Clear Edge - Germany GmbH GmbH↔Gesellschaft mit beschränkter Haftung

Clear Edge - Germany GmbH

Geldern

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2023

I. Geschäftsmodell und Grundlagen der Gesellschaft

In der Filter- und Siebtechnik sowie bei Prozessbändern ist die Clear Edge - Germany GmbH einer der Anbieter in der Prozess-, Umwelt- und Medizintechnik, der Produktgewinnung und der Mikrofiltration.

Als Zulieferer von Verbrauchsmaterialien für Maschinenbau, Rohstoffgewinnung, chemische Industrie, Nahrungsmittel-, Automobil- und medizinisch-pharmazeutische Industrie befindet sich die Gesellschaft teilweise in einem schwierigen Umfeld, da sie von der konjunkturellen Entwicklung dieser Bereiche abhängig ist. Die Nachfrage in diesen Branchen ist im Vergleich zum Vorjahr weiter gestiegen. Durch Engpässe bei Vorleistungen und Materialien kam es im Geschäftsjahr jedoch vermehrt zu Produktionsproblemen. Unser Geschäft auf wichtigen Märkten, wie z.B. Mining & Minerals, hat sich gegenüber dem Vorjahr verbessert. Dadurch hat unser Ersatzgeschäft mit Endkunden ebenso wie die Erstausstattung von Filtertüchern und -bändern über OEM gegenüber dem Vorjahr zugelegt, nur mit verbundenen Gesellschaften ist der Absatz gesunken. Unser Umsatz mit Drittkunden ist insgesamt stärker gewachsen als das Bruttoinlandsprodukt in den wichtigsten Märkten Deutschland, EU und USA, wo das BIP in 2023 zwischen 0 und 2 % zugenommen hat. (Quelle: Eurostat)

Die Weberei am Produktionsstandort Geldern-Walbeck umfasst die Fertigungsstufen Vorbereitung, Weben und Ausrüstung, sämtliche eingesetzten synthetischen Garne werden zugekauft. Eine nachgelagerte Konfektion erfolgt bei unserer Schwestergesellschaft Clear Edge Polska Sp. z o.o, Konstantynow Lodzki, Polen, als Lohnfertigung.

Beschaffung

Die Rohstoff- und Energiepreise sind gegenüber dem Vorjahr gesunken. Wir erwarten tendenziell unveränderte Rohstoffpreise und Energiepreise in den nächsten Jahren und haben unsererseits mit Preisanpassungen auf dem Absatzmarkt reagiert.

Produktion

In Weberei und Ausrüstung wird im 3-Schicht Betrieb gearbeitet, je nach Auftragslage sind wir darüber hinaus in der Lage, die Betriebszeiten mit einem vollkontinuierlichen 24/7 Modell auszudehnen. Zusätzliche Kapazitätsanpassungen erfolgen mithilfe von Überstunden.

Investitionen

Im Geschäftsjahr 2023 haben wir unser Anlagevermögen um T€ 1.191 erweitert. Der Schwerpunkt der Sachanlageinvestitionen lag bei einer Schärmaschine und kleineren Projekten zur Prozessoptimierung, die zu Wettbewerbsvorteilen bei Produktqualität und -vielfalt führen sollen.

Sozialbericht

Im Jahresdurchschnitt beschäftigte die Gesellschaft 138 Mitarbeiter, davon 116 in der Produktion und 22 in Vertrieb und Verwaltung. Der operative Personalaufwand war gegenüber dem Vorjahr vermindert wegen geringerer Abfindungen und Einmalaufwendungen EAR bei einer moderaten tariflichen Gehaltssteigerung.

Forschung und Entwicklung

Die Forschungs- und Entwicklungsaktivitäten beinhalten neben der zielgerichteten Weiterentwicklung vorhandener Produkte verschiedene Innovationsprojekte in Zusammenarbeit mit strategisch wichtigen Kunden.

II. Wirtschaftsbericht

Gesamtaussage zum Geschäftsverlauf

Die Geschäftsführung steuert die Gesellschaft hauptsächlich über die Umsatzerlöse und das Rohergebnis. Im Geschäftsjahr 2023 wurde ein Ergebnis vor Ergebnisabführung (seit dem 1.1.2015 gibt es einen EAV zwischen Clear Edge - Germany GmbH und der Muttergesellschaft Clear Edge Filtration Holding GmbH, Düsseldorf) von T€ 11.499 verzeichnet. Gegenüber dem Vorjahresergebnis von T€ 9.173 war der Hauptgrund für den starken Anstieg das um T€ 2.588 bessere Rohergebnis (Umsatzerlöse einschließlich Bestandsveränderung und sonstige betriebliche Erträge abzüglich Materialaufwand). Die Personalaufwendungen sind um T€ 179 gesunken. Um T€ 283 gestiegene sonstige betriebliche Aufwendungen haben das gute Ergebnis nur unwesentlich beeinflusst. Insgesamt verzeichnet das Unternehmen im Geschäftsjahr eine angesichts der geopolitischen Herausforderungen sehr gute Geschäftsentwicklung.

Die im Vorjahr prognostizierte Umsatzerwartung von T€ 49.000 wurde aufgrund höherer Umsätze in der Produktgruppe Filtergewebe um T€ 678 übertroffen. Das Rohergebnis wurde durch Preissenkungen bei Material und Energie gestützt und Verkaufspreissteigerungen und weitgehende Kostendisziplin führten dazu, dass die Ergebnisprognose von T€ 9.700 deutlich übertroffen wurde.

Ertragslage

Im Geschäftsjahr 2023 erreichte die Clear Edge - Germany GmbH einen Nettoumsatz von T€ 49.678 (Vorjahr T€ 47.940). Der Umsatzanstieg betraf ausschließlich die Europäische Union ohne Deutschland und die Produktgruppe Filtergewebe. Umsatzveränderungen waren zum größten Teil preisbedingt.

Nach 50,0 % im Vorjahr lag die Materialaufwandsquote im Geschäftsjahr 2023 bei 45,8 % der Gesamtleistung, hauptsächlich verursacht durch höhere Verkaufspreise bei rückläufigen Material- und Energiekosten. Die Personalaufwandsquote war gegenüber 19,3 % im Jahr 2022 mit 18,6 % leicht verbessert. Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen waren im Geschäftsjahr 2023 mit 11,1 % relativ zur Gesamtleistung gesehen inflationsbedingt über dem Vorjahresniveau von 10,7 %. Insgesamt haben wir auf die geopolitische Unsicherheit mit Erhöhung unserer Verkaufspreise und strikter Kostendisziplin reagiert und damit ein sehr gutes Ergebnis erzielt. Das Finanzergebnis beläuft sich auf T€ -5 nach T€ -1 im Vorjahr.

Der Wechselkurs des Euro gegenüber dem US-Dollar war im Vergleich zum Vorjahr etwas stärker und damit hat sich die preisliche Wettbewerbsfähigkeit unserer Produkte in Ländern mit US-Dollar gebundener Währung verschlechtert, aber positive Währungseffekte im Umsatz ergeben.

Der Auftragsbestand lag zum Jahresende mit T€ 14.771 (Vorjahr T€ 16.983) unter Vorjahresniveau.

Vermögenslage

Die Bilanzsumme ist nach T€ 32.717 im Vorjahr mit T€ 34.772 im Geschäftsjahr 2023 praktisch nur durch die höhere Forderung gegen verbundene Unternehmen gestiegen. Das Vorratsvermögen ist auf Vorjahresniveau, die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind absolut um T€ 218 und in Relation zum Dritt-Umsatz von 12,2 % auf 11,9 % gesunken. Die Höhe der Außenstände in Relation zum Umsatz lag auf dem langjährigen Mittel, insolvenzbedingte Forderungsausfälle waren vereinzelt zu verzeichnen aber insgesamt unerheblich. Besondere Risiken sind nicht erkennbar, in einigen Fällen wurden Einzelwertberichtigungen vorgenommen. Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen aus Lieferungen und Leistungen sind umsatzbedingt um T€ 304 niedriger als im Vorjahr. Forderungen aus der Finanzierung sind aufgrund des guten operativen Cashflows um T€ 2.202 höher als im Vorjahr.

Das Anlagevermögen hat sich gegenüber dem Vorjahr um T€ 168 erhöht. Wesentlicher Grund hierfür ist die Anschaffung einer Schärmaschine (T€ 970). Demgegenüber standen Abschreibungen auf das Anlagevermögen in Höhe von T€ 978.

Das Eigenkapital blieb durch die Abführung des erzielten Jahresüberschusses im Rahmen des EAV mit der Gesellschafterin Clear Edge Filtration Holding GmbH mit T€ 16.229 unverändert.

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sind stichtagsbedingt um T€ 155 gesunken. Gegenüber verbundenen Unternehmen sind die Verbindlichkeiten hauptsächlich aufgrund der höheren Ergebnisabführung um T€ 2.281 gestiegen. Die sonstigen Rückstellungen sind um T€ 26 niedriger, v.a. aufgrund von weniger Restrukturierung.

In den Rückstellungen sind T€ 702 für Ergebnisbeteiligung der Mitarbeiter enthalten.

Bei einer höheren Bilanzsumme von T€ 34.772 (Vorjahr: T€ 32.717) ergibt sich bei konstantem Eigenkapital eine Eigenkapitalquote zum Bilanzstichtag von 46,7 % (Vorjahr: 49,6 %).

Die bilanziellen Netto-Verbindlichkeiten sanken um insgesamt T€ 91 auf T€ 4.333.

Finanzlage

Die Finanzierung der Gesellschaft erfolgt ab dem 1.11.18 über einen Cash Pool mit der Filtration Group International B.V. (vormals Clear Edge Filtration Holding B.V.), Alkmaar, Niederlande.

Aus der laufenden Geschäftstätigkeit konnte die Gesellschaft einen Überschuss an Zahlungsmitteln in Höhe von T€ 12.410 erzielen. Dies gelang vor allem durch ein sehr gutes operatives Ergebnis, striktes Forderungsmanagement und Kontrolle des Working Capital.

Dem entgegen standen Zahlungsmittelabflüsse von insgesamt T€ 1.191 für Investitionen in bewegliche Sachanlagen und Software.

Zusätzlich ergaben sich Zahlungsmittelveränderungen aus dem Cash Pool und der Ergebnisabführung.

Die Kapitalflussrechnung der Gesellschaft stellt sich verkürzt wie folgt dar:

III. Chancen und Risiken der künftigen Entwicklung

Das Geschäft der Gesellschaft, Produktion und Vertrieb von Geweben für Anwendungen der Sieb- und Filtertechnik, setzt eine hohe technische Ausstattung voraus. Um den Erfordernissen des Marktes nachzukommen, sind weitere gezielte Investitionen im Bereich der Weberei und der Ausrüstung erforderlich und budgetiert. Auch in den kommenden Geschäftsjahren werden die geplanten Investitionen benötigt, da fortschreitende Technisierung die Effizienz des Unternehmens erhöht.

Die Finanzierung ist durch den eigenen Cash-Flow und die Möglichkeit, auf den Cash Pool der Gruppe zuzugreifen, gesichert.

Chancen der zukünftigen Entwicklung ergeben sich aus der permanenten Weiterentwicklung unserer Produktpalette, Ausweitung der Marktanteile bei bestehenden Kunden und Gewinnung von neuen Kunden für bestehende Anwendungen, Stärkung der Ertragslage durch Optimierung der internen Abläufe und der kontinuierlichen Verbesserung unserer Kostenstruktur.

Die Gesellschaft ist im Rahmen der weltweiten geschäftlichen Tätigkeiten einer Reihe von Risiken ausgesetzt, die untrennbar mit dem unternehmerischen Handeln verbunden sind. Im Rahmen der Strategie-, Planungs- und Budgetprozesse werden diese Risiken und die Chancen laufend beobachtet.

Strategische Risiken

Strategische Risiken bestehen permanent, da unsere Abnehmer ihre Verfahren ständig modifizieren und möglicherweise Techniken entwickeln, die Sieb- und Filtergewebe teilweise ersetzen. Diesen begegnen wir durch intensive Zusammenarbeit mit unseren Kunden, für die wir nicht nur Produkte, sondern Problemlösungen anbieten.

Operative Risiken

Um Prozess- und Wertschöpfungsrisiken zu begegnen, haben wir Verfahrensvorgaben zu Projekt- und Qualitätsmanagement, Produkt- und Arbeitssicherheit festgelegt. Die Produkte, Produktionsverfahren und Abläufe in der Verwaltung werden ständig weiterentwickelt.

Das Qualitätsmanagement ist nach ISO 9001:2015 zertifiziert.

Absatz- und Ausfallrisiken

Die für uns unvorhersehbare Währungsentwicklung sowie die aktuellen makroökonomischen Rahmenbedingungen könnten zu einem Absatzrisiko führen. Das Ausfallrisiko bei den Forderungen ist aufgrund der breiten Kundenbasis und der langjährigen Zusammenarbeit als gering einzustufen. Unser Forderungsmanagement basiert auf Bonitätsprüfungen über externe Rating-Agenturen, wöchentliche Auswertungen der Debitoren nach Fälligkeit der offenen Posten unter Einbeziehung des Verkaufs in das Kreditmanagement und ein standardisiertes Mahnwesen.

Lieferantenrisiken

Bei der Versorgung mit Rohstoffen und Investitionsgütern sind wir auf Fremdanbieter angewiesen. Die notwendige Einbeziehung Dritter begrenzt unsere Einflussmöglichkeiten auf Produktivität, Qualitätssicherung, Liefertermine und Kosten. Aufgrund der aktuellen makroökonomischen Rahmenbedingungen können sich Risiken durch Lieferkettenprobleme sowie steigenden Rohstoffpreisen ergeben.

Diesen Risiken begegnen wir durch intensive Marktbeobachtung, eine enge Zusammenarbeit mit unseren Lieferanten sowie langjährige Lieferbeziehungen. Im Wege einer Ausschreibung vergebene Mehrjahresverträge für Strom und Gas sichern die Energieversorgung teilweise zu vorhersehbaren Preisen.

Finanzwirtschaftliche Risiken

Aufgrund der stabilen Liquiditäts- und Eigenkapitalsituation unseres Unternehmens sind Liquiditätsrisiken derzeit nicht erkennbar. Zur kurz- und mittelfristigen Steuerung der Zahlungsströme nutzen wir eine 13-Wochen-Liquiditätsplanung, wobei mögliche Schwankungen durch den Cash Pool ausgeglichen werden.

Die Finanzierung der Gesellschaft ist durch ein flexibles Darlehen der Filtration Group International B.V. (vormals Clear Edge Filtration Holding B.V.) bis 1.11.2024, sowie der Zugehörigkeit zum Cash Pool der Gruppe gesichert.

Insgesamt liegen aus Sicht der Geschäftsleitung keine Risiken vor, die den Bestand der Gesellschaft gefährden könnten.

Allgemein sehen wir uns durch die Risikomanagement- und Steuerungssysteme der Gruppe gut gewappnet und aus heutiger Sicht ist der mögliche Einfluss auf die Vermögens- und Ertragslage als gering anzusehen.

IV. Prognosebericht

Aufgrund unseres hohen Exportanteils sind wir bei Clear Edge - Germany GmbH von konjunkturellen Schwankungen stark betroffen. Dieses wirkt sich von den USA bis China aus, deshalb ist eine verlässliche Prognose sehr schwierig, in diesem Jahr wird angesichts der geopolitischen Unsicherheiten die Vorhersage zusätzlich erschwert. Aufgrund der aktuellen Einschätzung der Absatzmärkte wird folgende Umsatzentwicklung unserer drei Geschäftsbereiche erwartet:

Im Bereich Filtergewebe sind wir auf die Entwicklung bei den OEM in Deutschland und West-Europa angewiesen, sofern sie in Umweltbereichen (z.B. Kläranlagen) eingesetzt werden. Hier ist im Jahr 2024 mit gleichbleibenden Absätzen zu rechnen und wir gehen davon aus, ein Umsatzniveau von ca. T€ 26.500 zu erreichen.

Für die Produktgruppe Schwergewebe/Prozessbänder erwarten wir aufgrund konjunktureller Einflüsse bei wichtigen Kunden weitgehend stabile Umsätze von T€ 18.000.

In der Produktgruppe Siebgewebe erwarten wir einen Umsatzrückgang gegenüber 2023, weshalb die Umsatzerwartungen bei ca. T€ 3.500 liegen.

Insgesamt erwarten wir ein Geschäftsjahr mit leicht geminderten Umsatzaussichten von T€ 48.000 mit überproportional niedrigerem Rohertrag. Die Erwartung für den Vorsteuergewinn liegt unter Berücksichtigung der bereits umgesetzten Kosteneinsparungen aus heutiger Sicht mit T€ 9.500 unter dem Niveau von 2023. Eine Schwäche des EUR würde die Umsatzerlöse aus dem USD-Raum im laufenden Geschäftsjahr positiv beeinflussen.

Der bisherige Geschäftsverlauf entspricht noch nicht den Erwartungen, die geplanten Umsätze wurden nicht erreicht und das Ergebnis liegt unter Budget-Niveau.

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Aktiva

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

(1) Allgemeine Erläuterungen

Die Clear Edge - Germany GmbH (registriert beim Amtsgericht Kleve, HRB 13432) ist zum Bilanzstichtag 31.12.2023 eine große Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 HGB. Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr.

Die Gewinn- und Verlustrechnung der Clear Edge - Germany GmbH - kurz Clear Edge - für die Zeit vom 1.1. bis 31.12.2023 ist nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

Das Gliederungsschema gemäß § 275 HGB wurde zur verbesserten Darstellung der Ertragslage um die Positionen "Gesamtleistung", "Rohergebnis" und "Betriebsergebnis" ergänzt. Soweit Positionen zusammengefasst wurden (Finanzergebnis), werden diese im Anhang erläutert.

Im Interesse einer besseren Klarheit und Übersichtlichkeit haben wir die nach den gesetzlichen Vorschriften bei den Posten der Bilanz oder der Gewinn- und Verlustrechnung anzubringenden Vermerke, die wahlweise in der Bilanz bzw. Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden können, grundsätzlich im Anhang aufgeführt.

Der Jahresabschluss der Gesellschaft wurde gemäß § 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB unter der Annahme der Unternehmensfortführung aufgestellt.

(2) Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden gegenüber dem Vorjahr unverändert beibehalten und werden nachfolgend postenbezogen dargestellt.

(3) Währungsumrechnung

In Fremdwährungen bestehende Forderungen und Verbindlichkeiten werden zum Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag bewertet. Bei einer Laufzeit von mehr als einem Jahr findet das Anschaffungskostenprinzip sowie das Realisations- und Imparitätsprinzip Anwendung. Forderungen und Verbindlichkeiten werden am Tag des Zugangs mit dem Devisenkassamittelkurs der vorhergehenden Monatsletzten bewertet. Forderungen und Verbindlichkeiten in Fremdwährungen, deren Restlaufzeit nicht mehr als ein Jahr beträgt, werden zum Bilanzstichtag mit dem Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag bewertet.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sowie Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist in dem als Anlage beigefügten Anlagenspiegel dargestellt.

Zu den Posten ist im Einzelnen folgendes anzumerken:

(4) Immaterielle Vermögensgegenstände

Entgeltlich von Dritten erworbene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens werden zu Anschaffungskosten aktiviert und ihrer voraussichtlichen betriebsindividuellen Nutzungsdauer von drei bis fünf Jahren entsprechend linear, im Zugangsjahr zeitanteilig, abgeschrieben.

(5) Sachanlagen

Sachanlagen sind zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten und, soweit abnutzbar, unter Berücksichtigung planmäßiger Abschreibung bewertet. Soweit Herstellungskosten anfallen, enthalten diese Fertigungsmaterial und -lohn, Abschreibungen sowie angemessene Teile der Material- und Fertigungsgemeinkosten. Fremdkapitalzinsen und Verwaltungskosten werden nicht einbezogen.

Die planmäßigen Abschreibungen erfolgen nach der linearen Methode. Für Bauten wird aufgrund des Alters beim Erwerb von einer betriebsindividuellen Nutzungsdauer von 20 Jahren ausgegangen, für technische Anlagen und Maschinen zwischen sieben und zehn Jahren sowie bei anderen Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung von drei bis zehn Jahren.

Geringwertige bewegliche Anlagegüter mit Anschaffungskosten bis einschließlich € 1.000 werden im Jahr des Zugangs über fünf Jahre linear abgeschrieben.

Soweit am Bilanztag ein voraussichtlich dauerhaft niedrigerer Wert beizulegen ist werden außerplanmäßige Abschreibungen vorgenommen.

(6) Finanzanlagen

Bei den Finanzanlagen sind die Anteile an verbundenen Unternehmen und die Beteiligungen zu Anschaffungskosten bewertet. Sofern Anzeichen für dauerhafte Wertminderungen vorliegen, würden gemäß § 253 Abs. 3 HGB entsprechende Abschreibungen vorgenommen. Die Anteile an verbundenen Unternehmen entsprechen dem eingezahlten Kapital der Clear Edge Exports Private Limited in Jaipur, Indien (Jahresüberschuss 2023: T€ 97, Eigenkapital zum 31.12.2023: T€ 372). Die Clear Edge - Germany GmbH ist die alleinige Anteilseignerin.

Ausleihungen an die Clear Edge Exports Private Limited in Indien sind grundsätzlich zum Nominalwert bilanziert und werden mit 3% p.a. verzinst.

Umlaufvermögen

(7) Vorräte

Die Vorräte an Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffen sowie Waren sind durch Einzelfeststellung der Anschaffungskosten bewertet.

Die Vorräte an unfertigen und fertigen Erzeugnissen sind zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten oder zu niedrigeren Verkaufserlösen abzüglich Vertriebskosten angesetzt. In die Herstellungskosten sind neben den direkt zurechenbaren Kosten auch angemessene Teile der notwendigen Material- und Fertigungsgemeinkosten sowie Abschreibungen einbezogen; Verwaltungskosten werden nicht einbezogen.

Sofern einzelne Verkaufspreise nicht die Herstellungskosten zuzüglich noch anfallender Verkaufskosten decken, erfolgen Abschläge, um eine verlustfreie Bewertung sicherzustellen.

Für Risiken, die sich aus der Lagerdauer und/oder aus geminderter Verwertbarkeit wegen Gängigkeit oder Überalterung ergeben, werden Abwertungen vor allem anhand eines Altersrasters vorgenommen.

(8) Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Alle Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände des Umlaufvermögens haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten bewertet. Erkennbaren Einzelrisiken wird durch Vornahme individueller Abschläge Rechnung getragen.

Bei den Forderungen gegen verbundene Unternehmen handelt es sich um Forderungen aus dem Liefer- und Leistungsverkehr zwischen den Gesellschaften (T€ 1.004; VJ T€ 1.309) sowie Forderungen gegen den Cashpool (T€ 11.785; VJ T€ 9.583). Unter den Sonstigen Vermögensgegenständen sind im Wesentlichen Steuerforderungen und sonstige Geleistete Anzahlungen ausgewiesen.

(9) Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten

Die liquiden Mittel bestehen aus Barbeständen sowie Guthaben bei Kreditinstituten und werden zu Nominalwerten angesetzt.

(10) Rechnungsabgrenzungsposten

Als Rechnungsabgrenzungsposten werden auf der Aktivseite Ausgaben vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, sofern sie Aufwand für einen bestimmten Zeitraum nach diesem Tag darstellen.

Eigenkapital

(11) Gezeichnetes Kapital

Das im Handelsregister eingetragene und voll eingezahlte gezeichnete Kapital beträgt T€ 870. Es wird zum Bilanzstichtag in voller Höhe von der Clear Edge Filtration Holding GmbH, Düsseldorf, gehalten.

Am 6.11.2015 wurde mit der Clear Edge Filtration Holding GmbH als herrschendem Unternehmen ein Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag geschlossen. Die Eintragung ins Handelsregister erfolgte am 17.11.2015.

(12) Kapitalrücklage

Die Kapitalrücklage umfasst die von Gesellschaftern in den Geschäftsjahren 1998 (T€ 3.170 Bareinlage) und 2013 (T€ 10.200) geleisteten Zuzahlungen aus Sacheinlagen und beläuft sich zum Bilanzstichtag auf T€ 13.370.

Rückstellungen

(13) Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen

Die Berechnung der Pensionsrückstellung erfolgt auf der Grundlage versicherungsmathematischer Berechnungen nach dem Anwartschaftsbarwertverfahren ("Projected Unit Credit Method") unter Berücksichtigung der Richttafeln 2018 G von Prof. Dr. Heubeck. Inventurstichtag der Pensionsverpflichtungen ist der 30.11.2023. Der zu diesem Zeitpunkt von der Bundesbank herausgegebene Zinssatz für eine Restlaufzeit von 15 Jahren in Höhe von 1,82 % p.a. wurde zum Jahresende auf 1,83 % p.a. geschätzt und bei der Bewertung der Pensionsverpflichtungen zugrunde gelegt. Zum 31.12.2023 lag der Zinssatz bei 1,82 % p.a.. Diese Entwicklung führt zu keiner relevanten Abweichung. Bei der Ermittlung wurde ein Rententrend von 2,0 % p.a. unterstellt. Erwartete Lohn- und Gehaltssteigerungen waren aufgrund der Altersstruktur der bezugsberechtigten Personen nicht zu berücksichtigen.

Der o. a. Rechnungszins beruht auf dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen 10 Jahre. Der für die Vergleichsberechnung gemäß § 253 Abs. 6 HGB benötigte durchschnittliche Marktzinssatz der vergangenen 7 Jahre liegt bei 1,75 %, der Unterschiedsbetrag beläuft sich im Geschäftsjahr auf T€ 3 (VJ T€ 16).

Die Pensionsrückstellungen enthalten T€ 492 für ehemalige Geschäftsführer.

(14) Sonstige Rückstellungen

Der Posten betrifft im Wesentlichen Ergebnisbeteiligungen, ausstehende Lieferantenrechnungen, Reklamationen, Urlaubsansprüche und Gleitzeitkonten sowie andere Risiken aus dem laufenden Geschäft.

Die Bewertung der Rückstellung für Jubiläen erfolgte auf der Grundlage versicherungsmathematischer Berechnungen nach der Anwartschaftsbarwertmethode ("Projected Unit Credit Method") unter Zugrundelegung eines Rechnungszinssatzes von 1,44 %, der dem von der Bundesbank herausgegebenen Zinssatz für die erwartete Restlaufzeit entspricht.

Die Rückstellungen beinhalten erkennbare Risiken sowie alle ungewissen Verpflichtungen. Sie werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Laufzeit entsprechenden Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

Verbindlichkeiten

(15) Verbindlichkeiten

Sämtliche Erhaltene Anzahlungen, Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen, Sonstige Verbindlichkeiten und Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr. Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von über einem Jahr bestehen nicht. Keine der Verbindlichkeiten sind durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesichert. Die Verbindlichkeiten sind zu ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt. Erhaltene Anzahlungen werden zum Nennbetrag angesetzt.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen stammen aus T€ 11.499 (VJ T€ 9.173) Ergebnisabführung an die Muttergesellschaft Clear Edge Filtration Holding GmbH sowie aus Lieferungen und Leistungen anderer verbundener Unternehmen (T€ 431, VJ T€ 476). Insgesamt betragen die Verbindlichkeiten gegenüber der Gesellschafterin T€ 11.499 (VJ T€ 9.173).

Die Sonstigen Verbindlichkeiten betreffen unter anderem Verbindlichkeiten aus der Lohn- und Gehaltsabrechnung von T€ 13 (VJ T€ 17) und Verbindlichkeiten im Rahmen der sozialen Sicherheit von T€ 17 (VJ T€ 18). Sonstige Verbindlichkeiten aus Steuern bestehen zum Bilanzstichtag keine.

Erläuterungen zu einzelnen Posten der Gewinn- und Verlustrechnung

(16) Umsatzerlöse

Die Gesellschaft produziert und vertreibt Filtergewebe, Schwergewebe/Prozess- und Spiralbänder sowie Siebgewebe. Die Umsatzerlöse nach Regionen und Tätigkeitsbereichen setzen sich wie folgt zusammen:

(17) Sonstige betriebliche Erträge

Der Posten enthält periodenfremde Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen in Höhe von T€ 106 (VJ T€ 56) sowie Gewinne aus Währungsumrechnung in Höhe von T€ 47 (VJ T€ 53).

(18) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung

Die Aufwendungen setzen sich wie folgt zusammen:

Die Pensionszahlungen an ehemalige Geschäftsführer betragen T€ 48.

(19) Sonstige betriebliche Aufwendungen

Der Posten enthält T€ 1.718 (VJ T€ 1.714) Umlagen von verbundenen Unternehmen und T€ 910 (VJ T€ 750) Instandhaltungsaufwendungen, T€ 919 (VJ T€ 942) entfallen auf übrige Betriebsaufwendungen, T€ 652 (VJ T€ 701) auf Vertriebsaufwendungen, T€ 1.041 (VJ T€ 990) auf Verwaltungsaufwendungen und T€ 271 (VJ T€ 130) auf Aufwendungen aus der Währungsumrechnung.

Das Honorar des Abschlussprüfers PricewaterhouseCoopers GmbH für die Abschlussprüfung 2023 beträgt T€ 50.

(20) Finanzergebnis

Der Posten enthält T€ 14 (VJ T€ 12) Zinsen und ähnliche Aufwendungen - davon T€ 10 (VJ T€ 11) aus der Aufzinsung der Pensionsrückstellung.

Die Zinserträge betragen T€ 8 (VJ T€ 11) und resultieren ausschließlich aus verbundenen Unternehmen.

(21) Ergebnisabführung

Die Ergebnisabführung an die Muttergesellschaft Clear Edge Filtration Holding GmbH beläuft sich auf T€ 11.499 (VJ T€ 9.173).

Sonstige Angaben

(22) Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Zum Bilanzstichtag bestanden sonstige finanzielle Verpflichtungen in Höhe von T€ 526 aus Leasingverträgen. Für Fahrzeugleasing fallen innerhalb eines Jahres T€ 129 an und zwischen zwei und fünf Jahren T€ 397. Sonstige finanzielle Verpflichtungen gegenüber verbundenen Unternehmen bestehen keine.

(23) Konzernkreis

Die Gesellschaft wird in den nach US-GAAP Grundsätzen für den größten als auch den kleinsten Kreis von Unternehmen erstellten Konzernabschluss der Filtration Group Corporation, 912 East Washington Street, Joliet, IL 60433, Chicago, USA, einbezogen. Der Konzernabschluss nach US-amerikanischen Rechnungslegungsgrundsätzen ist am Firmensitz der Gesellschaft erhältlich und wird darüber hinaus im Unternehmensregister veröffentlicht.

Der gemäß § 292 HGB befreiende Konzernabschluss wird nach US-GAAP aufgestellt und enthält folgende vom deutschen Recht abweichend angewandte Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden:

(24) Geschäfte mit nahestehenden Personen

Wesentliche Transaktionen mit nahestehenden Personen zu nicht marktüblichen Konditionen wurden nicht vorgenommen.

(25) Mitarbeiter

Im Jahresdurchschnitt wurden beschäftigt:

Die Geschäftsführer der Gesellschaft sowie die in einem Berufsausbildungsverhältnis stehenden Mitarbeiter (Jahresdurchschnitt: 5) sind nicht in den Personalbestand eingerechnet.

(26) Geschäftsführer

Christian Bernert, Head of Europe Madison Industries Inc., Zürich, Schweiz

Joost Margry, VP Sales and Marketing, Heemstede, Niederlande (seit 2. November 2023)

Jan-Willem Radstaak, Finance Director, Laag-Keppel, Niederlande (bis 23. Juni 203)

Eva Schumann, VP Europe and Africa, Kempen (vom 23. Juni bis 2. November 2023)

Auf die Angabe der Bezüge der Geschäftsführung wird unter Hinweis auf § 286 Abs. 4 HGB verzichtet, weil ein Geschäftsführer keine Bezüge aus der Gesellschaft erhält.

(27) Nachtragsbericht

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach Schluss des Geschäftsjahres sind nicht eingetreten.

Entwicklung des Anlagevermögens für den Zeitraum 1. Januar bis 31. Dezember 2023

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die Clear Edge - Germany GmbH, Geldern

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Clear Edge - Germany GmbH, Geldern, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2023 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Clear Edge - Germany GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Der Jahresabschluss zum 31.12.2023 wurde am 27.06.2024 festgestellt.