material.one AG AG

material.one AG

Augsburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

ANHANG

1. Wirtschaftliche Grundlagen

Gegenstand des Unternehmens ist die Entwicklung, der Vertrieb und die Wartung von Software. Diese Leistungen umfassen auch den Vertrieb der zugehörigen Hardware, die Bereistellung von Software in öffentlichen und privaten Netzwerken sowie alle damit zusammenhängenden Tätigkeiten und die Beratung und Betreuung von Kunden in den vorgenannten Bereichen.

2. Allgemeine Angaben

Die material.one AG ist im Handelsregister des Amtsgerichts Augsburg unter HRB 2077 eingetragen. Der Sitz der Gesellschaft ist Augsburg.

Der Jahresabschluss wurde nach den handelsrechlichen Vorschriften über die Rechnungslegung von kleinen Kapitalgesellschaften sowie den einschlägigen, ergänzenden Vorschriften des Aktiengesetzes aufgestellt. Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren nach § 275 Abs. 2 HGB gewählt. Auf die Erstellung eines Lageberichtes hat die Gesellschaft gemäß § 264 Abs. 1 Satz 4 HGB verzichtet.

3. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Der Jahresabschluss wurde unter Beachtung der generellen Ansatzvorschriften der §§ 246 - 251 HGB sowie unter Berücksichtigung der besonderen Ansatzvorschriften für Kapitalgesellschaften, §§ 268 - 274a, 276 - 278 HGB, und unter Beachtung der generellen Bewertungsvorschriften der §§ 252 - 256a HGB aufgestellt.

Auf die Gliederung der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung finden die Vorschriften der § 266 und § 275 HGB Anwendung.

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden gegenüber dem Vorjahr unverändert beibehalten, soweit nicht neue Ekenntnisse eine abweichende Bewertung erforderten.

Anlagevermögen

In Ausübung des Wahlrechts nach § 248 Abs. 2 HGB werden selbst geschaffene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens aktiviert. Der Ansatz erfolgt nach § 255 Abs. 2a HGB zu den in der Entwicklungsphase anfallenden Herstellungskosten vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen ab Inbetriebnahme.

Die entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen werden zu Anschaffungskosten vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen angesetzt. Bei voraussichtlich dauernden Wertminderungen werden Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert vorgenommen. Geringwertige Anlagegüter bis EUR 800,00 werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben.

Umlaufvermögen

Die unfertigen Leistungen werden entsprechend ihres Fertigungsgrads mit den anteiligen Herstellungskosten gem § 255 Abs. 2 HBG bewertet.

Die Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit dem Nennwert abzüglich erforderlicher Einzelwertberichtigungen bewertet. Zur Abdeckung des allgemeinen Kreditrisikos bei Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wird eine angemessene Pauschalwertberichtigung auf den nicht einzelwertberichtigten Netto-Foderungsbestand gebildet.

Der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten werden zum Nennwert angesetzt.

Aktive Rechnungsabgrenzungsposten

Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten enthalten Ausgaben vor dem Stichtag, welche einem bestimmten Zeitraum nach dem Stichtag als Aufwand zuzurechnen sind.

Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital der Gesellschaft beträgt EUR 329.564,00.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verpflichtungen in angemessener Höhe. Sie sind mit dem Erfüllungsbetrag bewertet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten werden mit ihren Erfüllungsbeträgen ausgewiesen.

Passive Rechnungsabgrenzungsposten

Die passiven Rechnungsabgrenzungsposten enthalten Einnahmen vor dem Stichtag, welche einem bestimmten Zeitraum nach dem Stichtag als Ertrag zuzurechnen sind.

passive latente Ste uern

Die passiven latenten Steuern werden für sich in folgenden Geschäftsjahren voraussichtlich durch sich abbauende Unterschiede zwischen den handels- und steuerrechtlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen und Schulden ermittelt und unverrechnet ausgewiesen. Die Differenzen zwischen Handels- und Steuerbilanz betreffen fast ausschließlich die Wertansätze der selbst geschaffenen immateriellen Vermögensgegenstände. Der zugrunde gelegte Steuersatz beläuft sich dabei auf 32,275%. Dieser berücksichtigt sowohl die Körperschaftsteuer von 15% und den darauf zu entrichtenden Solidaritätszuschlag von 5,5% sowie die den Gewerbesteuersatz von 16,45%.

4. Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

'Die Zugänge der selbst geschaffenen immateriellen Vermögensgegenstände um EUR 2.233.591,00 auf EUR 7.247.220,00 (VJ EUR 5.013.629,00) setzen sich aus aktivierten Eigenleistungen, Fremdleistungen und angemessenen Teilen der allgemeinen Kosten für die Weiterentwicklung der Plattform material.one zusammen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

'Sämtliche Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

'Zur Abdeckung des allgemeinen Kreditrisikos wurde eine Pauschalwertberichtigung in Höhe EUR 2.792,51 (VJ EUR 2.960,00 ) der Nettoforderungen gebildet.

'Bei den Forderungen gegen verbundene Unternehmen handelt es sich in voller Höhe um Forderungen aus Lieferungen und Leistungen. Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen sind in voller Höhe Forderungen gegen Gesellschafter.

'Die sonstigen Vermögengegenstände beinhalten im wesentlichen im Folgejahr abziehbare Vorsteuer in Höhe von EUR 19.985,17 (VJ EUR 22.499,37).

Flüssige Mittel

'Das Guthaben bei Kreditinstituten beträgt EUR 142.646,62 (VJ EUR 1.909.144,17).

Eigenkapital

'Durch die, in der Hauptversammlung vom 05.10.2021 und 29.12.2021, beschlossene Kapitalerhöhung, stieg das gezeichnete Kapital zum 31.12.2022 auf 329.564 Namens-Stückaktien (VJ EUR 214.286,00) im Nennwert von je EUR 1,00 und blieb im Jahr 2023 unverändert.

'Die gesetzliche Rücklage liegt gegenüber dem Vorjahr unverändert bei EUR 21.428,60.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten im wesentlichen Rückstellungen für Personalkosten in Höhe von EUR 80.114,38 (VJ EUR 72.048,38).

Verbindlichkeiten

In den sonstigen Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von EUR 144.500,00 (VJ EUR 144.500,00) enthalten. Bei dieser Verbindlichkeit handelt es sich um durch die Gesellschafterin Rosemarie Löhle gewährte Darlehen in Höhe von EUR 144.500,00. Die Darlehen haben keine feste Laufzeit und können seitens der Darlehensgeberin mit einer Frist von drei Monaten gekündigt werden. Im Vorjahr wurde diese Verbindlichkeit als Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern ausgewiesen. Der Ausweis wurde im Geschäftsjahr den sonstigen Verbindlichkeiten zugeordnet.

Bei den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen handelt es sich in völler Höhe um Verbindlichkeiten aus Lieferung und Leistung. In den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen sind in Höhe von EUR 209.472,18 (VJ EUR 609.842,83) Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern enthalten.

Die Gesellschaft hat Leasing- und Serviceverträge abgeschlossen, deren Aufwand und Laufzeit sich nach dem Stand zum Abschlussstichtag wie folgt belaufen:

5. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Im ausgwiesenen Bilanzgewinn über EUR 59.972,86 (VJ EUR 146.077,52) ist ein Gewinnvortrag von EUR 146.077,52 (VJ EUR 280.610,83) enthalten.

6. Sonstige Angaben

Haftungsverhältnisse

Zum Abschlussstichtag bestehen keine gem. § 251 HGB vermerkpflichtigen Haftungsverhältnisse.

Vorstand

Im Berichtsjahr gehörten dem Vorstand der Gesellschaft folgende Personen an:

Bernd Löhle, Diplom-Kaufmann, Stadtbergen (Vorstandsvorsitzender)

Stefan Hußmann, Diplom-Ingenieur, Waldenbuch

Aufsichtsrat

Dem Aufsichtsrat gehörten im Geschäftsjahr an:

Ruth Löhle, Stadtbergen

Dirk Pothen, Düsseldorf (bis 24. November 2023)

Michael Drettmann, München (bis 24. November 2023)

Berthold Puchta, Siegsdorf (ab 24. November 2023)

Thorsten Wegener, Hamburg (ab 24. November 2023)

Mitarbeiteranzahl

Die Zahl der Mitarbeitenden betrug im Geschäftsjahres durchschnittlich 32, davon 3 Mitarbeitende auf Teilzeitbasis.

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 21. März 2024