränkter Haftung

Solvis Holding GmbH

Braunschweig

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Aktiva

Passiva

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

der Solvis Holding GmbH, Braunschweig

eingetragen im Handelsregister AG Braunschweig unter der Nummer HRB 209846

I. Allgemeine Angaben

Die Solvis Holding GmbH weist zum Abschlussstichtag 31.12.2023 die Merkmale einer mittelgroßen Kapitalgesellschaft gem. § 267 Abs. 1 HGB auf.

Der Jahresabschluss der Solvis Holding GmbH wurde auf Grundlage der deutschen handelsrechtlichen Rechnungslegungsvorschriften für Kapitalgesellschaften und den ergänzenden Bestimmungen des GmbH-Gesetzes aufgestellt und gegliedert.

Die Geschäftsführung ist der Auffassung, dass die Voraussetzungen zur Bewertung unter der Annahme der Unternehmensfortführung gegeben sind.

Im Anhang sind zuerst die Angaben zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden aufgeführt. Danach folgen die Angaben zur Bilanz, in der Reihenfolge des § 266 HGB, sowie zur Gewinn- und Verlustrechnung, in der Reihenfolge des § 275 Abs. 2 HGB.

Soweit Wahlrechte für die Angaben in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang ausgeübt werden können, wurde die Angabe im Anhang gewählt.

II. Angaben zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bilanzierung der immateriellen Vermögensgegenstände und der Sachanlagen erfolgte zu Anschaffungs bzw. Herstellungskosten unter Berücksichtigung nutzungsbedingter planmäßiger Abschreibungen. Grundlage der planmäßigen Abschreibung war die voraussichtliche Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes (§ 253 Abs. 1 Satz 1, Abs. 3 HGB). Bei den immateriellen Vermögensgegenständen, sowie den beweglichen Anlagegütern, erfolgte die Abschreibung linear.

Die Bewertung der Finanzanlagen erfolgte zu Anschaffungskosten (§253 Abs. 1 Satz 1 HGB) sowie den Werten nach der Verschmelzung der bisherigen Solvis Holding GmbH.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden zum Nominalwert angesetzt.

Flüssige Mittel wurden zu Nominalwerten angesetzt.

Das gezeichnete Kapital der Gesellschaft ist mit dem Nennbetrag bewertet und beträgt 200.000 EUR. Es ist in voller Höhe eingezahlt.

Die Kapitalrücklage ist eine freie Rücklage.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Sie erfassen alle erkennbaren Risiken und wurden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt (§253 Abs. 1 Satz 2 HGB).

Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag bewertet.

III. Angaben zur Bilanz

Die Entwicklung des Anlagevermögens ergibt sich aus dem Anlagespiegel in der Anlage.

Die Regelung des § 286 Abs. 3 Nr. 2 HGB zur Unterlassung bestimmter Angaben wird beansprucht (Beteiligungsbesitz).

In den Forderungen gegen verbundene Unternehmen und sonstigen Vermögensgegenständen sind in Höhe von 19.813.322,69 EUR Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr enthalten. In den sonstigen Vermögensgegenständen sind 1.400.000,00 Euro Forderungen enthalten, die mit Rechten Dritter belastet sind. Dieser Betrag steht nicht zur freien Verfügung der Gesellschaft.

In den sonstigen Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von 5.387.451,58 EUR enthalten.

Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr betragen 29.400.000,00 EUR.

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr betragen 264.332,53 EUR und mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr betragen 0,00 EUR.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr betragen 1.049.931,38 EUR und mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr betragen 0,00 EUR.

Die sonstigen Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr betragen 43.960,59 EUR und mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr betragen 5.387.451,58 EUR.

Verbindlichkeiten aus Steuern belaufen sich auf 26.599,58 EUR, Verbindlichkeiten im Rahmen der sozialen Sicherheit betragen zum Bilanzstichtag -1.193,77 EUR.

Haftungsverhältnisse

Die Gesellschaft hat hinsichtlich ihrer Finanzierungsinstrumente eine Nachrangvereinbarung (Rangrücktritt) zugunsten eines Finanzierungsinstitutes in Luxemburg erklärt. Für ein Bankkonto hat die Gesellschaft eine Verpfändungserklärung zugunsten eines Finanzinstitutes in Luxemburg gegeben. Für die Forderungen aus unterschiedlichsten Rechtsgründen (Lieferverträge, Versicherungsverträge, Gruppendarlehensverträge, Schadenersatz, ungerechtfertigter Bereicherung) hat das Unternehmen eine Globalzession zugunsten eines Finanzinstitutes in Luxemburg erklärt. Die im Finanzanlagevermögen ausgewiesenen Beteiligungen sind mit Pfandrechten zugunsten eines Finanzinstitutes in Luxemburg belegt. Das geistige Eigentum der Gesellschaft (z.B. Patente u.Ä.) einschließlich aller ergänzenden Rechte sind zu Sicherungszwecken an ein Finanzinstitut in Luxemburg abgetreten.

Für die Solvis Holding GmbH besteht die Verpflichtung zum Ausgleich eines anteiligen Verlustes der E2Tech S.r.l. Die Solvis Holding GmbH geht davon aus, dass diese Verpflichtung für das Geschäftsjahr 2024 aufgrund der wirtschaftlichen Entwicklung der E2Tech S.r.l. in Höhe von ca. TEUR 159 in Anspruch genommen wird. Ab dem Geschäftsjahr 2025 wird aufgrund der Finanzplanung nicht mehr mit einer Inanspruchnahme gerechnet.

Für die Solvis Holding GmbH besteht die Verpflichtung zum Ausgleich eines anteiligen Verlustes der Solvis Italia S.r.l. Die Solvis Holding GmbH geht davon aus, dass diese Verpflichtung für das Geschäftsjahr 2024 aufgrund der wirtschaftlichen Entwicklung der Solvis Italia S.r.l. in Höhe von ca. TEUR 31 in Anspruch genommen wird. Ab dem Geschäftsjahr 2025 wird aufgrund der Finanzplanung nicht mehr mit einer Inanspruchnahme gerechnet.

Die Solvis Holding GmbH hat im Dezember 2023 zu Gunsten der roten Löwen Holding GmbH einen qualifizierten Rangrücktritt bei den Verbindlichkeiten erklärt. Die Höhe beläuft sich auf EUR 18.528,66. Die Geschäftsführung geht aufgrund der Planungsannahmen für die Solvis Gruppe von einer geringen Wahrscheinlichkeit der Inanspruchnahme aus.

IV. Sonstige Angaben

1. Zahl der Arbeitnehmer

Die nach § 267 Abs. 5 HGB ermittelte Zahl der Arbeitnehmer beträgt 76.

2. Gesellschaftsorgane

Die Gesellschaft wird vertreten durch die Geschäftsführer Herrn Markus-Oliver Kube und Frau Gabriele Münzer

V. Vorgänge besonderer Bedeutung nach dem Bilanzstichtag

Die Gesellschaft hat mit Datum vom 01. Juli 2024 aufgrund eines Liquiditätsbedarfs der Unternehmensgruppe mit den bestehenden Gesellschaftern einen Darlehnsvertrag über einen Gesamtbetrag von EUR 3 Mio. abgeschlossen, welcher im Juli 2024 bereits zur Auszahlung gekommen ist.

Daneben hab die Gesellschaft mit Datum vom 21. August 2024 - unter Einhaltung bestimmter Voraussetzungen - Zusagen für weitere liquide Mittel durch einen Gesellschafter in Höhe von bis zu 7 Mio. erhalten.

Lagebericht für das Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

A. Grundlagen des Unternehmens

Die Solvis Holding GmbH ist die Mutter der Solvis Gruppe. Gegenstand der Solvis-Gruppe ist die Entwicklung, Produktion, Vertrieb, Einbau und Wartung von effizienten Hybrid-Heizungssystemen mit hochwertiger Frischwassertechnik. Basierend auf einem Pufferspeicher mit integriertem Wärmeerzeuger der Solvis GmbH können die Solvis-Systeme mit nahezu jedem auf dem Markt befindlichen Energieträger kombiniert werden.

Das Geschäftsfeld „Systemgeschäft“ für die Gebäudesanierung im Ein- und Zweifamilienhausbereich ist das Kerngeschäftsfeld der Konzerngesellschaften.

Neben dem Einfamilienhausbereich bilden Großanlagen für gewerbliche Anwendungen sowie Anlagen für Mehrfamilienhäuser, Tagesstätten oder Wohnresidenzen mit hohem Bedarf an Warmwasser ein ergänzendes Geschäftsfeld der Solvis-Gruppe.

Im Geschäftsfeld International arbeitet der Konzern mit Partnern im europäischen Ausland zusammen. Die aktuellen Schwerpunkte für den internationalen Vertrieb liegen in den Niederlanden, Belgien, Italien und Spanien.

Die kundenspezifische Produktion von Solarkollektoren für Industriekunden ist darüber hinaus ein weiterer Absatzmarkt. Für dieses OEM-Geschäft stehen namenhafte Unternehmen auf der Kundenliste.

Die Solvis Holding hält neben der Solvis GmbH noch weitere 100% Beteiligungen:

B. Wesentliche finanzielle Leistungsindikatoren

Die Solvis Holding GmbH hat selbst kein eigenes operatives Geschäft. Die wichtigsten finanziellen Leistungsindikatoren, nach denen die Geschäftsführung die Solvis-Gruppe steuert, sind die folgenden:

Geschäftsverlauf

Die liquiden Mittel der Gesellschaft liegen mit EUR 30.810,09 unter dem Niveau des Vorjahres (EUR 862.214,98).

Umsatz- und Auftragsentwicklung

Die Umsatzerlöse sind im Vergleich zum Vorjahr (EUR: 2.428.355,83) um EUR 661.773,11 auf nun EUR 3.090.128,94 gestiegen. Grund hierfür sind die gestiegenen erbrachten Leistungen für die Tochterunternehmen.

Investitionen

Die Gesellschaft hat im Geschäftsjahr 2023 den Handwerksbetrieb Team Unkrig GmbH & Co. KG ca. EUR erworben. Insgesamt wurden hier 2,2 Mio. investiert. Ein wesentlicher Teil in Höhe von TEUR 1.056 entfiel hiervon auf den Geschäfts- oder Firmenwert.

Abschließende Gesamtaussage zum Geschäftsverlauf

Die Geschäftsführung beurteilt die Entwicklung des Geschäftsjahres 2023 der Solvis Holding GmbH als grundsätzlich positiv. Das IV. Quartal wurde durch das politische Geschehen, bedauerlicherweise stark negativ belastet.

Darstellung der Lage

Ertragslage

Die Umsatzerlöse werden nur im Inland erwirtschaftet. Im Wesentlichen handelt es sich um Dienstleistungen gegenüber den Tochtergesellschaften. Mit einer Steigerung von EUR 661.773,11 liegen diese nun bei EUR 3.090.128,94.

Die Personalkosten betragen EUR 3.392.833,68 und spiegeln die Erhöhung der Mitarbeiterzahl aufgrund des starken Wachstums der Unternehmensgruppe im aktuellen Geschäftszahl wider.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen betragen EUR 1.767.612,68 und beinhalten unter anderem gestiegene Kosten im Bereich der Beratungskosten im Marketing-Bereich als auch in der Unternehmensberatung.

Finanzlage

Der Bestand an liquiden Mitteln beläuft sich zum Stichtag auf EUR 30.810,09.

Die gegebenen Gesellschafterdarlehen weisen eine Höhe von EUR 5.387.451,58 aus.

Es wurde eine weitere Fremdfinanzierung in Höhe von EUR 10.000.000,00 aufgenommen, welche unter den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten dargestellt ist.

Die Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von bis zu 5 Jahren betragen EUR 26.450.000,00. Die restlichen Verbindlichkeiten haben eine Laufzeit von bis zu einem Jahr (EUR 9.695.676,08).

Die Zahlungsfähigkeit war über das gesamte Jahr hinweg gegeben.

Vermögenslage

Das Anlagevermögen besteht im Wesentlichen aus den Beteiligungen der Tochterunternehmen und beträgt EUR 39.867.106,07.

Die zum Stichtag ausgewiesenen Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von EUR 36.944,04 sind nicht wesentlich. Sie umfassen Weiterberechnung von Seminaren, Werbemittel.

Die sonstigen Rückstellungen belaufen sich auf EUR 351.770,18 und liegen damit mit rund TEUR 38 über dem Vorjahreswert. Im Wesentlichen wurden höhere Rückstellungen Rechts- und Beratungskosten in Höhe von EUR 110.000,00 gebildet.

Die ausgewiesenen Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen liegen aufgrund verändertem Zahlungsverhalten mit EUR 264.332,53 (EUR 184.397,17) stichtagsbezogen über dem Niveau des Vorjahres.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten betragen aufgrund der Aufnahme eines neuen Darlehens in Höhe von EUR 10.000.000,00 zum Abschlussstichtag EUR 29.400.000,00.

Die sonstigen Verbindlichkeiten belaufen sich auf EUR 5.431.412,17 (EUR 5.420.803,87). In den sonstigen Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten aus Steuern in Höhe von EUR 26.599,58 (Vorjahr: EUR 54.776,14) und im Rahmen der sozialen Sicherheit in Höhe von EUR -1.193,77, (Vorjahr: EUR 0,00) enthalten, sowie Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern aus Darlehnsverträgen in Höhe von EUR 5.387.451,58.

Durch den positiven Jahresverlauf der Solvis GmbH weist die Solvis Holding einen Jahresüberschuss von EUR 2.925.832,86 (Vorjahr: EUR 3.123.256,18), nach Ergebnisabführung aus. Außerdem ergibt sich zum Bilanzstichtag ein positives Eigenkapital in Höhe von EUR 24.998.305,99 (Vorjahr: EUR 22.072.473,13) aus, was einer Eigenkapitalquote von rd. 39,3% (Vorjahr: 44,7%) entspricht.

Die Bilanzsumme hat sich im Vergleich zum Vorjahr um EUR 14.198.868,39 auf EUR 63.573.252,25 erhöht.

C. Beurteilung der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

Die Geschäftsführung beurteilt die Lage der Gesellschaft als äußerst positiv, da trotz des Ukraine Kriegs und die im Jahr 2022 abgeschwächte Corona-Pandemie und den damit erschwerten Bedingungen auch dieses Jahr wieder ein sehr gutes Betriebsergebnis in der Solvis GmbH erzielt werden konnte, wovon die Solvis Holding partizipiert.

D. Risiko- und Chancenbericht sowie Prognosebericht

Die nachfolgenden Risiken und Chancen gelten grundsätzlich bis Dezember 2026:

Risikobericht

Riskomanagement

Auf Grundlage regelmäßig erstellte Ergebnis-, Liquiditäts- und Finanzplanungen überwacht die Geschäftsführung die Solvis-Gruppe. Diese Planungen werden mit den tatsächlichen Ergebnissen verglichen und auftretende Abweichungen werden sorgfältig auf ihre Ursache hin untersucht. Risiken in Bezug auf regulatorische Änderungen in Märkten und Branchentrends werden sorgfältig analysiert.

Marktrisiken

Änderungen in der Regulatorik, u.a. im Bereich Fördermittel, können sich stark auf die Nachfrage nach neuen Heizsystemen auswirken. Die Änderungen von GEG und BEG, verbunden mit den Änderungen des Förderantragsprozesses und der Bewilligung durch die KfW, haben im Jahr 2023, zu einer immensen Verunsicherung im Markt geführt. Solvis ist durch die Verunsicherung direkt betroffen. Es ist zu erwarten, dass der Auftragseingang sich nach der Sommerpause zum Herbst 2024 wieder stabilisieren wird. Der Umsatz wird sich gegenüber dem Vorjahr deutlich reduzieren.

Die Geschäftsführung geht von einer hohen Eintrittswahrscheinlichkeit aus. Dies hat auch unmittelbaren Einfluss auf die Solvis Holding.

Personalrisiken

Der begrenzende Faktor des Fachkräftemangels im Handwerk stellt weiterhin ein nicht zu unterschätzendes Risiko. Die Geschäftsführung geht von einer geringen Eintrittswahrscheinlichkeit aus.

Operative Risiken

Auch wenn bei Solvis Holding kein operatives Geschäft vorliegt, sieht die Geschäftsführung das Risiko bei der Solvis GmbH. Hier geht die Geschäftsführung davon aus, dass im Zuge der rezessiven Tendenzen und dem damit verbundenen Nachfragerückgang, sich vermutlich auch die Lieferantenstruktur der Heizungsindustrie Kapazitäten verringern wird. Damit sind größere Konzerne deutlich in den besseren Positionen für die Versorgung. Darüber hinaus haben die Jahre 2022 und 2023 zu erheblichen Bestandsaufbauten in der Handwerkerschaft sowie im Großhandel geführt, die Preisreduzierungen zum Abverkauf nach sich ziehen könnten. Die Geschäftsführung geht von einer hohen Eintrittswahrscheinlichkeit aus.

Chancenbericht

Die durch die Bundesregierung in 2021 eingeleitete und in 2022 fortgeführte Energiewende und das damit verbundene gesellschaftliche Umdenken bilden einen Nährboden für nachhaltige, ökologisch orientierte Heizsysteme, die als Hybridsysteme in der Kombination von verschiedenen Energieträgern zum Tragen kommen sowie auch für die vorrangig genannte Wärmepumpe.

Die Änderung des Gebäudeenergiegesetzes zur Mitte des Jahres 2023 hat erstmals zu einer deutlichen Verunsicherung am Markt geführt, da auch die damit verbundene Förderung noch nicht vollständig ausgearbeitet war. Die Geschäftsführung sieht in der notwendigen Klimaneutralität bis 2045 und die zu erwartende Förderung einen positiven Ausblick für nachhaltige Heizsysteme Made in Germany. Singulären Heizsystemen zur Wärmeversorgung werden sich zu ganzheitlichen Energielösungen erweitern, die eine Kombination aus hybridem Heizsystem, Photovoltaik und integrativen Softwarelandschaften beinhalten.

Prognosebericht

Für das Jahr 2024 steht die Vollendung der Transformation zum Wärmepumpenhersteller im Fokus und die Transformation zur integrativen Softwaresystemlösung wird konsequent weitergeführt.

Die politische und gesellschaftliche Veränderung - insbesondere für die Gebäudemodernisierung - hin zu offenen Energiesystemen, die einen ganzheitlichen Ansatz zur Nachhaltigkeit sowie auch zur dezentralen Energieerzeugung und -nutzung erfüllen, wird sich durch die Diskussionen und Verunsicherungen rund um die Novelle des GEG und BEG zeitlich um 1 - 2 Jahre verzögern.

Die Geschäftsführung geht weiterhin davon aus, dass im Zuge der gefühlten Aufholjagd und Beschleunigung der Energiewende zentral erzeugte erneuerbare Energie nur mittel- und langfristig umgesetzt werden kann und die Notwendigkeit der dezentralen Energieerzeugung weiterhin im Vordergrund steht. In diesem Zusammenhang wird Solvis das bereits modulare Energiesystem, das den Wechsel und die Erweiterung von Energieerzeugern zulässt, konsequent weiterführen. Pfeiler dieser Strategie sind hocheffiziente, selbstentwickelte Wärmepumpen, basierend auf dem Kältemittel R290, welches klimaneutral ist, sowie Softwarelösungen und Softwareprodukte, die ein Zusammenspiel der unterschiedlichen Systeme gewährleisten.

Aufgrund der oben beschriebenen gleichbleibenden Rahmenbedingungen werden für das Jahr 2024 Umsatzerlöse in Höhe von EUR 3.000.000,00 bei einem negativem EBIT in Höhe von EUR 8.600.00,00 erwartet, aufgrund des negativen Ergebnisses der Solvis GmbH.

Entwicklung des Anlagevermögens vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023