infralogistik ruhr GmbH GmbH

infralogistik ruhr GmbH

Essen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Lagebericht

A. Grundlagen des Unternehmens

1. Geschäftsmodell

Die infralogistik ruhr GmbH in Essen betreibt seit Anfang 2005 einen Handel mit Rohrnetzmaterialien für die Gas- und Wasserversorgung sowie die Kanalunterhaltung, die von den Stadtwerken Essen AG oder deren Auftragsunternehmern im Versorgungsgebiet der Stadtwerke Essen AG eingebaut werden. Gesellschafter der infralogistik ruhr GmbH waren bis zum 29. Februar 2019 die Stadtwerke Essen AG und die EBERO AG. Ab dem 1. März 2019 sind die Stadtwerke Essen alleiniger Gesellschafter der infralogistik ruhr GmbH.

Das Geschäft der infralogistik ruhr GmbH ist im Wesentlichen abhängig von den Investitionen der Stadtwerke Essen AG in die Rohrnetzpflege und der Entwässerung Essen GmbH (EEG) in die Kanalsanierung. Die Investitionen der beiden Hauptkunden spiegeln sich unmittelbar im Umsatz der Gesellschaft wider.

2. Beschaffung

Als regional tätiges Unternehmen beziehen wir unsere Produkte im Wesentlichen von bundesdeutschen Unternehmen. Unsere langjährigen Lieferpartner haben es ermöglicht, Lieferengpässe weitgehend zu vermeiden.

3. Finanzierungsmaßnahmen

Die infralogistik ruhr GmbH ist in das Finanzierungskonzept ihrer Gesellschafterin integriert. Die Finanzierung der Gesellschaft im kurzfristigen Bereich konnte jederzeit sichergestellt werden.

Durch eine Cash Pool Vereinbarung mit der Stadtwerke Essen AG kann kurzfristiger Liquiditätsbedarf jederzeit abgedeckt werden.

Zur Finanzierung des Warenbestandes sowie des Betriebsgebäudes nebst einer Halle und Außenanlagen wurden uns von der Gesellschafterin, der Stadtwerke Essen AG, im Jahr 2005 zwei verzinsliche Darlehen in Höhe von jeweils 2.500 T€ zur Verfügung gestellt. Beide Darlehen haben eine unbefristete Laufzeit. Die Darlehen werden seit 2007 bzw. 2008 mit Teilzahlungen getilgt.

Für die Finanzierung der im Dezember 2008 fertiggestellten weiteren Lagerhalle wurde von der Sparkasse Essen ein Darlehen in Höhe von 1.690 T€ zur Verfügung gestellt. Das variabel verzinsliche Darlehen hat eine Laufzeit bis 2024 und wird vertragsgemäß mit Teilzahlungen seit 2009 getilgt. Zur Sicherung des Darlehens wurde eine Bürgschaft in gleicher Höhe durch die Stadtwerke Essen AG gestellt.

Im Jahre 2010 wurde eine Photovoltaikanlage auf den Hallendächern der infralogistik ruhr GmbH, Essen installiert. Zur Finanzierung wurde von der Sparkasse Essen ein Darlehen in Höhe von 965 T€ zur Verfügung gestellt. Die Tilgung hat bereits im Jahre 2010 begonnen. Die Finanzierung von Zins- und Tilgung erfolgt über die Einnahmen aus dem Objekt. Das Darlehen hat eine unbefristete Laufzeit.

Zur Ablösung von Verbindlichkeiten gegenüber den Stadtwerken Essen AG und der Genossenschaftsbank in Essen, wurde im Herbst 2019 ein Darlehen in Höhe von 1.250 T€ mit der Sparkasse Essen abgeschlossen.

4. Personal- und Sozialbereich

Elf Mitarbeiter sind zum Jahresende 2023 bei der Infralogistik ruhr GmbH beschäftigt. Von diesen Mitarbeitern sind acht in der Verwaltung und drei im Lagerbereich tätig.

Seitens der Stadtwerke Essen AG waren am Jahresende 2023 dreizehn Mitarbeiter über einen Personalgestellungsvertrag bei der infralogistik ruhr GmbH beschäftigt.

B. Darstellung der Lage

1. Vermögenslage

Das Vermögen der infralogistik ruhr GmbH hat sich stichtagsbezogen verglichen zum Vorjahr um 255 T€ verringert. Das Anlagevermögen reduzierte sich insbesondere abschreibungsbedingt um 190 T€, das Umlaufvermögen einschließlich des Rechnungsabgrenzungspostens ist gegenüber dem Vorjahr um 65 T€ gesunken.

Die Eigenkapitalquote beträgt bei einer um 255 T€ reduzierten Bilanzsumme im Geschäftsjahr 21,4 % gegenüber dem Vorjahr 15,5 %. Das Eigenkapital hat sich im Vergleich zum Vorjahr durch den Jahresüberschuss des Geschäftsjahres 2023 erhöht.

2. Finanzlage

Die Zahlungsfähigkeit der Gesellschaft war im Jahr 2023 jederzeit über kurzfristige Kredite (Kontokorrentlinien) bei Kreditinstituten und die Einbindung in das Cashpooling mit der Stadtwerke Essen AG gesichert.

3. Ertragslage
Das Unternehmen verzeichnete eine Erhöhung der Gesamtleistung in Höhe von 421 T€ bzw. 4,2 % im Vergleich zum Vorjahr. Die Erhöhung ist vornehmlich in dem gestiegenen Umsatz mit der Stadtwerke Essen AG und der EEG begründet.

Im Jahr 2023 sind die Umsatzerlöse aus Materialverkauf von im Vorjahr 9.562 T€ um 6,3 Prozent auf 10.161 T€ gestiegen. Der Umsatz mit fremden Dritten reduzierte sich um rd. 246 T€. Der Umsatz mit den Stadtwerke Essen AG und deren Beteiligungsgesellschaften erhöhte sich um rd. 844 T€.

Die Sachkosten inklusive des Personalaufwands verringerten sich im Vergleich zum Vorjahr um 236 T€. Im Vorjahr waren hier Kosten für gebildeten Rückbauverpflichtung für das Hafengrundstück in Höhe von 263 T€ berücksichtigt, welche im sonstigen betrieblichen Aufwand erfasst wurde. Das Betriebsergebnis erhöhte sich um 218 T€.

Das Finanzergebnis hat sich um 29 T€ verschlechtert, sodass das Ergebnis vor Ertragsteuern mit 361 T€ um 247 T€ höher als im Vorjahr ausfällt.

Die Steuern vom Einkommen und vom Ertrag für das Jahr 2023 betragen 115 T€ (Vorjahr: 99 T€).

Insgesamt erzielten wir im Jahr 2023 einen Jahresüberschuss in Höhe von 246 T€.

Im Vergleich zum Planansatz hat sich das Jahresergebnis 2023 verbessert. Es wurde gegenüber dem Plan insbesondere ein erhöhter Umsatz mit dem Verkauf von Handelswaren an die SWE und EEG erzielt.

C. Voraussichtliche Entwicklung mit ihren wesentlichen Chancen und Risiken

Die Geschäftsleitung erkennt zurzeit in der Entwicklung der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit der infralogistik ruhr GmbH keine operativen Risiken.

Da die Stadtwerke Essen AG weiterhin in die Rohrnetzpflege und Wartung investiert, sehen wir für 2024 eine tragfähige Basis für eine positive Ergebnisentwicklung.
Der mit den Stadtwerken Essen AG geschlossene Dienstleistungsvertrag garantiert uns für das nächste Jahr eine wesentliche Deckung der Personal- und Sachkosten.

Die Geschäftsführung rechnet für 2024 mit einem - bezogen auf das Jahr 2023 - deutlich niedrigeren Jahresergebnis bei marginal sinkenden Umsatzerlösen.

D. Risikomanagement für Finanzinstrumente

Für die Finanzierung der im Jahr 2008 errichteten Lagerhalle wurde von der Sparkasse Essen ein variabel verzinsliches Darlehen in Höhe von 1.690 T€ zur Verfügung gestellt. Zur Absicherung von Zinsänderungsrisiken und um flexibler agieren zu können, wurde diesem länger­fristigen Darlehen der Sparkasse Essen ein Zins-Swap in gleicher Höhe und Laufzeit gegenübergestellt. Die infralogistik ruhr GmbH ist bei diesem Zins-Swap Festzinszahler. Da Darlehensgeschäft (Grundgeschäft) und Zins-Swap-Geschäft (Sicherungsgeschäft) eine Bewertungseinheit bilden, ergeben sich derzeit keine Risiken aus der Verwendung des Zins-Swap-Geschäftes.

Darüber hinaus beschränkt sich unser Risiko­managementsystem im Wesentlichen auf das Debitorenmanagement. Wir verfolgen hier das Ziel, Überfälligkeiten frühzeitig zu erkennen und zu minimieren.

Essen, den 06.08.2024

Markus Weber, Geschäftsführer
Denis Eichhöfer, Geschäftsführer

Bilanz

Gewinn- und Verlustrechnung

Anhang

für das Geschäftsjahr 2023
Allgemeine Angaben und Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
(1) Allgemeine Angaben zum Unternehmen
Die infralogistik ruhr GmbH hat ihren Sitz in Essen. Die Gesellschaft ist im Handelsregister des Amtsgerichts Essen unter HRB 18223 eingetragen.

Die Gesellschaft ist ein verbundenes Unternehmen der Essener Versorgungs- und Verkehrsgesellschaft mbH (EVV), wird aber gemäß § 296 Abs. 2 HGB nicht in den Konzernabschluss einbezogen.

(2) Allgemeine Angaben zu Inhalt und Gliederung des Jahresabschlusses
Die Gesellschaft ist gemäß § 267 Abs. 1 HGB eine kleine Kapitalgesellschaft. Sie wendet jedoch laut § 9 ihres Gesellschaftsvertrages die Vorschriften für große Kapitalgesellschaften gemäß § 267 Abs. 3 HGB an. Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2023 ist nach den Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches und des GmbH-Gesetzes aufgestellt. Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren beibehalten.

Der vorliegende Jahresabschluss ist unter Beibehaltung der für den Vorjahresabschluss angewendeten Bewertungs- und Gliederungsgrundsätzen nach den für große Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt.
(3) Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Immaterielle Vermögensgegenständesind zu Anschaffungskosten vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen angesetzt.

DasSachanlagevermögen ist zu Anschaffungskosten vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer, die zwischen 3 und 33,3 Jahren liegt, angesetzt. Zugänge werden zeitanteilig (pro rata temporis) abgeschrieben.

Neuzugänge von geringwertigen Vermögensgegenständen bis 800,00 € werden sofort abgeschrieben. Geringwertige Vermögensgegenstände bis 250,00 € werden als sofortiger Aufwand verbucht.

Die Vorräte (Waren) werden grundsätzlich zu Anschaffungskosten unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips und unter Berücksichtigung ihrer Verwertbarkeit am Bilanzstichtag durch die Anwendung von Gängigkeitsabschlägen bewertet. Die Bewertung der Vorräte erfolgt nach dem Durchschnittspreis.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zu Nennwerten angesetzt unter Berücksichtigung von Ausfallrisiken bewertet. Sie haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Flüssige Mittel sind zum Nominalwert angesetzt.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten und sind mit dem Erfüllungsbetrag bewertet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als 1 Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden Marktzinssatz der vergangenen 7 Geschäftsjahre abgezinst.

Die Verbindlichkeiten sind zu ihren Erfüllungsbeträgen passiviert. Zur Absicherung von Zinsänderungsrisiken für einen Bankkredit wurde ein Zins-Swap-Geschäft abgeschlossen. Bank­kredit und Swap-Geschäft bilden eine Bewertungseinheit. Dabei werden die sich ausgleichenden Wertänderungen aus dem abgesicherten Risiko nicht bilanziert (sog. Einfrierungsmethode).

Bilanzerläuterungen
(1) Anlagevermögen
Eine von den gesamten Anschaffungskosten ausgehende Darstellung der Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist in der Anlage wiedergegeben.

(2) Forderungen gegen verbundene Unternehmen und Forderungen gegen Gesellschafter
Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von 0 T€ (Vorjahr: 11 T€) betreffen ausschließlich Forderungen aus Lieferungen und Leistungen.

(3) Sonstige Vermögensgegenstände

Zum Bilanzstichtag enthalten die sonstigen Vermögensgegenstände im Wesentlichen Steuererstattungsansprüche aus Umsatzsteuerforderungen in Höhe von 23 T€.

(4) Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten
In diesem Posten sind Kassenbestände von 1 T€ und Guthaben bei Kreditinstituten in Höhe von T€ 82 enthalten.

(5) Rechnungsabgrenzung
Der Wertansatz beinhaltet die Abgrenzung von Versicherungen und KFZ-Steuern in Höhe von T€ 26 (Vorjahr: T€ 28).

(6) Latente Steuern
Zum 31. Dezember 2023 errechneten sich künftige Steuerentlastungen saldiert aus abweichenden Wertansätzen in der Steuerbilanz im Wesentlichen bei den sonstigen Rückstellungen. Der Berechnung liegt ein Steuersatz von 30 % zugrunde. Aufgrund des Wahlrechts, auf den Ansatz aktiver latenter Steuern verzichten zu können, wurde analog zum Vorjahr ein Bilanzposten nicht angesetzt.
(7) Eigenkapital
Der Jahresüberschuss des Vorjahres von 15 T€ wurde in die anderen Gewinnrücklagen eingestellt.

Die Feststellung des Jahresabschlusses 2022 erfolgte mit Gesellschafterbeschluss vom 11. Dezember 2023.

(8) Sonstige Rückstellungen
Unter dieser Position werden für 2023 die Kosten der Jahresabschlusserstellung und -prüfung (5 T€) erfasst. Auch der für 2024 voraussichtlich an die Großhandels- und Lagerei-Berufsgenossenschaft zu entrichtende Beitrag (2 T€), rückständiger Urlaub (9 T€), Tantieme Auszahlungen (14 T€), Aufwendungen für Aufbewahrungspflichten (10 T€) und ausstehende Rechnungen (1 T€) werden hier erfasst.

Die sonstigen Rückstellungen betreffen mit 287 T€ (Vorjahr: 263T€) ferner langfristige Rückbauverpflichtungen, die im Geschäftsjahr 2022 gebildet worden sind und in den sonstigen betrieblichen Aufwendungen erfasst wurden.

(9) Verbindlichkeiten
In den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten ist ein Darlehen mit variablem Zins zur Finanzierung der zweiten Lagerhalle enthalten. Zum Zwecke der Absicherung künftiger Zinsänderungsrisiken wurde ein laufzeitkongruenter Festzinszahler-Swap abgeschlossen.

Das Darlehen beläuft sich zum 31.12.2023 auf 106 T€ (Vorjahr: 211 T€). Für dieses Darlehen hat der Gesellschafter eine Ausfallbürgschaft in Höhe von 1.690 T€ übernommen, die er durch eine Grundschuld auf das Erbbaurecht "Flurstück 279" der infralogistik ruhr GmbH in gleicher Höhe abgesichert hat.

Des Weiteren wurde in 2019 ein weiteres Darlehen aufgenommen, welches sich zum 31.12.2023 auf 688 T€ (Vorjahr 813 T€) beläuft. Dieses Darlehen ersetzt zum Teil Gesellschafterdarlehen und reduziert Betriebsmittellinien.

Insgesamt sind die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten zum 31.12.2023 in Höhe von 2.940 T€ durch eine Bürgschaft der Stadtwerke Essen AG gesichert.

Bei den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen handelt sich im Wesentlichen um Zahlungsverpflichtungen aus dem Monat Dezember 2023.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern enthalten ein Darlehen zur Errichtung des Betriebsgebäudes und zur Finanzierung des Warenbestandes in einer Gesamthöhe von 2.037 T€ (Vorjahr: 2.194 T€). Die Darlehen haben eine unbefristete Restlaufzeit und werden mit 2,0 % p.a. verzinst.

Zur Verbesserung der Klarheit und Übersichtlichkeit werden die Angaben zu den Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten in einem Verbindlichkeitenspiegel zusammengefasst dargestellt:

(10) Sonstige Verbindlichkeiten
Unter dieser Position sind erhaltene Kautionen aus Mietverhältnissen in Höhe von 9 T€ mit einer Laufzeit größer einem Jahr sowie Gewerbesteuerverbindlichkeiten in Höhe 31 T€.

(11) Derivative Finanzinstrumente
Zur Absicherung von Zinsänderungsrisiken für einen aufgenommenen Bankkredit in ursprünglicher Höhe von 1.690 T€ wurde ein betrags- und fristenkongruenter Zins-Swap abgeschlossen, durch den die infralogistik ruhr GmbH variable gegen fixe Zinsen tauscht. Der variable Zinssatz des Swaps richtet sich nach dem Dreimonats-Euribor zum Quartalsende für das jeweils folgende Quartal. Die Restlaufzeit des Grund- und Sicherungsgeschäftes beträgt zwei Jahre. Der Stand des Bankkredits beläuft sich zum 31.12.2023 auf 106 T€.

Der Zeitwert des Zins-Swaps zum Stichtag wird durch Diskontierung zukünftig erwarteter Verpflichtungsüberschüsse ermittelt. Der Marktwert des Swaps beträgt -2 T€ (Vorjahr: -7 T€). Da das Sicherungsgeschäft und das Grundgeschäft eine Bewertungseinheit bilden, ist zum Bilanzstichtag keine Rückstellung für drohende Verluste aus dem Zins-Swap-Geschäft zu berücksichtigen.

(12) Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Der Gesamtbetrag der sonstigen finanziellen Verpflichtungen beträgt 441 T€.

Die Verpflichtungen aus den oben genannten Erbbaurechtsverträgen bestehen gegenüber dem Gesellschafter.

(13) Geschäfte mit nahestehenden Unternehmen und Personen
Die infralogistik ruhr GmbH wurde in 2004 als Joint Venture der Stadtwerke Essen AG und der EBERO AG (vormals EBERO GmbH & Co.KG) gegründet. Ab dem 01.03.2019 ist die Stadtwerke Essen AG der alleinige Anteilseigner

Einzelheiten zu allen wesentlichen Geschäftsvorfällen zwischen der Gesellschaft und nahestehenden Unternehmen und Personen sind nachfolgend dargelegt.

Handelsgeschäfte
Im Laufe des Geschäftsjahres führte die infralogistik ruhr GmbH die folgenden wesentlichen Transaktionen mit nahestehenden Unternehmen und Personen durch:

Im Geschäftsjahr 2023 fand eine Umgliederung des Kontos für Skontoertrag in Höhe von 179 T€ von den sonstigen Umsatzerlösen in den Materialaufwand statt.

Darlehen von und an nahestehende Unternehmen und Personen
Der Gesellschafter gewährt der infralogistik ruhr GmbH Darlehen im Zusammenhang mit der Errichtung des Betriebsgebäudes und dem Erwerb des Warenbestandes eine Ausleihung. Die Darlehen haben eine unbefristete Laufzeit und werden mit 2,0 % p.a. verzinst. Die Zinsbelastung für die Darlehen belief sich in 2023 auf TEUR 44. Die Gesamthöhe der Darlehen betrug zum 31.12.2023 T€ 2.037.

Sonstige Geschäftsvorfälle mit nahestehenden Personen
Im Rahmen eines Personalgestellungsvertrages werden der infralogistik ruhr GmbH vom Gesellschafter Lagermitarbeiter überlassen. Die Personalkosten werden monatlich abgerechnet, insgesamt beliefen sich die Kosten in 2023 auf 553 T€ für die Personalgestellung. Der Vertrag kann von beiden Vertragspartnern mit einer Frist von 1 Jahr zum Ende eines Jahres gekündigt werden.

Für die Materialverwaltung zu Gunsten des Gesellschafters und eines verbundenen Unternehmens, insbesondere für die Vorhaltung und den Betrieb eines Materiallagers für Rohrnetzmaterialien, erhält die infralogistik ruhr GmbH eine monatliche Logistik Fee. Die Vertragslaufzeit begann am 01.05.2019 und kann mit einer Frist von 6 Monaten zum Jahresende gekündigt werden.

Darüber hinaus hat der Gesellschafter, der Grundstückseigentümer des Betriebsgeländes ist, zugunsten der infralogistik ruhr GmbH zwei Erbbaurechte bestellt. Als Erbbauberechtigte bebaute die infralogistik ruhr GmbH die Grundstücke mit einem Bürogebäude, 2 Lagerhallen und Außenlagerflächen. Der Erbbauzins betrug in 2023 44 T€. Die Erbbauverträge haben Laufzeiten bis 2025 bzw. 2028. Die hieraus resultierenden Aufwendungen nach dem Bilanzstichtag wurden in der Aufstellung der sonstigen finanziellen Verpflichtungen berücksichtigt.

Die infralogistik ruhr GmbH vermietet Teile der in 2008 errichteten Lagerhalle an fremde Dritte.

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

(15) Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse in Höhe von 10.444 T€ wurden im Wesentlichen im Inland erzielt. Hiervon entfallen 8.611 T€ ausschließlich auf Handelsumsätze (Kerngeschäft) und 1.550 T€ auf Umsätze durch die erhaltene Logistik Fee. Aus dem Nicht-Kerngeschäft entfallen 462 T€ auf Einspeisevergütung, Mieterträge und sonstigen Belastungen an fremde Dritte.

(16) Steuern vom Einkommen und vom Ertrag
Der Ertragsteueraufwand für das Geschäftsjahr 2023 entfällt mit 54 T€ auf die Körperschaftsteuer, mit 3 T€ auf den Solidaritätszuschlag und mit 58 T€ auf die Gewerbesteuer.

Sonstige Angaben
(18) Anzahl der Mitarbeiter
Elf Mitarbeiter sind durchschnittlich im Geschäftsjahr 2023 bei der Infralogistik ruhr GmbH beschäftigt. Von diesen Mitarbeitern sind acht in der Verwaltung und drei im Lagerbereich tätig. Die Gesellschaft wird im Berichtsjahr durch zwei Geschäftsführer vertreten.
(19) Honorar für den Abschlussprüfer
Das im Geschäftsjahr 2023 erfasste Honorar für den Abschlussprüfer beträgt 5 T€ (im Vorjahr 5 T€) und betrifft ausschließlich Leistungen für die Abschlussprüfung.
(20) Mitglieder der Geschäftsführung

Marcus Weber, Essen
Die Geschäftsführertätigkeit wird hauptberuflich ausgeübt.

Denis Eichhöfer, Neukirchen-Vluyn
Die Geschäftsführertätigkeit wird hauptberuflich ausgeübt.

Es wird von der Schutzklausel des § 286 Abs. 4 HGB Gebrauch gemacht und die Angaben zu den Bezügen der Geschäftsführung unterlassen.

(21) Vorschlag zur Ergebnisverwendung
Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss in Höhe von 246 T€ auf neue Rechnung vorzutragen.

Essen, den 06.08.2024
infralogistik ruhr GmbH

Markus Weber, Geschäftsführer
Denis Eichhöfer, Geschäftsführer

Anlagespiegel

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 05.09.2024 festgestellt.