VR Equitypartner GmbH GmbH

VR Equitypartner GmbH

Frankfurt am Main

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

ANHANG

VR Equitypartner GmbH

Frankfurt am Main

Anhang zum 31. Dezember 2023

Allgemeine Angaben

Die VR Equitypartner GmbH mit Sitz in Frankfurt am Main ist im Handelsregister Abt. B unter der Nummer 35245 beim Amtsgericht Frankfurt am Main eingetragen.

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) und des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) aufgestellt. Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft nach § 267 Abs. 1 HGB. Im vorliegenden Jahresabschluss wurden die Erleichterungsvorschriften gemäß § 288 HGB für kleine Kapitalgesellschaften teilweise in Anspruch genommen.

Erläuterungen zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen wurden mit den Anschaffungskosten gemindert um die planmäßigen Abschreibungen entsprechend der Nutzungsdauer angesetzt. Die Abschreibungen erfolgen linear.

Die Finanzanlagen sind mit den Anschaffungskosten abzüglich gegebenenfalls vorzunehmender außerplanmäßiger Abschreibungen angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt.

Bei drohender Uneinbringlichkeit werden Einzelwertberichtigungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert vorgenommen.

Kassenbestände und Guthaben bei Kreditinstituten werden jeweils zum Nennwert angesetzt.

Als aktive Rechnungsabgrenzung wurden grundsätzlich Ausgaben vor dem Abschlussstichtag berücksichtigt, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit danach darstellen.

Das gezeichnete Kapital (Stammkapital) ist zum Nennbetrag angesetzt.

Die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen werden entsprechend dem Anwartschaftsbarwertverfahren (Projizierte Einmalbeitragsmethode) nach versicherungsmathematischen Grundsätzen bewertet. Die Ermittlung erfolgt unter Verwendung der Richttafeln RT 2018 G nach Heubeck, einem Rechnungszins von 1,83%, der einem auf den Stichtag 31. Dezember 2023 prognostizierten Wert des Abzinsungszinssatzes gemäß § 253 Abs. 2 HGB (10 Jahres-Durchschnitt) für eine Restlaufzeit von 15 Jahren entspricht, sowie einer erwarteten Lohn- und Gehaltssteigerung von 2,30%. Der Unterschiedsbetrag nach § 253 Abs. 6 S. 1 HGB zum 31. Dezember 2023 beträgt EUR 13.473. In dieser Höhe besteht eine Ausschüttungssperre nach §253 Abs. 2 i.V.m. Abs. 6 HGB.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verpflichtungen und wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt. Bei Rückstellungen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr wurde der von der Bundesbank veröffentlichte, durchschnittliche Zinssatz der vergangenen 7 Jahre bei der Abzinsung zugrunde gelegt. Die auf das Geschäftsjahr entfallenden Zinsanteile aus der Aufzinsung von Rückstellungen in Höhe von EUR 74.613,02 werden im Zinsaufwand ausgewiesen. Die Zinsanteile aus der Abzinsung von Rückstellungen in Höhe von EUR 23.290,47 werden im Zinsertrag ausgewiesen.

Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Als passive Rechnungsabgrenzungsposten wurden Einnahmen vor dem Bilanzstichtag ausgewiesen, soweit diese Ertrag für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Alle Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten bestehen in Euro.

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sind gegenüber dem Vorjahr unverändert.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren erstellt.

Erläuterungen zu wesentlichen Posten der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

Die VR Equitypartner GmbH ist unbeschränkt haftende Gesellschafterin der VR Equitypartner Beteiligungskapital GmbH & Co. KG UBG, Frankfurt am Main.

Unternehmen, von denen die VR Equitypartner GmbH mindestens den fünften Teil der Anteile besitzt:

1) in Insolvenz, Eigenkapital und Ergebnis gem. Jahresabschluss vom 31.12.2014

2) davon 21,16 % mittelbar gehalten über die Beteiligung an der VR Equity Gesellschaft für regionale Entwicklung in Bayern mbH

3) in Insolvenz, Eigenkapital und Ergebnis gem. Jahresabschluss vom 31.12.2013

4) davon 24,90 % mittelbar gehalten über die Beteiligung an der VR Equity Gesellschaft für regionale Entwicklung in Bayern mbH

5) davon 24,925 % mittelbar gehalten über die Beteiligung an der VR Equity Gesellschaft für regionale Entwicklung in Bayern mbH

* laut letztem (testierten) Jahresabschluss

** Neugründung; Jahresabschluss liegt noch nicht vor.

*** nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag TEUR 20.798

**** davon: nicht durch Vermögenseinlagen gedeckter Verlustanteil der Kommanditisten TEUR 4.328

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen bestehen gegen die Gesellschafterin

DZ BANK AG Deutsche Zentral-Genossenschaftsbank, Frankfurt am Main (im Folgenden DZ BANK AG genannt). Sie beinhalten den Erstattungsanspruch aufgrund des Organschaftsverhältnisses auf Kapitalertragsteuer und Solidaritätszuschlag aus Beteiligungs- und Zinserträgen 2023 in Höhe von EUR 1.123.333,60 und ausstehende Rechnungen in Höhe von EUR 3.908,58. Des Weiteren bestehen die Forderungen gegen verbundene Unternehmen gegen die VR Equitypartner Beteiligungskapital GmbH & Co. KG UBG aus zugewiesenen Gewinnanteilen in Höhe von EUR 48.769.798,73 sowie Zinsansprüchen gegen die Evo IT Holding GmbH in Höhe von EUR 17.500,00. Weiterhin beinhalten sie die Forderungen aus Kostenweiterbelastungen in Höhe von EUR 989,19 gegen die APZ Beteiligungs GmbH.

Die Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, beinhalten Zinsansprüche gegen die Beteiligungsunternehmen Informatik Consulting Systems Holding GmbH in Höhe von EUR 10.000,00 und VOTRONIC Elektronik-Systeme GmbH in Höhe von EUR 510.504,60. Des Weiteren beinhalten sie die Forderungen aus der Abrechnung von Honoraren und Kostenweiterbelastungen in Höhe von EUR 101.150,00 gegen die Dr. Förster Holding GmbH, in Höhe von EUR 59.500,00 gegen die Informatik Consulting Systems Holding GmbH und in Höhe von EUR 979.292,55 gegen die Interni Erwerbsgesellschaft mbH.

Die sonstigen Vermögensgegenstände bestehen im Wesentlichen aus den zur kurzfristigen Veräußerung bereitstehenden Anteilen an der Beteiligung Goldeck Zetti Beteiligungsgesellschaft mbH in Höhe von EUR 12.000.000,00, Zinsansprüchen gegen Portfoliounternehmen in Höhe von EUR 295.899,30 und aus Rückdeckungsversicherungsansprüchen in Höhe von EUR 152.603,58 sowie Forderungen aus der Abrechnung von Kostenweiterbelastungen in Höhe von EUR 75.000,00.

Die Restlaufzeiten der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände stellen sich wie folgt dar:

Der Posten Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten besteht im Wesentlichen in Höhe von EUR 3.473.857,15 aus den Kontokorrentguthaben bei der DZ BANK AG. Hierbei handelt es sich ebenfalls um Forderungen gegen verbundene Unternehmen sowie um Forderungen gegen die Gesellschafterin.

Das Stammkapital ist voll eingezahlt und wird unverändert in Höhe von EUR 1.966.667,00 von der DZ BANK AG gehalten.

Der Verbindlichkeitenspiegel stellt sich wie folgt dar:

Verbindlichkeiten wurden nicht durch Grundpfandrechte oder ähnliche Rechte gesichert.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen bestehen in Höhe von EUR 379.642.201,98 gegenüber der Gesellschafterin DZ BANK AG und betreffen Darlehen zur Refinanzierung der eingegangenen Beteiligungen, abzuführende Umsatzsteuer, ausstehende Rechnungen sowie die Verbindlichkeit aus der Gewinnabführung aufgrund des Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrags (EUR 8.864.983,72).

Die Umsatzerlöse in Höhe von EUR 358.568,88 setzten sich aus Beratungsleistungen für Beteiligungsunternehmen zusammen.

Die sonstigen betrieblichen Erträge setzen sich weitgehend aus Zuschreibungen des Finanzanlagevermögens in Höhe von EUR 18.755.096,01 sowie Erträgen aus der Auflösung von Rückstellungen in Höhe von EUR 5.640.938,98 zusammen.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen setzen sich überwiegend aus Zuführungen zu Einzelwertberichtigungen in Höhe von EUR 1.149.011,50, Rechtsberatungskosten für Beteiligungsunternehmen in Höhe von EUR 2.015.236,00 sowie sonstigen Beratungskosten für Beteiligungsunternehmen in Höhe von EUR 3.245.198,44 zusammen.

Die Erträge aus Beteiligungen setzen sich zusammen aus den laufenden Erträgen aus Beteiligungen in Höhe von EUR 26.205.139,37.

Unter den Abschreibungen auf Finanzanlagen werden außerplanmäßige Abschreibungen gemäß §253 Abs. 3 Satz 5 und 6 HGB in Höhe von EUR 19.220.855,14 ausgewiesen.

Der aufgrund des Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrags an die DZ BANK AG abzuführende Gewinn beträgt EUR 8.864.983,72.

Sonstige Angaben

Im Zusammenhang mit dem Verkauf von Beteiligungen übernimmt die Gesellschaft in Einzelfällen Garantien gegenüber den Erwerbern.

Seit dem Abschlussstichtag haben sich keine Ereignisse mit wesentlicher Auswirkung auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft ergeben.

Die VR Equitypartner GmbH beschäftigte durchschnittlich 51 Mitarbeiter im Geschäftsjahr 2023.

Geschäftsführer: Christian Futterlieb

Peter Sachse

Aufsichtsrat: Uwe Berghaus, Vorsitzender, Mitglied des Vorstands der DZ BANK AG Deutsche Zentral-Genossenschaftsbank

Arnd Volker Bernbeck, stellvertretender Vorsitzender, Bereichsleiter Kredit, DZ BANK AG Deutsche Zentral-Genossenschaftsbank

Dr. Kirsten Siersleben, Abteilungsleiterin Generalsekretariat DZ BANK AG Deutsche Zentral-Genossenschaftsbank

Bei der Gesellschaft handelt es sich um eine 100%-ige Tochtergesellschaft der DZ BANK AG. Es besteht ein Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag, der am 15.03. / 21.03.2017 geschlossen und am 27.06.2017 ins Handelsregister eingetragen wurde.

Mutterunternehmen im Sinne der §§ 285 Nr. 14 und 285 Nr. 14a HGB, ist die DZ BANK AG mit Sitz in Frankfurt am Main. Sie stellt als unterste und oberste Konzerngesellschaft einen Konzernabschluss, der im elektronischen Bundesanzeiger hinterlegt ist, und einen Konzernlagebericht auf. Da die Gesellschaft in den Konzernabschluss des Mutterunternehmens DZ BANK AG einbezogen wird, entfaltet der Konzernabschluss der DZ BANK zum 31. Dezember 2023 befreiende Wirkung gemäß § 291 HGB hinsichtlich der Verpflichtung, einen Konzernabschluss und einen Konzernlagebericht aufzustellen.

Umsetzung der globalen Mindestbesteuerung für Unternehmen

Die VR Equitypartner GmbH ist Teil der DZ BANK Gruppe. In bestimmten Rechtsordnungen, in denen die DZ BANK Gruppe tätig ist, wurden Gesetze zur globalen Mindestbesteuerung (BEPS 2.0 Pillar 2) erlassen oder inhaltlich umgesetzt. In Deutschland erfolgt die Umsetzung im Rahmen des Gesetzes zur Umsetzung der Richtlinie (EU) 2022/2523 des Rates zur Gewährleistung einer globalen Mindestbesteuerung und weiterer Begleitmaßnahmen, das am 27.12.2023 im Bundesgesetzblatt veröffentlich wurde. Das Gesetz tritt für das am 1. Januar 2024 beginnende Geschäftsjahr des Konzerns in Kraft. Der Konzern fällt in den Geltungsbereich der erlassenen oder materiell-rechtlich umgesetzten Rechtsvorschriften und hat eine Bewertung der potenziellen Betroffenheit des Konzerns von der globalen Mindestbesteuerung vorgenommen.

Die VR Equitypartner GmbH ist Teil der Mindeststeuergruppe gemäß § 3 Abs. 1 MinStG mit der DZ BANK AG als oberste Muttergesellschaft und Gruppenträger. Der Gruppenträger schuldet die Mindeststeuer nach dem MinStG und hat den Mindeststeuer-Bericht sowie die entsprechende Steuererklärung im Inland abzugeben. Die DZ BANK Gruppe erwartet aus Konzernsicht ein lediglich unwesentliches Ertragsteuerrisiko aus der globalen Mindestbesteuerung.

Frankfurt am Main, den 09. Februar 2024

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VR Equitypartner GmbH

Christian Futterlieb Peter Sachse

Geschäftsführer Geschäftsführer

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 27. Februar 2024